Приложение N 6. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

Приложение N 6
к постановлению
администрации города
от 30 июня 2006 г. N 1135

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

1. Общие положения

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования является инструментом среднесрочного планирования и оценки эффективности деятельности субъектов бюджетного планирования администрации города.

Задачами доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования являются:

обеспечение администрации города информацией для составления среднесрочного финансового плана на очередной плановый период, проекта бюджета города и прогноза социально-экономического развития,

выявление и идентификация проблем управления социально-экономическим развитием города и системой органов местного самоуправления,

обеспечение информацией для принятия управленческих решений по формированию и достижению целевых значений по показателям предоставления муниципальных бюджетных услуг, исполнения муниципальных регламентов, реализации муниципальных и ведомственных целевых программ,

обоснование требующегося финансирования.

В Положении используются следующие термины:

доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования (далее - Доклад, Доклад о результатах) - документ, определяющий для субъекта бюджетного планирования обязательства, показатели их исполнения и объем бюджетных средств, необходимый для достижения целевых значений по показателям;

субъекты бюджетного планирования - структурные подразделения администрации города Перми и бюджетные учреждения, являющиеся главными распорядителями (или распорядителями) и получателями бюджетных средств бюджета города Перми,

бюджет субъекта бюджетного планирования - используемая для целей бюджетного планирования сумма расходов, представляемая субъектом бюджетного планирования при формировании бюджетных проектировок в департамент финансов администрации города (включая оценки расходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности) и распределяемая по подведомственным ему получателям средств бюджета города,

текущий год - год, в котором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Положением соответствующей части Доклада,

отчетный год - год, предшествующий текущему,

плановый год - год, следующий за текущим годом,

отчетный период - текущий год, отчетный год и год, предшествующий отчетному,

плановый период - период, на который разрабатывается перспективный финансовый план (о# плановый чередной год и последующие два года),

бюджетная целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования муниципальная целевая программа, подпрограмма муниципальной целевой программы или ведомственная целевая программа,

муниципальный регламент - нормативный правовой акт администрации города, устанавливающий описание деятельности органов местного самоуправления, направленной на исполнение своих полномочий и не являющейся деятельностью по предоставлению муниципальной бюджетной услуги,

муниципальная бюджетная услуга (муниципальная услуга) - направленная на удовлетворение потребностей населения, юридических лиц различных организационно-правовых форм и индивидуальных предпринимателей деятельность субъектов муниципальной бюджетной услуги, осуществляемая в рамках их компетенции и ответственности, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе и (или) вследствие осуществления этой деятельности,

результативность бюджетных расходов - планируемое или фактическое соотношение количественно выраженных результатов деятельности и расходов бюджета города Перми на их достижение либо соотношение планируемых результатов деятельности и расходов.

2. Этапы подготовки, представления и использования докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

2.1. Доклад о результатах состоит из двух разделов:

А "Определение результативности бюджетных расходов расходов субъектов бюджетного планирования за отчетный год",

Б "Планирование деятельности субъекта бюджетного планирования на очередной плановый период".

Составление Докладов о результатах осуществляется субъектами бюджетного планирования ежегодно.

Подготовка, предоставление и использование в бюджетном процессе Докладов о результатах состоит из трех последовательных этапов:

планирование деятельности субъекта бюджетного планирования,

мониторинг исполнения Доклада о результатах,

определение результативности бюджетных расходов.

Подготовка и мониторинг Докладов о результатах осуществляется в соответствии с Методикой формирования докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Методика) (приложение к настоящему Положению).

2.2. Подготовке проекта раздела Б "Планирование деятельности" предшествует:

проведение мониторинга исполнения утвержденного Доклада о результатах по итогам первых 6 месяцев текущего года и формирование ожидаемых значений по показателям, определенных Докладом о результатах. Мониторинг исполнения Докладов проводится в соответствии с процедурой, определенной настоящим Положением и разделом "Мониторинг исполнения Докладов" Методики формирования докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования,

формирование сценарных условий социально-экономического развития города Перми, используемых при составлении Прогноза социально-экономического развития города Перми на очередной плановый период и Сводного финансового баланса города Перми на очередной плановый период.

Проект раздела Б "Планирование деятельности субъекта бюджетного планирования" направляется субъектом бюджетного планирования на бумажном носителе в двух экземплярах и электронном носителе до 20 июля:

в департамент экономики и инвестиций администрации города для согласования состава показателей, необходимых для оценки результативности расходов субъекта бюджетного планирования,

в департамент финансов администрации города для согласования соответствия требуемых ассигнований предварительным предельным бюджетам субъектов бюджетного планирования.

Департамент экономики и инвестиций администрации города совместно с департаментом финансов администрации города готовит заключение о качестве подготовки Докладов.

Департамент экономики и инвестиций администрации города направляет положительное заключение в бюджетную комиссию Коллегиальный орган по установлению целевых значений до 25 июля. Субъект бюджетного планирования, получивший отрицательное заключение по представленным материалам, выносит на рассмотрение бюджетной комиссии проект Доклада о результатах и заключение департамента экономики и инвестиций администрации города и департамента финансов администрации города. По итогам работы бюджетной комиссии определяются плановые значения показателей Доклада о результатах субъекта бюджетного планирования.

Бюджетная комиссия по установлению плановых значений параметров Доклада о результатах готовит заключения на проекты Докладов о результатах не позднее 01 августа и направляет проекты Докладов о результатах для утверждения главе администрации города.

Доклад о результатах утверждается распоряжением главы администрации города до 10 августа.

