Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ Департамента финансов Администрации города Перми от 16 июня 2009 г. N 75-о "Об утверждении Порядка открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)
Приказ Департамента финансов Администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
"Об утверждении Порядка открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов"
С изменениями и дополнениями от:
20 декабря 2010 г., 15 августа, 26 декабря 2011 г., 25 октября 2012 г.
ГАРАНТ:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 22 октября 2013 г. N СЭД-06-01-03-р-61 настоящий приказ признан утратившим силу
В соответствии со ст. 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п. 1. ст. 21 Положения о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми, утвержденного решением Пермской городской Думы от 28.08.2007 N 185, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов.
2. Начальнику управления казначейства Молчановой Н.П. довести приказ до главных распорядителей, получателей бюджетных средств города и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города.
3. Начальнику управления по обеспечению деятельности департамента Даньковой О.Г. разместить приказ на сайте департамента финансов.
4. Контроль за исполнением приказа возложить на начальника управления казначейства Молчанову Н.П.
|
Начальник департамента |
Е.А. Чугарина |
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 15 августа 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-71 в настоящий Порядок внесены изменения
Порядок
открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов
(утв. приказом департамента финансов администрации города Перми от 16 июня 2009 г. N 75-о)
С изменениями и дополнениями от:
20 декабря 2010 г., 15 августа, 26 декабря 2011 г., 25 октября 2012 г.
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со ст.220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 3.3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", частью 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ), Положением о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми, утвержденным решением Пермской городской Думы от 28.08.2007 N 185 (c изменениями) и устанавливает порядок открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми (далее - департамент) лицевых счетов главным распорядителям бюджетных средств, муниципальным бюджетным учреждениям, являющимися получателями бюджетных средств, муниципальным казенным учреждениям, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета города для учета операций по исполнению бюджета города Перми, лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждений, лицевых счетов муниципальным бюджетным учреждениям и открытие лицевых счетов муниципальным автономным учреждениям (далее - Порядок).
Открытие и ведение лицевых счетов Пермской городской Думе, Контрольно-счетной палате города Перми, Избирательной комиссии города Перми, администрации города Перми, функциональным (территориальным) органам администрации города Перми осуществляется в порядке, установленном для муниципальных казенных учреждений.
1.2. Уполномоченным структурным подразделением департамента по открытию и ведению лицевых счетов клиентов является управление казначейства.
1.3. Главный распорядитель бюджетных средств, муниципальное бюджетное учреждение, являющееся получателем бюджетных средств, муниципальное казенное учреждение, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета, муниципальное бюджетное учреждение, в отношении которого главным распорядителем бюджетных средств принято решение о предоставлении подведомственному учреждению субсидии из бюджета города Перми в соответствии с п. 1 ст. 78.1 Бюджетного кодекса РФ (далее - бюджетное учреждение), муниципальное автономное учреждение, которым в установленном порядке в департаменте открыты соответствующие лицевые счета, являются клиентами.
В целях настоящего Порядка участниками бюджетного процесса являются главные распорядители бюджетных средств, муниципальные бюджетные учреждения, являющиеся получателями бюджетных средств, муниципальные казенные учреждения, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета.
В целях настоящего Порядка неучастниками бюджетного процесса являются бюджетные учреждения и муниципальные автономные учреждения.
1.4. Лицевой счет клиента является регистром аналитического учета департамента. В управлении казначейства открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
1.4.1. Лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств, предназначенный для учета главному распорядителю бюджетных средств бюджетных ассигнований и переданных подведомственным получателям бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств, показателей предельного объема финансирования и кассового плана (далее - лицевой счет главного распорядителя средств).
1.4.2. Лицевой счет получателя бюджетных средств, предназначенный для учета доведенных главным распорядителем средств лимитов бюджетных обязательств, поставленных на учет бюджетных обязательств, операций по отражению кассовых выбытий в процессе исполнения расходов бюджета города, отражению операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (в соответствии со сметой доходов и расходов по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) и при необходимости показателей кассового плана, предельного объема финансирования по муниципальным бюджетным учреждениям, являющимися получателями бюджетных средств, муниципальным казенным учреждениям (далее - лицевой счет получателя средств).
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в подпункт 1.4.3 пункта 1.4 раздела 1 настоящего Порядка внесены изменения
1.4.3. Лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципального бюджетного учреждения, являющегося получателем бюджетных средств, муниципального казенного учреждения, для отражения поступлений и выбытий указанных средств (далее - лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента).
1.4.4. Лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, предназначенный для учета бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета, кассовых поступлений и выбытий с единого счета бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета.
1.4.5. лицевой счет бюджетного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций) (далее лицевой счет бюджетного учреждения);
1.4.6. лицевой счет бюджетного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению в виде субсидий из бюджета на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);
1.4.7 лицевой счет автономного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций) (далее - лицевой счет автономного учреждения);
1.4.8. лицевой счет автономного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению в виде субсидий из бюджета на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения);
1.4.9. лицевой счет, предназначенный для отражения операций бюджетного учреждения, являющегося получателем бюджетных средств, бюджетного учреждения (автономного учреждения), принявших бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств, по исполнению публичных обязательств города Перми перед физическими лицами в денежной форме (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).
При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя бюджетных средств бюджетному учреждению, являющемуся получателем бюджетных средств, бюджетному учреждению (автономному учреждению), лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств открываются функциональному (территориальному) органу администрации города, осуществляющему функции и полномочия учредителя, как получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия, в соответствии с настоящим Порядком.
Лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств открываются по месту нахождения бюджетного учреждения, являющегося получателем бюджетных средств, бюджетного учреждения (автономного учреждения), принимающих бюджетные полномочия получателя бюджетных средств от имени функционального (территориального) органа администрации города, осуществляющего функции и полномочия учредителя.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 пункт 1.4 раздела 1 настоящего Порядка дополнен подпунктом 1.4.10
1.4.10. Лицевой счет бюджетного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими бюджетному учреждению в рамках обязательного медицинского страхования (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования).
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 пункт 1.4 раздела 1 настоящего Порядка дополнен подпунктом 1.4.11
1.4.11. Лицевой счет автономного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими автономному учреждению в рамках обязательного медицинского страхования (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования).
1.5. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 1.4. настоящего Порядка, управление казначейства присваивает им учетные номера. При этом номер лицевого счета должен однозначно определять принадлежность клиента к главному распорядителю бюджетных средств (функциональному (территориальному) органу администрации города, осуществляющему полномочия и функции учредителя (далее - орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя).
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 1.6 раздела 1 настоящего Порядка внесены изменения
1.6. Каждому виду лицевого счета присваивается один из следующих кодов:
01 - лицевой счет главного распорядителя средств,
02 - лицевой счет получателя средств,
04 - лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента
05 - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета
06 - лицевой счет бюджетного учреждения,
07 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения,
08 - лицевой счет автономного учреждения,
09 - отдельный лицевой счет автономного учреждения,
10 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств,
11 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования,
12 - отдельный лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 1.7 раздела 1 настоящего Порядка внесены изменения
1.7. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:
|
Номера разрядов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
где:
1 и 2 разряды - код вида лицевого счета,
с 3 по 5 разряд - код главного распорядителя средств (органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя), в ведении которого находится клиент, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета утвержденные решением Пермской городской Думы о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период,
с 6 по 10 разряд - учетный номер клиента, соответствующий",
коду участника бюджетного процесса по Сводному реестру главных распорядителей и получателей средств бюджета города Перми, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города Перми, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Перми, за исключением лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств - по участникам бюджетного процесса;
учетному номеру бюджетного учреждения, являющегося получателем бюджетных средств, бюджетного учреждения (автономного учреждения), принимающих бюджетные полномочия - по лицевым счетам для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;
учетному номеру клиента по книге регистрации лицевых счетов - по неучастникам бюджетного процесса.
11 разряд - код отдела платежей управления казначейства, в котором обслуживается клиент, в том числе:
1 - сводный отдел платежей,
2 - отдел платежей по Ленинскому району,
3 - отдел платежей по Дзержинскому району,
4 - отдел платежей по Свердловскому району,
5 - отдел платежей по Индустриальному району,
6 - отдел платежей по Мотовилихинскому району,
7 - отдел платежей по Орджоникидзевскому району,
8 - отдел платежей по Кировскому району.
2. Порядок открытия лицевых счетов
2.1. Управлением казначейства открываются лицевые счета клиентам, включенным в Сводный реестр главных распорядителей и получателей бюджетных средств города, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города (далее - Сводный реестр), а также неучастникам бюджетного процесса. Порядок ведения Сводного реестра утверждается приказом департамента.
Открытие и ведение лицевых счетов муниципальным автономным учреждениям осуществляется в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов муниципальным автономным учреждениям в департаменте финансов администрации города Перми и проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений, утвержденным распоряжением начальника департамента.
2.2. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 2.3 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.3. В течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета получателя средств, лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций со средствами поступающими во временное распоряжение начальник управления казначейства письмом сообщает об этом инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее - налоговый орган) по месту регистрации клиента (бюджетного учреждения, являющегося получателем бюджетных средств, бюджетного учреждения (автономного учреждения), принявших бюджетные полномочия). Сообщение об открытии лицевого счета хранится в юридическом деле клиента.
При открытии лицевых счетов других видов сообщение об их открытии налоговым органам не направляется. При этом в книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".
Начальник управления казначейства не позднее следующего дня после открытия лицевого счета письмом сообщает об этом клиенту. В случае открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств начальник управления казначейства направляет сообщение в письменной форме об открытии лицевого счета бюджетному учреждению, являющемуся получателем бюджетных средств, бюджетному учреждению (автономному учреждению), принявшему бюджетные полномочия и получателю бюджетных средств, передавшему бюджетные полномочия.
По письменному запросу клиента начальник управления казначейства представляет информацию об открытых клиенту лицевых счетах в департаменте.
