Постановление Правительства Пермского края от 20 июля 2007 г. N 145-п "Об утверждении Порядка открытия и ведения Министерством финансов Пермского края лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных краевых учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации и Пермского края" (утратило силу)

Постановление Правительства Пермского края
от 20 июля 2007 г. N 145-п
"Об утверждении Порядка открытия и ведения Министерством финансов Пермского края лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных краевых учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации и Пермского края"

ГАРАНТ:

Постановлением Правительства Пермского края от 8 июня 2010 г. N 299-п настоящее постановление признано утратившим силу

В соответствии с пунктом 3.2.6 постановления Законодательного Собрания Пермской области и Законодательного Собрания Коми-Пермяцкого округа от 16.11.2006 N 91 "О проекте закона Пермского края "О бюджете Пермского края на 2007 год" (второе чтение) Правительство Пермского края постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения Министерством финансов Пермского края лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных краевых учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации и Пермского края.

2. Признать утратившим силу указ губернатора Пермской области от 20.02.2004 N 17 "О порядке открытия счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений, финансируемых из областного бюджета".

3. Постановление вступает в силу через 10 дней после дня его официального опубликования.

4. Контроль за исполнением постановления возложить на министра финансов Пермского края Новикова А.В.

И.о. Председателя Правительства края

И.В. Папков

Порядок
открытия и ведения Министерством финансов Пермского края лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных краевых учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации и Пермского края
(утв. постановлением Правительства Пермского края от 20 июля 2007 г. N 145-п)

1. Общие положения

1.1. Министерство финансов Пермского края (далее - Министерство) для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных краевых учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации и Пермского края (далее - средства, поступающие во временное распоряжение), открывает в подразделении расчетной сети Банка России (далее - банк) счет на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет Министерства).

1.2. Министерство для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает государственным краевым учреждениям (далее - клиент) лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении).

1.3. Нумерация лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляется в порядке, установленном Министерством.

При нумерации лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении используется код 05 - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

Министерство при открытии клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении использует учетный номер, присвоенный клиенту в Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Пермского края при открытии лицевых счетов для учета операций со средствами краевого бюджета.

2. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении

2.1. Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении открывается клиенту в Министерстве.

Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

2.2. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиент представляет в Министерство следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета по форме, установленной Министерством;

карточку образцов подписей и оттиска печати, оформленную и заверенную в порядке, установленном Министерством;

копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле клиента, открытом в Министерстве - не представляется);

копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Пермского края, являющихся основанием для осуществления операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента.

2.3. Открытие клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляется по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера (лиц, их замещающих) Министерства на заявлении об открытии лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении после представления документов, указанных в пункте 2.2 настоящего Порядка.

Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении регистрируются Министерством в Книге регистрации лицевых счетов.

2.4. Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении закрываются Министерством:

по заявлению на закрытие лицевого счета, представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии, а также в связи с прекращением операций по данному счету;

при отмене или признании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Пермского края, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента;

в связи с исключением клиента из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Пермского края в установленном Министерством порядке.

2.5. На дату закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении Министерство должно произвести с клиентом сверку движения и остатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, по форме, установленной Министерством (далее - акт сверки).

В день подписания акта сверки клиент, при наличии на его лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении остатка средств, представляет в Министерство платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению.

2.6. Переоформление и закрытие лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляются в установленном Министерством порядке.

3. Учет операций на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении

3.1. Средства, поступающие во временное распоряжение клиента, зачисленные на счет Министерства на основании платежных документов плательщиков средств, поступающих во временное распоряжение (далее - плательщик), подлежат отражению Министерством на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента.

3.2. При заполнении платежного поручения для перечисления клиенту средств, поступающих во временное распоряжение, плательщик указывает в поле "получатель" полное или сокращенное наименование Министерства, в скобках, полное или сокращенное наименование клиента и номер лицевого счета клиента "05ххххххх". В поле платежного поручения ИНН и КПП получателя указывается ИНН и КПП клиента.

3.3. Для обеспечения возврата средств, поступающих во временное распоряжение, клиент представляет в Министерство "заявку на списание специальных средств", оформленную в установленном Министерством порядке (далее - заявка).

Оформление клиентом заявки на перечисление средств, поступающих во временное распоряжение, в бюджет Пермского края осуществляется в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 декабря 2004 г., регистрационный номер 6187).

3.4. Заявки на перечисление средств, поступающих во временное распоряжение клиента, принимаются Министерством от клиента в пределах остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении.

Министерство отказывает в приеме заявки в случае:

недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении;

несоответствия подписей на заявке образцам подписей в карточке образцов подписей;

оформления заявки в нарушение требований, указанных в пункте 3.3 настоящего Порядка.

3.5. Министерство не позднее следующего рабочего дня после принятия от клиента заявки представляет в банк платежное поручение для осуществления им платежа со счета Министерства или обеспечивает возврат заявки клиенту, если имели место обстоятельства, указанные в пункте 3.4 настоящего Порядка.

3.6. Министерство не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка по счету Министерства с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента. Выдает клиенту выписку из его лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, с приложением по каждой записи платежных документов с отметкой Министерства об исполнении.

3.7. Ежеквартально, до 6 числа, Министерство осуществляет сверку с клиентом остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении клиента.

Сверка производится путем представления Министерством под расписку клиенту справки по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, сформированной по форме, установленной Министерством, нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, на бумажном носителе.

При отсутствии возражений клиента в письменной форме в течение трех рабочих дней со дня вручения ему указанной справки, совершенные операции и остатки, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении клиента, считаются подтвержденными.

3.8. Остаток средств, поступающих во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.

3.9. Суммы, зачисленные на счет Министерства без указания (ошибочного указания) наименования клиента, Министерство не позднее дня, следующего за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.

4. Порядок ведения лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении

4.1. Министерство отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении нарастающим итогом с начала финансового года.

4.2. На лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:

остаток средств, поступающих во временное распоряжение на начало текущего финансового года;

объем средств, поступающих во временное распоряжение в течение текущего финансового года;

объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;

остаток средств, поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.

4.3. Средства, зачисляемые на указанные лицевые счета, носят целевой характер, в составе доходов бюджета Пермского края не отражаются.

5. Выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении

5.1. Выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных краевых учреждений, (далее - выписка) с приложениями формируются за операционный день и брошюруются Министерством в хронологическом порядке в отдельные дела. Хранение указанных документов осуществляется Министерством в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Вторые экземпляры выписок с необходимыми приложениями и с отметкой Министерства на каждом приложении и на каждой выписке выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

5.2. В выписке подлежат отражению:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение;

суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;

суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;

номера, даты платежных документов.

5.3. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить Министерству о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.

Министерство при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, вправе вносить без согласия клиента исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года. Уведомление клиента осуществляется через отражение исправительной записи в выписке из лицевого счета.

ГАРАНТ:

Нумерация приводится в соответствии с источником

4. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы Министерством по устному обращению клиента.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Министерство в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.