2.3. В целях принятия оперативных управленческих решений и определения ожидаемых значений по показателям Доклада о результатах проводится мониторинг хода исполнения целевых установок субъектом бюджетного планирования по итогам 6 месяцев текущего года в соответствии с утвержденным разделом Б "Планирование деятельности субъекта бюджетного планирования" Доклада о результатах на очередной плановый период.

Результаты мониторинга направляются субъектом бюджетного планирования для согласования в департамент экономики и инвестиций администрации города и департамент финансов администрации города до 20 июля.

На основе результатов мониторинга субъект бюджетного планирования формирует, в соответствии с разделом 4 "Мониторинг исполнения Докладов о результатах и основных направлениях деятельности" Методики формирования докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, ожидаемые значения показателей Доклада о результатах и согласовывает их с департаментом экономики и инвестиций администрации города и департаментом финансов администрации города до 01 августа.

При наличии критических отклонений по ожидаемым значениям показателей субъект бюджетного планирования формирует план мероприятий по достижению плановых значений по показателям. Критические отклонения определяются Методикой формирования докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

План мероприятий может включать в себя разработку и принятие правовых актов города Перми, направленных на достижение плановых значений показателей, утвержденных в Докладе о результатах.

Субъект бюджетного планирования направляет план мероприятий по достижению плановых значений показателей на согласование в бюджетную комиссию по установлению плановых значений параметров Доклада о результатах. Бюджетная комиссия по установлению плановых значений параметров Доклада рассматривает и согласовывает план мероприятий субъекта бюджетного планирования в пятидневный срок со дня предоставления материалов. Согласованный план мероприятий утверждается распоряжением главы администрации города.

На основании раздела А "Определение результативности бюджетных расходов" Доклада о результатах за предыдущие отчетные периоды все годы отчетного периода и согласованных ожидаемых значений показателей субъект бюджетного планирования формирует предварительный вариант раздела Б "Планирование деятельности" Доклада о результатах на очередной плановый период.

2.4. Субъекты бюджетного планирования организуют сбор и обработку информации, необходимой для подготовки раздела А "Определение результативности бюджетных расходов" Докладов в соответствии с Методикой формирования докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования. Субъекты бюджетного планирования направляют до 15 февраля предварительные варианты раздела А "Определение результативности бюджетных расходов" Доклада о результатах в департамент экономики и инвестиций администрации города и департамент финансов администрации города.

Департамент экономики и инвестиций администрации города, с учетом предложений и замечаний и департамента финансовов# администрации города до 25 февраля даетготовит# заключениязаключение# на представленные материалы. В случае возникновения разногласий между субъектом бюджетного планирования и согласующим департаментом по представленному разделу Доклада о результатах, проект данного раздела направляется на рассмотрение в бюджетную комиссию по установлению плановых значений параметров Доклада.

Бюджетная комиссия по установлению плановых значений параметров Доклада согласовывает представленные материалы не позднее 01 марта и формирует итоговый отчет об эффективности бюджетных расходов на основе раздела А "Определение результативности бюджетных расходов" всех Докладов о результатах.

Итоговый отчет содержит:

1. Приоритеты, цели и задачи деятельности администрации.

2. Результаты деятельности.

3. Оценку результативности бюджетных расходов.

4. Предложения по дальнейшему повышению эффективности бюджетных расходов.

3. Полномочия участников процесса формирования Докладов о результатах

3.1. При разработке Докладов о результатах субъекты бюджетного планирования:

разрабатывают проект Доклада о результатах,

представляют в департамент экономики и инвестиций администрации города и департамент финансов администрации города проекты разделов Докладов о результатах,

проводят мониторинг исполнения Докладов о результатах,

представляют в департамент экономики и инвестиций администрации города и департамент финансов администрации города результаты мониторинга исполнения Докладов о результатах,

выносят в случаях, определенных настоящим Положением, проекты разделов Доклада о результатах на рассмотрение бюджетной комиссии по установлению плановых значений параметров Доклада о результатах.

3.2. При разработке Докладов о результатах департамент экономики и инвестиций администрации города:

оказывает информационную и методическую поддержку субъектам бюджетного планирования при формировании Докладов о результатах,

согласует заключения на проекты разделов А и Б Докладов о результатах в установленные сроки в части показателей результативности и их значений,

проводит оценку качества подготовки Докладов;

выносит в случаях, определенных настоящим Положением, подготовленные субъектами бюджетного планирования проекты разделов Доклада о результатах на рассмотрение бюджетной комиссии,

согласовывает результаты проведения мониторинга исполнения Докладов о результатах и сформированные ожидаемые значения показателей результативности, по установлению плановых значений параметров Доклада о результатах

3.3. При разработке Докладов о результатах департамент финансов администрации города:

готовит заключения на проекты разделов А и Б Докладов о результатах в установленные сроки в части показателей расходов и их значений в пределах компетенции,

согласовывает результаты проведения мониторинга исполнения Докладов о результатах и сформированные ожидаемые значения показателей бюджетных расходов.

3.4. При разработке Докладов о результатах бюджетная комиссия:

рассматривает предоставляемые проекты Докладов о результатах,

выносит заключение о необходимости доработки проекта соответствующего раздела Доклада о результатах,

дает поручения участникам процесса формирования проектов Докладов о результатах по доработке проектов документов и предоставлению дополнительной информации,

согласовывает проекты разделов Докладов о результатах в установленные сроки.

3.5. При формировании Докладов о результатах администрация города:

утверждает проекты разделов Докладов о результатах,

утверждает план мероприятий субъекта бюджетного планирования по достижению плановых значений по показателям.; утверждает план мероприятий по достижению субъектом бюджетного планирования утвержденных плановых значений показателей Доклада в текущем году.