2.4. Лицевые счета регистрируются управлением казначейства в системе "АЦК-Финансы" и книге регистрации лицевых счетов.
В книгу заносятся следующие реквизиты:
дата открытия лицевого счета,
наименование клиента,
номер лицевого счета,
номера и даты писем об открытии или закрытии лицевого счета, направленных налоговым органам, указанным в пункте 2.3. настоящего Порядка,
дата закрытия лицевого счета,
примечание<*>.
<*> В примечании указывается дата переоформления лицевого счета, а также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.
Книга регистрации лицевых счетов состоит из двух разделов. Первый раздел книги ведется по участникам бюджетного процесса, второй раздел - по неучастникам бюджетного процесса по форме согласно приложению N 23 к настоящему Порядку
Книга регистрации лицевых счетов ведется в электронном виде и по завершению текущего финансового года распечатывается, прошнуровывается, заверяется подписями начальника департамента, начальника управления казначейства и печатью департамента.
При открытии новой книги регистрации лицевых счетов в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами организации архивного дела.
2.5. Лицевые счета главного распорядителя средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета открываются на основании решения Пермской городской Думы о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
Для открытия лицевого счета главного распорядителя средств, главного администратора источников финансирования дефицита клиент представляет в управление казначейства заявление на открытие соответствующего лицевого счета по форме Приложения N 1 к настоящему Порядку и копию извещения о включении реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр.
2.6. Для открытия лицевого счета получателя средств в управление казначейства клиент представляет следующие документы:
2.6.1. Заявление на открытие лицевого счета по форме Приложения N 1 к настоящему Порядку.
2.6.2. Копия извещения о включении получателя средств в Сводный реестр.
2.6.3. Копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.
2.6.4. Копия документа о государственной регистрации юридического лица, заверенная учредителем или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 25 октября 2012 г. N СЭД-06-01-01-р-86 в подпункт 2.6.5 пункта 2.6 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.6.5. Карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств и оттиском его печати или нотариально по форме Приложения N 2 к настоящему Порядку.
2.6.6. Копия свидетельства налогового органа о постановке юридического лица на учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 подпункт 2.6.7 пункта 2.6 раздела 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции
2.6.7. Информация об идентификационных кодах по общероссийским классификаторам, присваиваемых органами государственной статистики юридическому лицу, заверенная клиентом.
2.6.8. Исключен.
Информация об изменениях:
См. текст подпункта 2.6.8 пункта 2.6 раздела 2
2.7. В целях осуществления операций по зачислению доходов и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, муниципальное бюджетное учреждение, являющееся получателем средств муниципальное казенное учреждение представляет в управление казначейства разрешение на осуществление приносящей доход деятельности, выданное в установленном департаментом финансов порядке.
Оригинал разрешения на осуществление приносящей доход деятельности хранится в юридическом деле клиента.
2.8. Для открытия лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, муниципальное бюджетное учреждение, являющееся получателем бюджетных средств муниципальное казенное учреждение представляет в управление казначейства следующие документы:
2.8.1. Заявление на открытие лицевого счета по форме Приложение N 1# к настоящему Порядку.
2.8.2. Подлинник разрешения на открытие лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждения по форме приложения N 4, кроме случаев открытия лицевого счета для зачисления и возврата средств, внесенных в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе, аукционе и обеспечение выполнения муниципального контракта, предусмотренных федеральным законом "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ.
Главному распорядителю бюджетных средств управлением учета и отчетности департамента выдается генеральное разрешение на открытие лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждений (далее - генеральное разрешение). Главный распорядитель бюджетных средств предоставляет заполненное генеральное разрешение, оформленное по форме приложения N 3 в 3 экземплярах (подписи руководителя, главного бухгалтера скрепляются гербовой печатью).
Главный распорядитель бюджетных средств на основании генерального разрешения выдает разрешения на открытие лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждений по форме приложения N 4. Подлинник разрешения на открытие лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждения, представляется в управление казначейства и хранится в юридическом деле клиента.
Если срок действия разрешения на открытие лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждений, закончился, главный распорядитель бюджетных средств на основании генерального разрешения на продление действия лицевых счетов, выданного управлением учета и отчетности департамента по форме приложения N 11 к настоящему Порядку, выдает разрешение на продление действия лицевого счета по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.
2.9. Для открытия лицевого счета бюджетного учреждения в управление казначейства клиент представляет следующие документы:
2.9.1. заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса с отметкой органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, о подтверждении необходимости открытия лицевого счета, по форме приложения 12 к настоящему Порядку.
2.9.2. карточку образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету для учета операций неучастника бюджетного процесса, заверенную руководителем (уполномоченным им лицом) органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, и оттиском его печати или нотариально по форме приложения 13 к настоящему Порядку;
2.9.3. копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц;
2.9.4. копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридического лица;
2.9.5. копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом;
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 подпункт 2.9.6 пункта 2.9 раздела 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции
2.9.6. Информацию об идентификационных кодах по общероссийским классификаторам, присваиваемых органами государственной статистики юридическому лицу, заверенную клиентом.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 2.10 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.10. для открытия отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования клиент представляет в управление казначейства заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса с отметкой органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, о подтверждении необходимости открытия лицевого счета по форме приложения 12 к настоящему Порядку;
2.11. исключен;
Информация об изменениях:
См. текст пункта 2.11 раздела 2
2.12. для открытия лицевого счета по учету операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств бюджетное учреждение, являющееся получателем бюджетных средств, бюджетное учреждение (автономное учреждение), принимающее бюджетные полномочия, представляет в управление казначейства следующие документы:
2.12.1. заявление на открытие лицевого счета по форме приложения 1 к настоящему Порядку;
2.12.2. карточку образцов подписей и оттиска печати, подписанную руководителем и главным бухгалтером бюджетного учреждения, являющегося получателем бюджетных средств, бюджетного учреждения (автономного учреждения), принимающих бюджетные полномочия получателя средств и заверенную подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия и оттиском его печати или нотариально по форме Приложения 2 к настоящему Порядку;
2.12.3. копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную нотариально или получателем средств бюджета города, передающим свои бюджетные полномочия;
2.12.4. копию учредительного документа получателя средств бюджета города, передающего свои бюджетные полномочия, заверенную учредителем или нотариально;
2.12.5. копию свидетельства налогового органа о постановке юридического лица на учет (получателя средств, передающего расходы), заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом.
2.13. Если клиенту в установленном порядке открыт один из видов лицевого счета, представление карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей начальник отдела платежей проставляет номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.
2.14. Управление казначейства в течение трех рабочих дней после обращения клиента осуществляет проверку представленных документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, после чего осуществляет открытие лицевого счета. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи начальника управления казначейства на заявлении на открытие лицевого счета.
В случае представления неполного пакета документов, необходимого для открытия лицевого счета, или представления документов, несоответствующих требованиям, установленным настоящим Порядком, управление казначейства не позднее срока, установленного для проведения проверки, возвращает документы клиенту.
Наличие исправлений в представленном в управление казначейства заявлении на открытие лицевого счета, карточке образцов подписей и прилагаемых документах не допускается. Представленные документы хранятся в юридическом деле клиента. Юридическое дело клиента оформляется единое по всем открытым лицевым счетам и хранится в отделе платежей управления казначейства по месту обслуживания лицевого счета.
2.15. При внесении изменений в документы, представленные для открытия лицевого счета, клиенты в течение пяти рабочих дней со дня внесения изменений обязаны в письменной форме сообщить в управление казначейства об изменениях и представить копии указанных документов, заверенные в соответствии с настоящим Порядком.
2.16. Карточка образцов подписей и оттиска печати (далее - карточка), заверенная в установленном порядке, представляется клиентами в управление казначейства в двух экземплярах. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Дата, указанная в заголовочной части карточки, должна соответствовать дате представления карточки в управление казначейства. Карточка заполняется с применением пишущей или электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 25 октября 2012 г. N СЭД-06-01-01-р-86 в подпункт 2.16.1 пункта 2.16 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения
2.16.1. Заверению подлежит один экземпляр карточки, второй принимается управлением казначейства после сличения образцов подписей и оттиска печати с экземпляром карточки, заверенным в установленном порядке. Управление казначейства не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, включенных в карточку образцов подписей.
2.16.2. В случае отсутствия в штате должности главного бухгалтера карточка подписывается только руководителем. В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
2.17. На каждом экземпляре карточки начальник отела платежей управления казначейства указывает номера открытых клиенту лицевых счетов, и карточка визируется разрешительной надписью начальника управления казначейства.
Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 25 октября 2012 г. N СЭД-06-01-01-р-86 в пункт 2.18 внесены изменения
2.18. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 25 октября 2012 г. N СЭД-06-01-01-р-86 в пункт 2.19 внесены изменения
2.19. В случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой или второй подписи, когда подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежними, представляется новая карточка. Дополнительного заверения такой карточки образцов подписей и оттиска печати не требуется, карточка принимается управлением казначейства после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку образцов подписей и оттиска печати, с образцами их подписей на заменяемой карточке.
При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка только с образцами подписей лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная в установленном порядке.
При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцами подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером и дополнительного заверения не требует.
Указанная в карточке образцов подписей дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления карточки.
При представлении клиентом новой карточки или представлении временной карточки начальник отдела платежей управления казначейства указывает порядковый номер карточки, с учетом нумерации карточек, представленных ранее.
2.20. при открытии главному распорядителю бюджетных средств лицевого счета получателя средств карточка образцов подписей и оттиска печати подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) органа местного самоуправления (учредителя) и оттиском его печати или нотариально.
При открытии лицевого счета получателя средств Пермской городской Думе, Контрольно-счетной палате города Перми, избирательной комиссии города Перми, администрации города Перми карточка образцов подписей и оттиска печати подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и заверяется на оборотной стороне подписью начальника департамента финансов администрации города Перми и оттиском печати или нотариально;
2.21. карточки образцов подписей и оттиска печати хранятся в юридическом деле клиента.
