Приложение. Методика формирования докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

Приложение
к Положению
о докладах о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного
планирования

Методика
формирования докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

1. Общие положения

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования (далее - Доклад о результатах) состоит из двух разделов:

А "Определение результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования за отчетный год",

Б "Планирование деятельности субъекта бюджетного планирования на очередной плановый период".

Разделы Доклада о результатах утверждаются отдельно.

Раздел А "Определение результативности бюджетных расходов" используется для определения эффективности бюджетных расходов в отчетном периоде путем сравнения плановых и фактически полученных значений показателей Доклада о результатах.

Раздел Б "Планирование деятельности" используется при формировании плана деятельности субъекта бюджетного планирования на плановый период.

Раздел А "Определение результативности бюджетных расходов" Доклада о результатах состоит из следующих подразделов:

А1 "Достигнутые результаты деятельности",

А2 "Определение результативности бюджетных расходов",

A3 "Предложения по корректировке планируемых результатов деятельности".

Раздел Б "Планирование деятельности" Доклада о результатах состоит из следующих подразделов:

Б1 "Цели, задачи и показатели деятельности",

Б2 "Расходные обязательства и формирование доходов",

Б3 "Планируемые результаты деятельности",

Б4 "Распределение расходов по целям, задачам и программам".

При разработке Доклада о результатах впервые Доклад разрабатывается в части планирования деятельности на плановый период.

4. Мониторинг исполнения Докладов о результатах

Мониторинг исполнения Докладов о результатах проводится по утвержденному на текущий год разделу Б "Планирование деятельности" Доклада о результатах субъектов бюджетного планирования. Результаты мониторинга исполнения Докладов о результатах по итогам первого полугодия оформляются в соответствии с формой, приведенной в приложении N 5 к настоящей Методике. По итогам второго полугодия результаты мониторинга используются при формировании раздела А "Определение результативности бюджетных расходов" Доклада о результатах.

В случае возникновения отклонения ожидаемых значений показателей от плановых значений, определенных на первое полугодие текущего года, в сторону ухудшения свыше критического уровня, субъект бюджетного планирования формирует план мероприятий для достижения плановых значений по показателям. Критическим уровнем отклонений считается отклонение равное или превышающее 5 % от планового значения.

Формирование плана мероприятий состоит из выполнения следующих шагов:

определение показателей с критическими отклонениями,

анализ и группировка показателей с критическими отклонениями за отчетный период,

определение причин возникновения отклонений,

разработка перечня мероприятий по достижению плановых значений.