3. Подготовка раздела Б "Планирование деятельности"

3. Подготовка раздела Б "Планирование деятельности"

3.1. В подразделе Б1 "Цели, задачи и показатели деятельности" Доклада о результатах должна быть представлена структура целей деятельности субъекта бюджетного планирования.

Целями деятельности субъекта бюджетного планирования могут быть:

предоставление муниципальных услуг,

исполнение муниципальных регламентов,

реализация приоритетов социально-экономического развития города Перми, включая отраслевые приоритеты.

Для указанных целей субъект бюджетного планирования определяет задачи:

муниципальные услуги, находящиеся в сфере компетенции субъекта бюджетного планирования и определенные в реестре муниципальных услуг,

муниципальные регламенты, исполняемые субъектом бюджетного планирования и закрепленные реестром муниципальных регламентов,

бюджетные целевые программы, в реализации которых принимает участие или реализует субъект бюджетного планирования.

В первом подразделе должен быть проведен краткий анализ взаимосвязи между отдельными муниципальными услугами, регламентами и приоритетами развития. Совокупность всех указанных выше целей должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования в соответствии с вопросами местного значения.

В данном подразделе приводится краткая характеристика бюджетных целевых программ субъекта бюджетного планирования с указанием по каждой программе ее статуса (муниципальная целевая программа, ведомственная целевая программа), сроков реализации, целей, перечня показателей, характеризующих результаты реализации программы (уровень достижения целей).

В качестве показателей, характеризующих предоставление муниципальных услуг, используются показатели, приведенные в приложении N 2 к настоящей Методике. Показатели приведены по главным распорядителям и распорядителям средств бюджета города Перми, доля расходов которых составляет порядка 3 % от расходов бюджета города Перми 2006 года.

3.2. В подразделе Б2 "Расходные обязательства и формирование доходов" Доклада о результатах приводится бюджет субъекта бюджетного планирования на очередной плановый период по форме согласно приложению N 3 к настоящей Методике. Раздел включает в себя сведения об общем объеме исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и анализ изменения их структуры в отчетном и плановом периоде на основе формы, приведенной в приложении N 3 к настоящей Методике.

Для каждой муниципальной услуги на основании стандарта и планируемого объема предоставления услуги определяется требуемый объем ассигнований.

Для исполнения регламентов объемы необходимых финансовых ресурсов определяются самим субъектом, исходя из нормативов и тарифов, установленных муниципальным регламентом.

В данном подразделе также должны быть указаны расходные обязательства, исходя из муниципальных и ведомственных целевых программ. Объем необходимых финансовых ресурсов и метод оценки объема затрат определяются в бюджетной целевой программе.

В случае если количество исполняемых расходных обязательств превышает 50, данные должны быть структурированы в сводной и дополнительных таблицах.

Субъекты бюджетного планирования, осуществляющие функции по администрированию доходов бюджета города Перми, представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов в бюджет города Перми, в том числе о доходах от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, о доходах от платных услуг, о части прибыли муниципальных унитарных предприятий и о других видах доходов. Сведения представляются по форме, приведенной в приложении N 4 к настоящей Методике.

3.3. В подразделе Б3 "Планируемые результаты деятельности" Доклада о результатах приводится обоснование плановых значений показателей, отражаемых в форме, приведенной в приложении N 3 к настоящей Методике.

В качестве показателей, характеризующих предоставление муниципальной услуги, используются показатели оказания муниципальных бюджетных услуг.

В качестве показателей результативности исполнения муниципальных регламентов используются показатели, содержащиеся в соответствующих муниципальных регламентах.

При разработке показателей для бюджетных целевых программ используются утвержденные нормативно-правовыми и распорядительными документами города Перми, положения и методические указания по формированию проектов бюджетных программ. Дополнительным критерием оценки выступает сохранение полноты информации и своевременности ее предоставления.

При обосновании плановых значений на очередной год показатели сопоставляются не только с текущим значением, но и с прогнозируемым.

Плановые значения формируются с учетом вариантов сценарных условий и предельными объемами расходов в разрезе функциональной классификации, определяемыми в соответствии с методикой составления сводного финансового баланса города Перми.

3.