2.22. При открытии лицевых счетов клиенты дополнительно представляют в управление казначейства копию документа, устанавливающего сроки выплаты заработной платы, заверенную руководителем клиента";
3. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов
3.1. Переоформление лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств, лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, лицевого счета получателя средств осуществляется по заявлению на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку, после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (за исключением изменения в установленном порядке структуры номера лицевого счета), в случаях:
3.1.1. Изменения наименования клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением организационно-правового статуса и не связанного с изменением подчиненности.
3.1.2. Изменения в установленном порядке структуры номера лицевых счетов клиента.
3.1.3. Перехода клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 3.2 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.2. переоформление лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования осуществляется по заявлению на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению 14 к настоящему Порядку, в случаях:
3.2.1. изменения наименования клиента, не вызванного его реорганизацией или изменением типа учреждения и не связанного с изменением подчиненности;
3.2.2. изменения в установленном порядке структуры номера лицевого счета;
3.2.3. перехода клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой;
3.3. переоформление лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств осуществляется по заявлению на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку, представленным бюджетным учреждением, являющимся получателем бюджетных средств, бюджетным учреждением (автономным учреждением), принявшим бюджетные полномочия.
3.4. Клиент не позднее пяти рабочих дней после получения информации об изменениях наименования письменно уведомляет управление казначейства и представляет копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем (главным распорядителем бюджетных средств) и заявление на переоформление лицевого счета.
Одновременно с заявлением клиент представляет:
карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в установленном порядке,
копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию,
копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом.
При переоформлении соответствующего лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением организационно-правового статуса и не связанного с изменением подчиненности номер лицевого счета не меняется.
3.5. При изменении в установленном порядке структуры лицевых счетов клиент представляет заявление на переоформление лицевого счета. На основании заявления клиента начальником отдела платежей в карточке образцов подписей указываются новые номера лицевых счетов с указанием даты переоформления. Соответствующие записи на основании заявления производятся в книге регистрации лицевых счетов.
Переход клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой производится при изменении места нахождения клиента - на основании заявления клиента, оформленного в произвольной форме и направленного в адрес начальника департамента или при оптимизации нагрузки обслуживания лицевых счетов клиентов в отделах платежей на основании письма начальника департамента, направленного в адрес клиента.
3.6. При переходе клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой юридическое дело клиента передается с оформлением акта приема-передачи (в двух экземплярах) (Приложение N 6 к настоящему Порядку). Отдел платежей по новому месту обслуживания клиента осуществляет процедуру переоформления лицевого счета.
Один экземпляр акта приема-передачи хранится в юридическом деле клиента по новому месту обслуживания, другой экземпляр по прежнему месту его обслуживания в соответствии с правилами ведения архивного дела.
Лицевой счет считается переоформленным с момента внесения записи о его переоформлении в книгу регистрации лицевых счетов.
3.7. Лицевые счета главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, получателя бюджетных средств закрываются управлением казначейства по представленному клиентом заявлению на закрытие лицевого счета по форме Приложения N 7 к настоящему Порядку на основании уведомления о необходимости закрытия лицевого счета участника бюджетного процесса города Перми, сформированного в соответствии с заявкой на исключение реквизитов участника бюджетного процесса из Сводного реестра, согласно порядку, утвержденному департаментом, в случаях:
реорганизации путем слияния, присоединения, разделения или выделения клиента (далее - реорганизация),
изменения ведомственной подчиненности получателя бюджетных средств,
ликвидации клиента,
исключения главного распорядителя, получателя бюджетных средств из Сводного реестра,
в иных случаях предусмотренных нормативными правовыми актами Пермского края, города Перми.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 25 октября 2012 г. N СЭД-06-01-01-р-86 в пункт 3.8 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.8. лицевой счет бюджетного учреждения, отдельный лицевой счет бюджетного учреждения, отдельный лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования закрывается управлением казначейства, на основании представленного клиентом заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 15 к настоящему Порядку, в случаях:
реорганизации (ликвидации) бюджетного учреждения,
изменения ведомственной подчиненности бюджетного учреждения,
изменения типа бюджетного учреждения,
в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Пермского края, города Перми;
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 25 октября 2012 г. N СЭД-06-01-01-р-86 в пункт 3.9 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.9. закрытие лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств осуществляется по заявлению на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку, представленным бюджетным учреждением, являющимся получателем бюджетных средств, бюджетным учреждением (автономным учреждением), принявшим бюджетные полномочия.
При закрытии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям бюджетное учреждение, являющееся получателем бюджетных средств, бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет копию правового акта (выписки из правового акта) об отмене бюджетных полномочий, заверенную получателем бюджетных средств, отменившим бюджетные полномочия.
Бюджетное учреждение, являющееся получателем бюджетных средств, бюджетное (автономное) учреждение, принявшее бюджетные полномочия, в случае реорганизации или изменения подведомственности, в том числе в случае реорганизации получателя бюджетных средств, передавших бюджетные полномочия, а также изменения типа учреждения на бюджетное (автономное), перед закрытием лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств представляет в управление казначейства акт приемки-передачи лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов по форме, согласно приложению N 8 к настоящему Порядку.
3.10. Заявление на закрытие лицевого счета составляется отдельно на каждый вид лицевого счета открытому клиенту в управлении казначейства. Закрытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи начальника управления казначейства на заявлении на закрытие лицевого счета.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 3.11 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.11. Для закрытия лицевого счета при реорганизации в форме присоединения, слияния, разделения клиент должен представить в управление казначейства:
копию решения о реорганизации, принятого его учредителем либо уполномоченным на то учредительными документами органом,
копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации изменений, заверенную нотариально или выдавшим его налоговым органом,
передаточный акт или разделительный баланс в соответствии со ст. 58, 59 ГК РФ.
Главный распорядитель бюджетных средств, муниципальное бюджетное учреждение, являющееся получателем бюджетных средств, муниципальное казенное учреждение перед закрытием лицевого счета в случае реорганизации представляет в управление казначейства акт приемки-передачи лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, заверенный главным распорядителем бюджетных средств, по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.
Бюджетное учреждение в случае реорганизации представляет в управление казначейства акт приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования) по форме согласно приложению 16 к настоящему Порядку и акт приемки-передачи показателей отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (отдельного лицевого счета автономного учреждения) по форме согласно приложению N 19 к настоящему Порядку.
Для закрытия лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, в случае реорганизации в управление казначейства представляется акт приемки-передачи показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента по форме согласно приложению 20 к настоящему Порядку.
Операции на лицевом счете клиента - преемника осуществляются после отражения на его лицевом счете показателей, переданных в соответствии с актами приемки-передачи.
При закрытии лицевого счета в случае реорганизации помимо заявления на закрытие лицевого счета клиент представляет копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности, заверенную нотариально или выдавшим его налоговым органом.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 25 октября 2012 г. N СЭД-06-01-01-р-86 в пункт 3.12 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.12. Муниципальное бюджетное учреждение, являющееся получателем бюджетных средств, муниципальное казенное учреждение при передаче в ведение другого главного распорядителя перед закрытием лицевого счета представляет в управление казначейства акт приемки-передачи лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, заверенный главными распорядителями, по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку.
При проведении межведомственной реорганизации одновременное открытие двух лицевых счетов одного вида реорганизуемому клиенту является необходимым условием проведения реорганизационных мероприятий. После проведения мероприятий по передаче лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и произведенных кассовых расходов лицевой счет клиента по прежней организационной структуре подлежит закрытию в установленном порядке.
Осуществление операций по кассовым расходам на лицевом счете клиента в соответствии с новой ведомственной подчиненностью, возможно только после отражения на лицевом счете лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, переданных в соответствии с актом приемки-передачи.
Бюджетное учреждение при изменении ведомственной подчиненности, в том числе по результатам реорганизации учредителя, а также при изменении типа учреждения на автономное, перед закрытием лицевого счета представляет в управление казначейства акт приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования), заверенный органом, выполняющим функции и полномочия учредителя, по форме согласно приложению 16 к настоящему Порядку и акт приемки-передачи показателей отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (отдельного лицевого счета автономного учреждения), по форме согласно приложению 19 к настоящему Порядку.
Для закрытия лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента при межведомственной реорганизации в управление казначейства представляется акт приемки-передачи показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента по форме согласно приложению 20 к настоящему Порядку";
3.13. операции по передаче клиента из одного уровня бюджета в другой осуществляются в соответствии с порядком передачи, установленным Министерством финансов РФ и Федеральным казначейством.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 25 октября 2012 г. N СЭД-06-01-01-р-86 в пункт 3.14 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.14. При ликвидации клиента в управление казначейства клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем, копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, карточка образцов подписей членов ликвидационной комиссии и оттиска печати ликвидируемого учреждения, заверенная в установленном порядке.
По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В управлении казначейства одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета представляется копия документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации юридического лица, заверенная нотариально или налоговым органом.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 3.15 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.15. При закрытии лицевого счета клиента управление казначейства, на основании отчета о состоянии лицевого счета, проводит с клиентом на дату закрытия сверку остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, кассового расхода бюджета, иных поступлений и выбытий.
Результаты сверки операций по лицевому счету получателя средств оформляются актом сверки представленным клиентом в двух экземплярах, которые утверждаются начальником управления казначейства, подписываются начальником отдела платежей, руководителем и главным бухгалтером клиента, по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку.
При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии акт сверки операций по лицевому счету оформляется ликвидационной комиссией.
Сверка операций по лицевому счету для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств оформляется актом сверки, представленным клиентом в двух экземплярах по форме акта сверки операций по лицевому счету получателя бюджетных средств.
Результаты сверки операций по лицевому счету бюджетного учреждения, отдельному лицевому счету бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования оформляются актом сверки, представленным клиентом в двух экземплярах по форме, согласно приложению 17 к настоящему Порядку.
