Приказ Министерства финансов Пермского края от 24 декабря 2010 г. N СЭД-39-01-03-252 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций за счет средств, поступающих государственным бюджетным и автономным учреждениям Пермского края" (с изменениями и дополнениями)

Информация об изменениях:

Наименование изменено с 1 января 2018 г. - Приказ Министерства финансов Пермского края от 14 декабря 2017 г. N СЭД-39-01-22-305

См. предыдущую редакцию

Приказ Министерства финансов Пермского края
от 24 декабря 2010 г. N СЭД-39-01-03-252
"Об утверждении Порядка проведения кассовых операций за счет средств, поступающих государственным бюджетным и автономным учреждениям Пермского края"

С изменениями и дополнениями от:

28 февраля 2012 г., 9 октября 2013 г., 30 декабря 2015 г., 15 февраля 2016 г., 14 декабря 2017 г.

Информация об изменениях:

Преамбула изменена с 1 января 2018 г. - Приказ Министерства финансов Пермского края от 14 декабря 2017 г. N СЭД-39-01-22-305

См. предыдущую редакцию

В соответствии с частями 3.4, 3.7 - 3.10 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и статьей 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 января 2018 г. - Приказ Министерства финансов Пермского края от 14 декабря 2017 г. N СЭД-39-01-22-305

См. предыдущую редакцию

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых операций за счет средств, поступающих государственным бюджетным и автономным учреждениям Пермского края (далее - Порядок).

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов, начальника управления казначейского исполнения бюджета Груздеву И.Л.

И.о. министра

О.В. Антипина

Информация об изменениях:

Наименование изменено с 1 января 2018 г. - Приказ Министерства финансов Пермского края от 14 декабря 2017 г. N СЭД-39-01-22-305

См. предыдущую редакцию

Порядок
проведения кассовых операций за счет средств, поступающих государственным бюджетным и автономным учреждениям Пермского края
(утв. приказом Министерства финансов Пермского края от 24 декабря 2010 г. N СЭД-39-01-03-252)

С изменениями и дополнениями от:

28 февраля 2012 г., 9 октября 2013 г., 30 декабря 2015 г., 15 февраля 2016 г., 14 декабря 2017 г.

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 января 2018 г. - Приказ Министерства финансов Пермского края от 14 декабря 2017 г. N СЭД-39-01-22-305

См. предыдущую редакцию

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Пермского края (далее - Министерство) кассовых операций за счет средств государственных бюджетных и автономных учреждений Пермского края, являющихся получателями субсидий (далее - бюджетное и автономное учреждение, учреждение) на лицевых счетах, открытых им в Министерстве в установленном порядке.

2. Министерство для учета средств бюджетных и автономных учреждений открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации счет для учета операций со средствами юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств.

3. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований, законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 1 января 2018 г. - Приказ Министерства финансов Пермского края от 14 декабря 2017 г. N СЭД-39-01-22-305

См. предыдущую редакцию

4. Для проведения кассовых выплат бюджетное или автономное учреждение оформляет и направляет в Министерство в электронном виде "Заявку БУ/АУ на выплату средств" (далее - Заявка), подписанную электронной подписью в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками юридически значимого документооборота, заключенным с Министерством (далее - электронная подпись). Заявка заполняется в соответствии с требованиями действующего законодательства по оформлению платежных поручений. Заполнение показателей в закладке "Расшифровка" по кодам классификации осуществляется путем выбора аналитической строки из справочника "Просмотр операций БУ/АУ". Если у учреждения отсутствует техническая возможность информационного обмена с Министерством в электронном виде или подписания заявки электронной подписью, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях. Экземпляр Заявки на бумажном носителе, подписанный должностными лицами бюджетного или автономного учреждения, указанными в карточке образцов подписей и оттиска печати бюджетного или автономного учреждения, представляется в управление казначейского исполнения бюджета Министерства (далее - Управление) или финансовый орган, уполномоченный на прием документов.

Заявки оформляются с учетом следующих особенностей:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - бюджетного или автономного учреждения;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки бюджетного или автономного учреждения на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указывается полное или сокращенное наименование бюджетного или автономного учреждения в соответствии с учредительными документами.

В поле "Назначение платежа" указывается информация, позволяющая классифицировать соответствие кассовых выплат учреждения указанным в Заявке кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и кодам видов расходов.

При оформлении Заявки на оплату товаров, работ, услуг обязательному заполнению подлежит поле "Обязательство".

Информация об изменениях:

Порядок дополнен пунктом 4.1 с 1 января 2018 г. - Приказ Министерства финансов Пермского края от 14 декабря 2017 г. N СЭД-39-01-22-305

4.1. Государственный контракт или договор на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, заключенный в любой предусмотренной для совершения сделок форме, если законом для договоров, государственных контрактов данного вида не установлена определенная форма, а также изменения к государственному контракту или договору (далее - государственный контракт или договор) подлежат обязательной регистрации в системе "АЦК-Финансы" путем направления бюджетным или автономным учреждением электронного документа "Сведения об обязательствах и договоре БУ/АУ" (далее - Сведения об обязательствах). Сведения об обязательствах создаются автоматически при условии передачи информации о заключенном государственном контракте или договоре в систему "АЦК-Финансы" из региональной информационной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Пермского края (далее - система "РИС Закупки ПК"). Бюджетное или автономное учреждение в течение трех рабочих дней с момента создания Сведений об обязательствах подписывает их электронной подписью. В случае отсутствия информации о заключенном государственном контракте или договоре в системе "РИС Закупки ПК", бюджетное или автономное учреждение самостоятельно создает и подписывает электронной подписью Сведения об обязательствах в системе "АЦК-Финансы" в течение 5 рабочих дней с момента заключения государственного контракта или договора.