Сверка операций по отдельному лицевому счету бюджетного учреждения оформляется актом сверки, представленным клиентом в двух экземплярах по форме, согласно приложению 18 к настоящему Порядку.
Сверка операций по лицевому счету по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, оформляется актом сверки, представленным клиентом в двух экземплярах по форме, согласно приложению 21 к настоящему Порядку.
Лицевые счета клиентов в случае реорганизации, передачи клиентов в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств, передачи клиентов из одного уровня бюджета в другой закрываются управлением казначейства при отсутствии на них учтенных показателей.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 25 октября 2012 г. N СЭД-06-01-01-р-86 в пункт 3.16 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.16. При закрытии лицевого счета в случае реорганизации, изменения подведомственности учреждения, в том числе по результатам реорганизации учредителя, а также изменения типа учреждения на автономное, при наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств, клиент представляет в управление казначейства заявку на перечисление остатка денежных средств на вновь открываемые счета, либо на счета принимающего учреждения.
При изменении типа учреждения на казенное учреждение, при наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств, клиент представляет в управление казначейства заявку на перечисление остатка денежных средств в доход бюджета.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 3.17 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения
3.17. Начальник управления казначейства не позднее следующего дня после закрытия или переоформления лицевого счета письмом сообщает об этом клиенту, кроме случаев переоформления по причине смены наименования, не вызванного его реорганизацией или изменением типа учреждения и не связанного с изменением подчиненности.
При переоформлении или закрытии лицевого счета для учета операций по переданным бюджетным полномочиям получателя бюджетных средств начальник управления казначейства направляет сообщение в письменной форме о переоформлении или о закрытии лицевого счета бюджетному учреждению, являющемуся получателем бюджетных средств, бюджетному учреждению (автономному учреждению), принявшему бюджетные полномочия и получателю бюджетных средств, передавшему бюджетные полномочия.
В течение пяти рабочих дней после закрытия или переоформления, в случае изменения структуры лицевого счета получателя средств, лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств начальник управления казначейства письмом сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента (бюджетного учреждения, являющегося получателем бюджетных средств, бюджетного учреждения (автономного учреждения), принявших бюджетные полномочия).
3.18. Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.
4. Ведение лицевых счетов. Отражение операций на лицевых счетах
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 4.1 раздела 4 настоящего Порядка внесены изменения
4.1. Лицевые счета ведутся в департаменте финансов в системе АЦК-Финансы. На лицевых счетах главного распорядителя средств, получателя средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, лицевых счетах для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств нарастающим итогом с начала финансового года отражаются операции, осуществляемые в процессе исполнения бюджета города.
На лицевых счетах бюджетных учреждений, отдельных лицевых счетах бюджетных учреждений, отдельных лицевых счетах бюджетных учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, лицевых счетах автономных учреждений, отдельных лицевых счетах автономных учреждений, отдельных лицевых счетах автономных учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования нарастающим итогом с начала финансового года отражаются операции со средствами бюджетных учреждений и муниципальных автономных учреждений.
4.2. На лицевом счете главного распорядителя средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации, дополнительных кодов классификации, утвержденных распоряжениями начальника департамента и приказами главных распорядителей бюджетных средств отражаются:
бюджетные ассигнования на текущий финансовый год и плановый период,
распределенные лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период,
показатели кассового плана,
предельные объемы финансирования.
Доведение главным распорядителям бюджетных средств бюджетных ассигнований производится в соответствии с порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи, бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств, утвержденным департаментом#.
Доведение кассового плана по расходам производится в соответствии с утвержденным департаментом порядком составления и ведения кассового плана.
Доведение предельных объемов финансирования производится в соответствии с порядком утверждения и доведения до главных распорядителей и получателей бюджетных средств предельных объемов финансирования, утвержденным департаментом.
Объемы финансирования главному распорядителю бюджетных средств доводятся в размерах, заявленных главными распорядителями средств по распорядительным заявкам в пределах бюджетных ассигнований, кассового плана и предельных объемов финансирования.
4.3. На лицевом счете получателя средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации и дополнительных кодов классификации, утвержденных распоряжениями начальника департамента и приказами главных распорядителей бюджетных средств, отражаются:
доведенные лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период,
показатели кассового плана,
поставленные на учет денежные и бюджетные обязательства на текущий финансовый год и плановый период,
кассовые выбытия, в том числе произведенные за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в течение текущего финансового года,
восстановление кассовых выбытий,
объемы финансирования текущего года,
остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств текущего года,
объем поступлений средств, полученных от приносящей доход деятельности, и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов нарастающим итогом с начала текущего финансового года,
остаток средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на начало текущего финансового года,
суммы средств, поступившие в течение текущего финансового года в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, в том числе суммы без права расходования суммы невыясненных поступлений,
прочие платежи - платежи в уплату налогов и сборов в бюджеты различных уровней в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации и иные предусмотренные разрешением на осуществление приносящей доход деятельности не относящиеся к расходам перечисления (уплата НДС и налога на прибыль),
остаток средств на отчетную дату.
Доведение главным распорядителем бюджетных средств до получателей бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств производится в соответствии с порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи, бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств, утвержденным департаментом.
Доведение до получателей бюджетных средств кассового плана по расходам производится в соответствии с утвержденным департаментом порядком составления и ведения кассового плана.
Объемы финансирования получателям бюджетных средств доводятся в размерах, необходимых для осуществления по представленным получателями средств заявкам на оплату расходов, включенных в распорядительную заявку главного распорядителя.
4.4. На лицевом счете по учету средств поступающих во временное распоряжение, в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации отражаются:
остаток средств на начало текущего финансового года,
суммы средств, поступивших в течение текущего финансового года,
выбытия средств текущего финансового года,
остаток средств на отчетную дату.
4.5. На лицевом счете главного администратора источников финансирования дефицита бюджета в соответствии с бюджетной классификацией отражаются:
доведенные бюджетные ассигнования на текущий финансовый год и плановый период,
суммы средств, поступивших в течение текущего финансового года,
выбытия средств текущего финансового года,
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 4.6 раздела 4 настоящего Порядка внесены изменения
4.6. на лицевом счете бюджетного учреждения отражаются:
остаток средств на начало текущего финансового года,
поступления средств в разрезе кода аналитического учета,
кассовые выбытия в разрезе кода аналитического учета и кодов КОСГУ,
остаток средств на отчетную дату;
4.7. на отдельном лицевом счете бюджетного учреждения отражаются:
остаток средств на начало текущего финансового года,
поступления в разрезе кода субсидии,
кассовые выбытия в разрезе кода субсидии и кодов КОСГУ,
остаток средств на отчетную дату.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 раздел 4 настоящего Порядка дополнен подпунктом 4.7.1
4.7.1 На отдельном лицевом счете бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования отражаются:
остаток средств на начало текущего финансового года,
поступления в разрезе кода аналитического учета,
кассовые выбытия в разрезе кода аналитического учета и кодов КОСГУ,
остаток средств на отчетную дату.
4.8. В случаях, предусмотренных главой 24.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации операции по расходованию средств на лицевом счете получателя средств могут быть приостановлены на основании приказа начальника департамента.
Операции по расходованию средств на лицевых счетах, открытых бюджетному учреждению и муниципальному автономному учреждению, могут быть приостановлены в случаях и порядке, установленных частью 20 статьи 30 Федерального закона N 83-ФЗ на основании приказа начальника департамента.
4.9. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 1.4. настоящего Порядка, являются объектами бухгалтерского учета. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании платежных документов и иных расчетных документов в соответствии с действующим законодательством.
4.10. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджета города состоит в передаче управлением казначейства через СЭД (Система Электронного документооборота) расчетных документов, оформленных на основе платежных документов, представленных муниципальными бюджетными учреждениями, являющимися получателями бюджетных средств, муниципальными казенными учреждениями и списании Управлением федерального казначейства по Пермскому краю сумм платежей с Единого счета бюджета города с отражением операций по лицевым счетам клиентов.
Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджетных учреждений и муниципальных автономных учреждений состоит в передаче управлением казначейства через СЭД расчетных документов, оформленных на основе платежных документов, представленных бюджетными учреждениями и муниципальными автономными учреждениями и списании банком сумм платежей со счета департамента с отражением операций по лицевым счетам клиентов.
4.11. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента при исполнении бюджета текущего финансового года, учитываются на лицевом счете клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации, по которым были произведены кассовые выбытия.
При этом в платежном поручении дебитора в поле "назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого департамент ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств, коды бюджетной классификации, по которой ранее были произведены кассовые выбытия и номер регистрации бюджетного обязательства.
Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации не проставлены, платежи зачисляются как невыясненные поступления.
4.12. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет получателя средств, не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на лицевом счете получателя средств направляются на основании заявки получателя средств в доход местного бюджета.
При этом суммы дебиторской задолженности прошлых лет отражаются на лицевом счете получателя как восстановление кассовых расходов без восстановления лимитов бюджетных обязательств и увеличения их остатков. На лицевом счете указанные средства учитываются с особым статусом, не позволяющим их использование получателем на иные цели, кроме как перечисление в доход бюджета города Перми либо возврат плательщику в том случае, если есть доказательства тому, что поступившие средства не имеют отношения к бюджету города Перми или поступили ошибочно.
4.13. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, поступившие на лицевой клиента, отражаются в доходах клиента как доходы от оказания платных услуг без включения в разрешение на осуществление приносящей доход деятельности указанного источника образования средств.
4.14. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования клиента или его реквизитов, иные поступившие суммы, по которым отсутствует возможность зачисления на лицевой счет клиента, учитываются как невыясненные поступления.
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет департамента финансов.
Для уточнения или возврата сумм невыясненных поступлений клиенты представляют информацию по форме согласно приложению N 24 к настоящему Порядку.
Если в течение указанного срока основания для учета поступлений как невыясненные клиентом не устранены (не представлена дополнительная информация), управление казначейства возвращает указанные суммы поступлений плательщику.
4.15. Остаток средств от приносящей доход деятельности получателя средств на конец отчетного года, в текущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года, если иное не установлено решением о бюджете.
4.16. не использованные в текущем финансовом году остатки средств, предоставленных бюджетным учреждениям в виде субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ), используются в очередном финансовом году на те же цели;
4.17. не использованные в текущем финансовом году остатки средств, предоставленных бюджетным учреждениям в виде субсидии на иные цели или бюджетные инвестиции, подлежат перечислению учреждениями в бюджет. Остатки средств могут быть возвращены бюджетным учреждениям в очередном финансовом году при наличии потребности в направлении их на те же цели в соответствии с решением соответствующего главного распорядителя бюджетных средств.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 раздел 4 настоящего Порядка дополнен подпунктом 4.18
4.18. Не использованные в текущем финансовом году остатки средств, поступающих бюджетным учреждениям в рамках обязательного медицинского страхования, используются в очередном финансовом году на те же цели.
5. Учет операций на лицевых счетах со средствами во временном распоряжении
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 5.1 раздела 5 настоящего Порядка внесены изменения
5.1. средства, поступающие во временное распоряжение клиента (кроме средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений и муниципальных автономных учреждений), зачисленные на счет Департамента на основании платежных документов плательщиков средств, поступающих во временное распоряжение, подлежат отражению управлением казначейства на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента;
5.2. при заполнении платежного поручения для перечисления клиенту средств, поступающих во временное распоряжение, плательщик указывает в поле "получатель" полное наименование Департамента, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента и номер лицевого счета клиента "04ххххххххх". В поле платежного поручения ИНН и КПП получателя указывается ИНН и КПП клиента;
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 5.3 раздела 5 настоящего Порядка внесены изменения
5.3. для обеспечения возврата средств, поступающих во временное распоряжение, клиент представляет в управление казначейства заявку на списание специальных средств (далее - заявка) не позднее, чем за день до даты проведения платежа;
5.4. заявки на перечисление средств, поступающих во временное распоряжение клиента, принимаются управлением казначейства от клиента в пределах остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении и при наличии следующих оправдательных документов:
копии платежных поручений;
протокола;
извещения.
Управление казначейства отказывает в приеме заявки в случае:
недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении,
несоответствия подписей на заявке образцам подписей в карточке образцов подписей,
неверного и неполного заполнения платежного документа в электронном виде,
несоответствия электронного и бумажного носителей,
неправильного указания в платежном документе реквизитов получателя средств и (или) контрагента,
неверно указана сумма,
не представлены (представлены не в полном объеме) оправдательные документы,
по просьбе клиента.
При отсутствии бумажного носителя управление казначейства имеет право отказать в приеме платежных документов, представленных в электронном виде. При отсутствии электронного варианта платежного документа управление казначейства вправе отказать в приеме бумажного носителя;
5.5. управление казначейства представляет в банк платежные поручения, оформленные соответствующим образом, для осуществления платежа со счета Департамента;
5.6. управление казначейства не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка по счету Департамента с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента. Выдает клиенту выписку из его лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, с приложением по каждой записи платежных документов с отметкой Департамента об исполнении;
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 5.7 раздела 5 настоящего Порядка внесены изменения
5.7. ежемесячно управление казначейства осуществляет сверку с клиентом остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении клиента.
Сверка производится путем предоставления управлением казначейства клиенту отчета о состоянии лицевого счета, нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе;
5.8. остаток средств, поступающих во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года;
5.9. суммы, зачисленные на счет Департамента без указания (ошибочного указания) наименования клиента или реквизитов его лицевого счета, а также иной информации, подлежащей указанию в платежном поручении и необходимой для отнесения указанных поступлений к соответствующему получателю, непредставлением получателем в управление казначейства документов, необходимых для открытия лицевого счета по учету операций со средствами во временном распоряжении, учитываются как невыясненные поступления.
Если основания для учета поступлений как невыясненные, предусмотренные настоящим пунктом, получателем в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет департамента не устранены (не представлена дополнительная информация, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера получателя), управление казначейства возвращает суммы поступлений, отраженных как невыясненные, плательщику.
6. Выписки из лицевых счетов
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 6.1 раздела 6 настоящего Порядка внесены изменения
6.1. Управление казначейства не позднее следующего рабочего дня после получения выписки по счету бюджета города из Управления федерального казначейства по Пермскому краю формирует выписки из лицевых счетов получателей бюджетных средств, лицевых счетов главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.
Не позднее следующего рабочего дня после получения выписки банка по счету департамента управление казначейства формирует выписки из лицевых счетов бюджетных учреждений, из отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений, отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, лицевых счетов автономных учреждений, из отдельных лицевых счетов автономных учреждений, отдельных лицевых счетов автономных учреждений для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования.
Выписки из лицевых счетов с приложением документов, служащих основанием для отражения операций с отметкой "Проведено" формируются в 2 (двух) экземплярах, первые экземпляры представляются клиентам, вторые - остаются в управлении казначейства и брошюруются в отдельные дела в хронологическом порядке.
В выписке в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации, дополнительными кодами бюджетной классификации, утвержденными распоряжениями начальника департамента и приказами главных распорядителей бюджетных средств, отражаются операции по лицевым счетам клиентов за операционный день.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 в пункт 6.2 раздела 6 настоящего Порядка внесены изменения
6.2. В выписке по лицевому счету получателя бюджетных средств,# отражаются следующие показатели:
входящий остаток поступлений по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на начало дня и исходящий остаток на конец дня,
кассовые выбытия и восстановление кассовых выбытий (обороты по дебету),
поступление и списание денежных средств в уменьшение финансирования и доходов (обороты по кредиту),
номера и даты платежных документов и иных расчетных и кассовых документов,
реквизиты контрагента.
В выписке по лицевому счету по учету средств поступающих во временное распоряжение клиента отражаются следующие показатели:
входящий остаток средств поступающих во временной# распоряжение на начало дня и исходящий остаток на конец дня,
выбытие средств поступивших во временное распоряжение (обороты по дебету),
поступление (обороты по кредиту),
номера и даты платежных документов,
реквизиты контрагента.
В выписке по лицевому счету главного администратора источников финансирования дефицита бюджета отражаются следующие показатели:
входящий остаток источников финансирования дефицита бюджета на начало дня и исходящий остаток на конец дня,
поступление (обороты по кредиту),
выбытие (обороты по дебету),
номера и даты платежных документов;
реквизиты контрагента.
В выписке по лицевому счету бюджетного учреждения отражаются следующие показатели:
входящий остаток средств на начало дня и исходящий остаток на конец дня,
поступления средств в разрезе кода аналитического учета, в том числе по приносящей доход деятельности и по средствам, поступающим во временное распоряжение (обороты по кредиту),
суммы выплат в разрезе кода аналитического учета и кодов КОСГУ (обороты по дебету),
номера и даты платежных документов и иных расчетных документов,
реквизиты контрагента.
В выписке из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения отражаются следующие показатели:
входящий остаток средств на начало дня и исходящий остаток на конец дня, в том числе без права расходования,
поступления в разрезе кода субсидии (обороты по кредиту),
суммы выплат в разрезе кода субсидии и кодов КОСГУ (обороты по дебету),
номера и даты платежных документов и иных расчетных документов,
реквизиты контрагента.
В выписке из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования отражаются следующие показатели:
входящий остаток средств на начало дня и исходящий остаток на конец дня,
поступления средств в разрезе кода аналитического учета (обороты по кредиту),
суммы выплат в разрезе кода аналитического учета и кодов КОСГУ (обороты по дебету),
номера и даты платежных документов и иных расчетных документов,
реквизиты контрагента.
6.3. Выписки и приложения к ним выдаются уполномоченному лицу клиента на основании доверенности по форме приложения N 22 к настоящему Порядку под расписку. При наличии установленных в департаменте закрывающихся на ключ ячеек выписки с приложениями раскладываются в ячейки. Уполномоченному лицу на основании доверенности выдается ключ от ячейки. В этом случае уполномоченное лицо получает выписки без расписки.
По истечении срока действия доверенности или, в случае предоставления права получения выписок другому лицу, доверенность хранится в финансовом деле клиента.
6.4. Клиент обязан письменно сообщить управлению казначейства не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета о суммах ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
6.5. При обнаружении ошибок в выписке в пределах текущего финансового года исправительные записи осуществляются управлением казначейства на дату обнаружения ошибки.
6.6. В случае утери клиентом выписки из соответствующего лицевого счета или приложений к ней, управление казначейства выдает дубликаты по письменному заявлению клиента.
6.7. Управление казначейства не позднее третьего рабочего дня следующего за отчетным месяцем представляет клиентам отчеты о состоянии лицевого счета. Отчеты о состоянии лицевого счета по отдельным показателям формируются в разрезе кодов бюджетной классификации нарастающим итогом в пределах текущего финансового года на последний день прошедшего месяца.
7. Организация документооборота при осуществлении операций на лицевых счетах клиентов
7.1. Начальник управления казначейства в соответствии с положением об управлении казначейства, на основании должностных инструкций работников, утвержденных начальником департамента финансов, осуществляет распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками управления казначейства в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах.
7.2. Начало и окончание операционного дня в управлении казначейства устанавливается в соответствии с Регламентом обмена платежными документами с учреждением банка России и Управлением федерального казначейства по Пермскому краю.
7.3. Право контрольной подписи на документах по кассовому исполнению бюджета города и по операциям со средствами клиентов без ограничения перечня операций имеют: первой подписи - начальник департамента, начальник управления казначейства, второй - начальник управления учета и отчетности департамента, начальник операционного отдела управления казначейства, заместитель начальника операционного отдела управления казначейства.
7.4. Право контрольной подписи на документах по кассовому исполнению бюджета города без ограничения перечня операций имеют: первой подписи - начальник департамента, начальник управления казначейства, начальник управления учета и отчетности департамента, второй - начальник операционного отдела управления казначейства (его заместитель). Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.
7.5. Документы брошюруются в зависимости от количества документов операционного дня и после сплошной проверки комплектности хранятся в управлении казначейства в соответствии со сроками хранения установленного правилами ведения архивного дела.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 настоящее приложение изложено в новой редакции
Приложение N 1
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
С изменениями и дополнениями от:
25 октября 2012 г.
Заявление
на открытие лицевого счета
/-------------\
| КОДЫ |
|-------------|
от___
_______________ 200__ г. Дата
|-------------|
Наименование клиента ____________________ по ППП (СРРПБС)| |
(полное и краткое |-------------|
наименование в соответствии ИНН клиента| |
с учредительными документами |-------------|
КПП | |
|-------------|
Главный распорядитель ____________________________ по ППП| |
|-------------|
| |
Департамент финансов администрации города Перми по КОП| |
\-------------/
Прошу открыть лицевой счет ______________________________
(вид лицевого счета: главного распорядителя, получателя средств,
главного администратора источников финансирования дефицита бюджета,
по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение
клиента, для учета операций по переданным полномочиям получателя
бюджетных средств)
Приложения согласно п. 2.5-2.8, 2.12 Порядка:
________________________________
________________________________
________________________________
________________________________
Руководитель _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_________________________________________________________________________
Отметка управления казначейства департамента финансов администрации
города Перми об открытии лицевого счета N _________ дата ________________
Начальник управления казначейства _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
платежей управления казначейства _______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ ______________________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" ______________________ 200__ г.
Приложение N 2
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
/--------------\
КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ N | |
\--------------/
К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ ________________________
___________________________________________
/---------\
| коды |
|---------|
на "___" __________ 20___ г. Дата | |
|---------|
Наименование клиента ___________________________ по Сводному | |
реестру |---------|
(полное и краткое | |
наименование в соответствии ИНН |---------|
с учредительными документами) | |
КПП |---------|
Юридический адрес ___________________________________ Телефон | |
_____________________________________________________ | |
|---------|
Наименование главный распорядителя | |
бюджетных средств _______________________________ Глава по БК | |
(полное наименование) |---------|
по Сводному | |
реестру | |
|---------|
Департамент финансов администрации города Перми КОП | |
\---------/
_________________________________________________________________________
Образцы подписей должностных лиц клиента,
имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении
операции по лицевому счету
|
Право подписи |
Должность |
Фамилия, имя, отчество |
Образец подписи |
Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
первой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
второй |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
"___" _______________ 20___ г.
|
оттиск печати |
|||
Обратная сторона формы
_________________________________________________________________________
Отметка главного распорядителя бюджетных средств
об удостоверении полномочий и подписей
Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ______________ 20___ г. М.П.
_________________________________________________________________________
Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей
_________________________________________________________________________
(город (село, поселок, район, край, область, республика))
_________________________________________________________________________
(дата (число, месяц, год) прописью)
Я, _____________________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
нотариус ________________________________________________________________
(наименование государственной территориальной конторы или
нотариального округа)
свидетельствую подлинность подписи граждан:
_________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество граждан,
________________________________________________________________________,
включенных в карточку образцов подписей)
которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ
установлена.
Зарегистрировано Взыскано госпошлины (по тарифу)
в реестре за N _______ _____________________________________
Нотариус
_________________________________________________________________________
(подпись)
"___" ______________ 20___ г. М.П.
_________________________________________________________________________
Отметка управления казначейства департамента финансов администрации
города Перми о приеме образцов подписей
Начальник управления
казначейства _______________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
платежей управления
казначейства _______________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" ____________ 20___ г.
Особые отметки
_________________________________________________________________________
Приложение N 3
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
/----------\
ГЕНЕРАЛЬНОЕ РАЗРЕШЕНИЕ N | |
\----------/
главного распорядителя бюджетных средств
на открытие лицевых счетов по учету операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение учреждений
/---------\
| КОДЫ |
|---------|
от " ____" ____________ 20___ г. Дата | |
|---------|
Наименование главного | |
распорядителя бюджетных средств ______________________________________________________ Глава по БК \---------/
Источники формирования средств, поступающих во временное распоряжение
|
N пп |
Наименование, дата, номер нормативного правового акта, Устава учреждения |
Источники формирования |
|
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Департамент финансов администрации города Перми Главный распорядитель бюджетных средств
Начальник Руководитель
------------- --------------- ------------ -----------------
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Главный бухгалтер (М.П.) Главный бухгалтер (М.П.)
--------------------------------- ------------ -----------------
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _________ 20__ г. "___" ________ 20__ г.
Приложение N 4
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
/---------\
РАЗРЕШЕНИЕ N | |
\---------/
/------\
на открытие лицевых счетов по учету операций | КОДЫ |
со средствами, поступающими во временное | |
распоряжение учреждения | |
|------|
"___" ___________ 20__ г. | |
Дата| |
|------|
Главный Глава по| |
распорядитель БК| |
------------------------------------------- |------|
Генеральное разрешение N | | Дата| |
\---------/ |------|
Получатель по Сводному| |
бюджетных средств реестру| |
------------------------------------ |------|
ИНН| |
|------|
Юридический адрес: КПП| |
------------------------------------ \------/
Источники формирования средств, поступающих во временное распоряжение
|
N п/п |
Наименование, дата, номер нормативного правового акта, наименование устава учреждения |
Источники формирования |
|
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
(М.П.)
Главный бухгалтер
----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________ 20__ г.
Отметка управления казначейства:
Лицевой счет N _______________________ открыт ___________________________
Начальник
управления казначейства ----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
платежей управления
казначейства
----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20__ г.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 настоящее приложение изложено в новой редакции
Приложение N 5
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
С изменениями и дополнениями от:
25 октября 2012 г.
Заявление
на переоформление лицевого счета N ________________
/--------\
| КОДЫ |
|--------|
от "____" ____________________ 200__ г. Дата | |
|--------|
Наименование клиента _________________________ по ППП(СРРПБС) | |
(полное и краткое |--------|
наименование в соответствии | |
учредительными документами) ИНН клиента | |
|--------|
КПП | |
|--------|
Департамент финансов администрации города Перми КОП | |
\--------/
Вид лицевого счета:
_______________________________________________________________
(главного распорядителя, получателя средств, главного администратора
источников финансирования дефицита бюджета, по учету операций со
средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, для учета
операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств)
Причина переоформления _________________________________________
/--------\
Основание для переоформления ________________________ Номер | |
(наименование документа) |--------|
________________________________________________________ Дата | |
\--------/
Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на
следующие:
/--------\
Наименование клиента ___________________________________ | |
(полное и краткое наименование | |
в соответствии с учредительными | |
документами) ИНН клиента |--------|
| |
КПП \--------/
Вид лицевого счета ______________________________________________________
(главного распорядителя, получателя средств, главного администратора
источников финансирования дефицита бюджета, по учету операций со
средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, для учета
операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств)
/--------------------\
Номер лицевого счета | |
\--------------------/
Приложения согласно п. 3.3-3.6 Порядка
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Руководитель __________________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. ____________________________________________________________________
Отметка управления казначейства департамента финансов администрации
города Перми о переоформлении лицевого счета N _______ дата ________
Начальник управления казначейства __________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
платежей управления казначейства ____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ _________________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________________ 200__ г.
Приложение N 6
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов
"УТВЕРЖДАЮ"
Начальник управления казначейства
"____" __________________ 20__ г.
.
_________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Акт приема-передачи
юридического дела
от ___________________ 200_ года
Мною, _________________________________________, начальником отдела
(Ф.И.О. полностью)
платежей управления казначейства
________________________ передано, а мною __________________ начальником
(Ф.И.О. полностью)
отдела платежей управления казначейства _________________________________
принято юридическое дело клиента
-------------------------------------------------------------------------
(полное наименование клиента)
ОПИСЬ ДОКУМЕНТОВ,
ХРАНЯЩИХСЯ В ЮРИДИЧЕСКОМ ДЕЛЕ КЛИЕНТА:
|
N п/п |
Наименование документа |
Кол-во листов |
|
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
Количество документов ________________________________________________
(цифрами и прописью)
Количество листов в деле _____________________________________________
(цифрами и прописью)
Передано Принято
Начальник отдела платежей Начальник отдела платежей
_________________________________ __________________________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 настоящее приложение изложено в новой редакции
Приложение N 7
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
С изменениями и дополнениями от:
15 августа 2011 г., 25 октября 2012 г.
Заявление
на закрытие лицевого счета N __________________
/------\
|КОДЫ |
|------|
от "____" ___________________ 200__ г. Дата | |
|------|
Наименование клиента _________________________ по ППП (СРРПБС) | |
(полное наименование в |------|
соответствии с учредительными Инн клиента | |
документами) |------|
КПП | |
Главный распорядитель ____________________________ по ППП | |
|------|
Департамент финансов администрации города Перми КОП | |
\------/
Прошу закрыть лицевой счет ______________________________________________
(вид лицевого счета: главного распорядителя, получателя средств, главного
администратора источников финансирования дефицита бюджета, по учету
операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента,
для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных
средств)
В связи с _______________________________________________________________
(указать причину)
Приложения согласно п. 3.9, 3.11 - 3.15. Порядка:
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Руководитель ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_________________________________________________________________________
Отметка управления казначейства департамента финансов администрации
города Перми о закрытии лицевого счета N ________ дата __________
Начальник управления казначейства _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
платежей управления казначейства __________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________ _________________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________________ 200__ г.
Приложение N 8
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
АКТ
приемки-передачи лимитов бюджетных обязательств, объемов
финансирования и кассовых расходов
Дата от "__" ________ 200__ г.
Учреждение, л/сч, принимающее расходы ___________________________________
Главный распорядитель, принимающий расходы ______________________________
Учреждение, л/сч, передающее расходы ____________________________________
Главный распорядитель, передающий расходы _______________________________
Наименование финансового
органа по месту открытия
лицевого счета учреждения,
принимающего расходы ____________________________________________________
Наименование финансового
органа по месту открытия
лицевого счета учреждения,
передающего расходы _____________________________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)
Основание для передачи расходов _________________________________________
|
Коды расходов, передаваемых учреждением (по отчету) |
Коды расходов, принимаемых учреждением к учету |
Лимиты бюджетных обязательств |
Объемы финансирования |
Кассовый расход |
Остаток лимитов бюджетных обязательств |
||||||||||||||
|
КФСР |
КЦСР |
КВР |
КВСР |
Доп. КУ |
Доп. КР |
Доп. КИ |
КФСР |
КЦСР |
КВР |
КВСР |
Доп. КУ |
Доп. КР |
Доп. КИ |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|||||||||||||||
2. Средства, поступившие от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности
|
Наименование показателя |
Всего |
В том числе без права расходования |
|
Остаток средств на начало года |
|
|
|
Перечислен остаток средств после завершения реорганизации |
|
|
|
Коды БК, передаваемых учреждением (по отчету) |
Коды БК, принимаемых учреждением к учету |
Поступления |
Кассовый расход |
|
|
|
||
|
Итого |
|
|
|
Передающая сторона Принимающая сторона
Руководитель Руководитель
учреждения ____________ ________________ учреждения ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
(М.П.) (М.П.)
Главный Главный
бухгалтер ____________ ________________ бухгалтер ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Главный распорядитель Главный распорядитель
Руководитель Руководитель
учреждения ____________ ________________ учреждения ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
(М.П.) (М.П.)
Главный Главный
бухгалтер ____________ ________________ бухгалтер ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _______ 20__ г. "__" ________ 20__ г.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 15 августа 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-71 настоящее приложение изложено в новой редакции
Приложение N 9
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов
С изменениями и дополнениями от:
15 августа 2011 г.
"УТВЕРЖДАЮ"
Начальник управления казначейства
"____" __________________ 200_ г.
__________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Департамент финансов
_______________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Акт сверки операций по лицевому счету N ___________________
на "____" ___________ 200_ года
Не приводится
Приложение N 10
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
/---------\
РАЗРЕШЕНИЕ N | |
\---------/
/------\
на продление действия лицевого счета по учету операций | КОДЫ |
со средствами, поступающими во временное | |
распоряжение учреждения | |
|------|
"___" ___________ 20__ г. | |
Дата| |
|------|
Главный Глава по| |
распорядитель БК| |
------------------------------------------- |------|
Генеральное разрешение N | | Дата| |
\---------/ |------|
Получатель по Сводному| |
бюджетных средств реестру| |
------------------------------------ |------|
ИНН| |
|------|
Юридический адрес: КПП| |
------------------------------------ \------/
Источники формирования средств, поступающих во временное распоряжение
|
N п/п |
Наименование, дата, номер нормативного правового акта, наименование устава учреждения |
Источники формирования |
|
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
(М.П.)
Главный бухгалтер
----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________ 20__ г.
Отметка управления казначейства:
Лицевой счет N ______________________ продлен ___________________________
Начальник
управления казначейства ----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
платежей управления
казначейства
----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20__ г.
Приложение N 11
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
/----------\
Генеральное разрешение N | |
\----------/
главного распорядителя бюджетных средств на продление действия
лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение учреждений
/---------\
| коды |
|---------|
на " ____" ____________ 20___ г. Дата | |
|---------|
Наименование главного | |
распорядителя бюджетных средств ________________ Глава по БК \---------/
Источники формирования средств, поступающих во временное распоряжение
|
N п/п |
Наименование, дата, номер нормативного правового акта, устава учреждения |
Источники формирования |
|
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Департамент финансов администрации Главный распорядитель
города Перми бюджетных средств
Начальник ------- ------------ Руководитель ------- --------------
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
______ __________ ______ ____________
(подпись)(расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _________ 20__ г. "___" ________ 20__ г.
Приложение N 12
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета для учета операций
неучастника бюджетного процесса
от "___" ________________ 20___ г.
/-------------\
| Коды |
|-------------|
Дата | |
|-------------|
по ОКПО | |
|-------------|
Наименование клиента ____________________ | |
(полное и краткое ИНН |-------------|
наименование в соответствии КПП | |
с учредительными документами) |-------------|
| |
Наименование органа, осуществляющего | |
функции и полномочия учредителя _________________ по ОКПО | |
(полное наименование) |-------------|
Департамент финансов администрации города Перми КОП | |
\-------------/
Прошу открыть лицевой счет ______________________________________________
(вид лицевого счета)
Руководитель
----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер
----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20__ г.
_________________________________________________________________________
Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя,
о подтверждении необходимости открытия лицевого счета клиенту
Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20__ г.
_________________________________________________________________________
Отметка управления казначейства департамента финансов администрации
города Перми об открытии лицевого счета организации-клиенту
N __________ дата _________________
Начальник
управления казначейства ----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
платежей управления
казначейства
----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20__ г.
Приложение N 13
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
/--------------\
Карточка образцов подписей и оттиска печати N | |
\--------------/
к лицевому счету для учета операций неучастника
бюджетного процесса N ______________
от "___" _______________ 20___
/---------\
| коды |
|---------|
Дата | |
|---------|
Наименование клиента ______________________________ По ОКПО | |
(полное и краткое | |
наименование в соответствии |---------|
с учредительными документами) ИНН | |
|---------|
КПП | |
|---------|
Наименование органа, осуществляющего | |
функции и полномочия учредителя _____________________ по ОКПО | |
(полное наименование) |---------|
Юридический адрес ___________________________________ Телефон | |
|---------|
Департамент финансов администрации города Перми КОП | |
\---------/
Образцы подписей лиц клиента, имеющих право подписи платежных и
иных документов при совершении операции по лицевому счету
|
Право подписи |
Должность |
Фамилия, имя, отчество |
Образец подписи |
Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
первой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
второй |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель _________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
"___" _______________ 20___ г.
|
оттиск печати |
|||
Оборотная сторона формы
________________________________________________________________________
Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя,
об удостоверении полномочий и подписей
Руководитель
(уполномоченное лицо) _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___" ______________ 20___ г.
_________________________________________________________________________
Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей
_________________________________________________________________________
(город (село, поселок, район, край, область, республика))
_________________________________________________________________________
(дата (число, месяц, год) прописью)
Я, _____________________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
нотариус ________________________________________________________________
(наименование государственной территориальной конторы или
нотариального округа)
свидетельствую подлинность подписи граждан:
_________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество граждан,
_________________________________________________________________________
включенных в карточку образцов подписей)
которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ
установлена.
Зарегистрировано Взыскано госпошлины (по тарифу)
в реестре за N _______ _____________________________________
Нотариус
_________________________________________________________________________
(подпись)
М.П.
"___" ______________ 20___ г.
_________________________________________________________________________
Отметка управления казначейства департамента финансов администрации
города Перми о приеме образцов подписей
Начальник управления
казначейства _______________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
платежей управления
казначейства _______________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" ____________ 20___ г.
Особые отметки
_________________________________________________________________________
Приложение N 14
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций
неучастника бюджетного процесса
N _____________________
от "___" ______________ 20___ г.
/----------\
| Коды |
|----------|
Дата | |
|----------|
Наименование клиента _______________________________ По ОКПО | |
(полное и краткое наименование в соответствии с |----------|
учредительными документами) ИНН | |
|----------|
_______________________________ КПП | |
|----------|
Департамент финансов администрации города Перми КОП | |
\----------/
Вид лицевого счета ______________________________________________________
Причина переоформления __________________________________________________
Основание для переоформление ____________________________________________
Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на
следующие:
_________________________________________________________________________
Наименование клиента _______________________________ по ОКПО /----------\
(полное и краткое наименование | |
в соответствии с учредительными | |
документами) | |
|----------|
_______________________________ ИНН | |
|----------|
КПП | |
|----------|
Вид лицевого счета ____________________ Номер лицевого счета | |
\----------/
Руководитель _______________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20__ г.
_________________________________________________________________________
Отметка управления казначейства департамента финансов администрации
города Перми о переоформлении лицевого счета организации-клиенту
N __________ дата _________________
Начальник
управления казначейства ----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
платежей управления
казначейства
----------------- ------------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20__ г.
Приложение N 15
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций
неучастника бюджетного процесса N __________________
от "___" ____________ 20___ г.
/---------\
| коды |
|---------|
Дата | |
|---------|
Наименование клиента ______________________________ по ОКПО | |
(полное и краткое | |
наименование в соответствии |---------|
с учредительными документами) ИНН | |
|---------|
КПП | |
|---------|
Наименование органа, осуществляющего | |
функции и полномочия учредителя _____________________ по ОКПО | |
(полное наименование) |---------|
Департамент финансов администрации города Перми КОП | |
\---------/
Прошу закрыть лицевой счет ______________________________________________
(вид лицевого счета)
В связи с _______________________________________________________________
(причина закрытия лицевого счета)
Приложения согласно п. 3.13-3.16. Порядка:
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших
после закрытия лицевого счета
|
Номер счета |
Реквизиты банка |
||
|
|
наименование |
корреспондентский счет |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
Руководитель ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" _____________ 20___ г.
_________________________________________________________________________
Отметка управления казначейства департамента финансов администрации
города Перми о закрытии лицевого счета организации-клиенту
N ________ дата __________
Начальник управления казначейства _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
платежей управления казначейства __________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________ _________________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________________ 20___ г.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 настоящее приложение изложено в новой редакции
Приложение N 16
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
С изменениями и дополнениями от:
26 декабря 2011 г.
Акт
приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного учреждения,
отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций
со средствами обязательного медицинского страхования (лицевого
счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного
учреждения для учета операций со средствами обязательного
медицинского страхования) N __________________
от "__" ________ 20___ г.
Учреждение, л/сч, принимающее расходы ___________________________________
Орган, осуществляющий функции и полномочия
учредителя, принимающий расходы _________________________________________
Учреждение, л/сч, передающее расходы ____________________________________
Орган, осуществляющий функции и полномочия
учредителя, принимающий расходы _________________________________________
Наименование финансового
органа по месту открытия
лицевого счета учреждения,
принимающего расходы ____________________________________________________
Наименование финансового
органа по месту открытия
лицевого счета учреждения,
передающего расходы _____________________________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)
Основание для передачи расходов _________________________________________
1. Остаток средств на лицевом счете
|
На начало года |
На отчетную дату |
|
1 |
2 |
|
|
|
2. Операции со средствами бюджетного учреждения
(автономного учреждения)
|
Код аналитического учета |
Код КОСГУ |
Поступления |
Выплаты |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
Передающая сторона Принимающая сторона
Руководитель Руководитель
учреждения ____________ ________________ учреждения ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный Главный
бухгалтер ____________ ________________ бухгалтер ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Орган, осуществляющий функции и Орган, осуществляющий функции и
полномочия учредителя полномочия учредителя
Руководитель Руководитель
учреждения ____________ ________________ ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный Главный
бухгалтер ____________ ________________ бухгалтер ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _______ 20__ г. "__" ________ 20__ г.
Информация об изменениях:
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123 настоящее приложение изложено в новой редакции
Приложение N 17
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
С изменениями и дополнениями от:
26 декабря 2011 г.
"УТВЕРЖДАЮ"
Начальник управления казначейства
"____" _________________ 20___ г.
____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Акт сверки операций по лицевому счету бюджетного учреждения,
отдельному лицевому счету бюджетного учреждения для учета операций
со средствами обязательного медицинского страхования (лицевому счету
автономного учреждения, отдельному лицевому счету автономного учреждения
для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования)
N __________
на "___" ___________ 20___ г.
/-----------\
| Коды |
|-----------|
Дата | |
|-----------|
Департамент финансов администрации города Перми по КОП | |
|-----------|
Наименование клиента ______________________________ по ОКПО | |
(полное наименование в соответствии | |
с учредительными документами) |-----------|
Наименование органа, осуществляющего | |
функции и полномочия учредителя ___________________ по ОКПО | |
(полное наименование) \-----------/
1. Остаток средств на лицевом счете
|
На начало года |
На отчетную дату |
|
1 |
2 |
|
|
|
2. Операции со средствами бюджетного учреждения
(автономного учреждения)
ГАРАНТ:
Нумерация граф таблицы приводится в соответствии с источником
|
Код аналитического учета |
Код КОСГУ |
Поступления |
Выплаты |
|
1 |
2 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
Руководитель ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________________ 20___ г.
Начальник отдела
платежей управления казначейства __________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________ _________________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________________ 20___ г.
Приложение N 18
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
"УТВЕРЖДАЮ"
Начальник управления казначейства
"___" ________________ 200__ г.
___________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Акт сверки операций по отдельному лицевому счету бюджетного учреждения
(отдельному лицевому счету автономного учреждения) N __________
на "___" ___________ 20 г.
/-----------\
| Коды |
|-----------|
Дата | |
|-----------|
Департамент финансов администрации города Перми по КОП | |
|-----------|
Наименование клиента ______________________________ по ОКПО | |
(полное наименование в соответствии | |
с учредительными документами) |-----------|
Наименование органа, осуществляющего | |
функции и полномочия учредителя ___________________ по ОКПО | |
(полное наименование) \-----------/
1. Остаток средств на лицевом счете
|
Код субсидии |
На начало года |
На отчетную дату |
|||
|
|
всего |
в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии |
|||
|
прошлого года |
текущего года |
прошлого года |
текущего года |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями
|
Код субсидии |
Код КОСГУ |
Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20___ г. |
Планируемые поступления |
|
|
поступления |
выплаты |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
3. Операции со средствами бюджетного учреждения
(автономного учреждения)
|
Код субсидии |
Код КОСГУ |
Поступления |
Выплаты |
|
1 |
2 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
Руководитель ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________________ 20___ г.
Начальник отдела
платежей управления казначейства __________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________ _________________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________________ 20___ г.
Приложение N 19
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
АКТ
приемки-передачи показателей отдельного лицевого счета бюджетного
учреждения (лицевого счета автономного учреждения)
N ______________
от "__" ________ 20___ г.
Учреждение, л/сч, принимающее расходы ___________________________________
Орган, осуществляющий функции и полномочия
учредителя, принимающий расходы _________________________________________
Учреждение, л/сч, передающее расходы ____________________________________
Орган, осуществляющий функции и полномочия
учредителя, принимающий расходы _________________________________________
Наименование финансового
органа по месту открытия
лицевого счета учреждения,
принимающего расходы ____________________________________________________
Наименование финансового
органа по месту открытия
лицевого счета учреждения,
передающего расходы _____________________________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)
Основание для передачи расходов _________________________________________
1. Остаток средств на лицевом счете
|
Код субсидии |
На начало года |
На отчетную дату |
|||
|
|
всего |
в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии |
|||
|
прошлого года |
текущего года |
прошлого года |
текущего года |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями
|
Код субсидии |
Код КОСГУ |
Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20___ г. |
Планируемые поступления |
|
|
поступления |
выплаты |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
3. Операции со средствами бюджетного учреждения
(автономного учреждения)
|
Код субсидии |
Код КОСГУ |
Поступления |
Выплаты |
|
1 |
2 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
Передающая сторона Принимающая сторона
Руководитель Руководитель
учреждения ____________ ________________ учреждения ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный Главный
бухгалтер ____________ ________________ бухгалтер ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Орган, осуществляющий функции и Орган, осуществляющий функции и
полномочия учредителя полномочия учредителя
Руководитель Руководитель
____________ ________________ ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный Главный
бухгалтер ____________ ________________ бухгалтер ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _______ 20__ г. "__" ________ 20__ г.
Приложение N 20
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
АКТ
приемки-передачи показателей лицевого счета по учету операций
со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента
N ______________
от "__" ________ 20___ г.
Учреждение, л/сч, принимающее расходы ___________________________________
Главный распорядитель (орган,
осуществляющий функции и полномочия
учредителя), принимающий расходы ________________________________________
Учреждение, л/сч, передающее расходы ____________________________________
Главный распорядитель (орган,
осуществляющий функции и полномочия
учредителя), передающий расходы _________________________________________
Наименование финансового
органа по месту открытия
лицевого счета учреждения,
принимающего расходы ____________________________________________________
Наименование финансового
органа по месту открытия
лицевого счета учреждения,
передающего расходы _____________________________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)
Основание для передачи расходов _________________________________________
|
Остаток средств на начало года |
Поступления |
Выплаты |
Остаток средств на отчетную дату |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
Передающая сторона: Принимающая сторона
Руководитель Руководитель
учреждения ____________ ________________ учреждения ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный Главный
бухгалтер ____________ ________________ бухгалтер ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Главный распорядитель (орган, осуществляющий Главный распорядитель (орган, осуществляющий
функции и полномочия учредителя) функции и полномочия учредителя)
Руководитель Руководитель
____________ ________________ ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
М.П. М.П.
Главный Главный
бухгалтер ____________ ________________ бухгалтер ____________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _______ 20__ г. "__" ________ 20__ г.
Приложение N 21
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
"УТВЕРЖДАЮ"
Начальник управления казначейства
"___" ________________ 200__ г.
___________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Акт сверки операций по лицевому счету по учету операций
со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента
N __________
на "___" ___________ 20 г.
/-----------\
| Коды |
|-----------|
Дата | |
|-----------|
Департамент финансов администрации города Перми по КОП | |
|-----------|
Наименование клиента ______________________________ по ОКПО | |
(полное наименование в соответствии | |
с учредительными документами) |-----------|
Наименование главного распорядителя органа, осуществляющего | |
функции и полномочия учредителя) __________________ по ОКПО | |
(полное наименование) \-----------/
|
Остаток средств на начало года |
Поступления |
Выплаты |
Остаток средств на отчетную дату |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
Руководитель ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________________ 20___ г.
Начальник отдела
платежей управления казначейства __________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________ _________________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________________ 20___ г.
Приложение N 22
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
города Перми лицевых счетов,
утвержденному приказом департамента
финансов администрации города Перми
от 16 июня 2009 г. N 75-о
Угловой штамп
учреждения
ДОВЕРЕННОСТЬ
Уполномочиваю __________________________________________________ получать
(фамилия, имя, отчество)
выписки из лицевых счетов N _____________________________________________
Собственноручную подпись уполномоченного лица ______________ ____________
(ФИО) (подпись)
удостоверяю
Доверенность действительна с ___________________ по _____________________
(месяц указывать прописью)*
Руководитель учреждения ____________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
|
За какое время |
Кол-во приложений к выписке |
Дата выдачи |
Расписка в получении |
|
За какое время |
Кол-во приложений к выписке |
Дата выдачи |
Расписка в получении |
|
| ||||||||
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Срок действия доверенности не может превышать трех лет. Если срок в доверенности не указан, она сохраняет силу в течение одного года со дня выдачи (ст. ГК РФ)
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Порядок устанавливает правила открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждений, и для учета операций по исполнению бюджета города Перми.
Лицевые счета ведутся в департаменте финансов в системе АЦК-Финансы. Операции производятся в валюте Российской Федерации на основании платежных документов. На лицевых счетах нарастающим итогом с начала финансового года отражаются операции, осуществляемые в процессе исполнения бюджета города.
Приказ Департамента финансов Администрации города Перми от 16 июня 2009 г. N 75-о "Об утверждении Порядка открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов"
Текст приказа официально опубликован не был
Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 22 октября 2013 г. N СЭД-06-01-03-р-61 настоящий приказ признан утратившим силу
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Распоряжение начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 25 октября 2012 г. N СЭД-06-01-01-р-86
Распоряжение начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 26 декабря 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-123
Распоряжение начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 15 августа 2011 г. N СЭД-06-01-01-р-71
Распоряжение начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 20 декабря 2010 г. N 101-р
Изменения вступают в силу с 1 января 2011 г.