К Сведениям об обязательствах прикрепляется государственный контракт или договор.

Сведения об обязательствах регистрируются, если на момент их представления у бюджетного или автономного учреждения имеется достаточный остаток плановых показателей по выплатам по соответствующей строке плана финансово-хозяйственной деятельности. Сведения об обязательствах регистрируются в течение трех рабочих дней с момента их представления бюджетным или автономным учреждением.

Информация об изменениях:

Пункт 5 изменен с 1 января 2018 г. - Приказ Министерства финансов Пермского края от 14 декабря 2017 г. N СЭД-39-01-22-305

См. предыдущую редакцию

5. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, источниками которых являются бюджетные инвестиции или субсидии на иные цели, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, бюджетное и автономное учреждение представляют документы, в установленном Министерством порядке,

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 9 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-201 в пункт 6 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. Заявки на бумажном носителе принимает сотрудник Управления или финансового органа, уполномоченного на прием документов, который проверяет правильность оформления Заявки, соответствие подписей и оттиска печати, имеющимся образом в карточке образцам подписей бюджетного или автономного учреждения.

7. Сотрудник Управления не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления Заявки, формирует платежное поручение и направляет его в учреждение банка для исполнения.

Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений осуществляется Министерством в пределах остатка средств, поступивших на лицевые счета.

Информация об изменениях:

Пункт 8 изменен с 1 января 2018 г. - Приказ Министерства финансов Пермского края от 14 декабря 2017 г. N СЭД-39-01-22-305

См. предыдущую редакцию

8. Сотрудник Управления отказывает учреждению в приеме Заявки в случае:

нарушения требований оформления Заявки, предусмотренных действующим законодательством и настоящим Порядком;

несоответствия текстовой части поля "Назначение платежа" указанным кодам КОСГУ и кодам видов расходов;

недостаточности остатка средств на лицевом счете учреждения;

превышения суммы, указанной в Заявке, над суммой планируемых выплат по соответствующим кодам КОСГУ, кодам видов расходов, отраслевым кодам, кодам видов финансового обеспечения, указанным в плане финансово-хозяйственной деятельности учреждения;

отсутствия ссылки на обязательство при направлении Заявки на оплату товаров, работ, услуг;

нарушения утвержденного Министерством Порядка санкционирования расходов государственных бюджетных и автономных учреждений Пермского края, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 30 декабря 2015 г. N СЭД-39-01-22-326 в пункт 9 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. Операции по обеспечению бюджетных и автономных учреждений наличными деньгами, операции по взносу наличных денег на лицевые счета учитываются на счете Управления Федерального казначейства по Пермскому краю.

10. Утратил силу с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 10

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 30 декабря 2015 г. N СЭД-39-01-22-326 пункт 11 изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

11. При получении выписки из банка по балансовому счету N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" сотрудник операционного отдела Управления в течение операционного дня анализирует поступившие суммы и в случае невозможности идентифицировать получателя средств (бюджетное или автономное учреждение, лицевые счета которому открыты в Министерстве) относит сумму на невыясненные поступления, устанавливает причину ошибочного перечисления и принимает меры по ее возврату.

Возврат невыясненных поступлений осуществляется:

юридическим лицам на расчетный счет, с которого непосредственно были перечислены денежные средства на основании письма, оформленного в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку.

физическим лицам на реквизиты, указанные в письме, оформленном в произвольной форме с приложением копий документов, подтверждающих реквизиты получателя.

В случае если средства, отнесенные на невыясненные поступления, ошибочно поступили от юридических лиц с балансового счета N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям", возврат осуществляется юридическим лицам на реквизиты, указанные в письме.

Возврат невыясненных поступлений осуществляется в срок, не превышающий пять рабочих дней со дня, следующего за днем представления письменного обращения.

Поступления, в расчетных документах которых отсутствует либо неоднозначно указана информация, позволяющая зачислить сумму на лицевой счет получателя (бюджетного или автономного учреждения) уточняются сотрудниками операционного отдела в течение операционного дня посредством телефонной связи. Зачисление сумм получателю осуществляется в течение операционного дня на основании письма об уточнении реквизитов в адрес Министерства в произвольной форме.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 9 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-201 пункт 12 изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

12. Министерство предоставляет выписки из лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям в электронном виде, подписанные электронной подписью. Если у учреждения отсутствует техническая возможность информационного обмена с Министерством в электронном виде, выписка из лицевого счета предоставляется бюджетному или автономному учреждению на бумажном носителе.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 30 декабря 2015 г. N СЭД-39-01-22-326 приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1

к Порядку проведения кассовых выплат

за счет средств, поступающих

государственным бюджетным и автономным

учреждениям Пермского края

С изменениями и дополнениями от:

30 декабря 2015 г.

Образец для юридических лиц

                                     Министерство финансов Пермского края

                                     614006, г. Пермь, ул. Ленина, 51

                                     От _________________________________

                                            (наименование плательщика)

                                     ИНН _____________ КПП ______________

                                     Исх. N от _________ Адрес __________

О возврате денежных средств

     На счет N 40601.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ Министерства финансов   Пермского

края ошибочно перечислены денежные средства в сумме _____________________

                                       (сумма платежа цифрами и прописью)

по _______________________ N_______ от "_____" __________________ 20_ г.,

(наименование расчетного документа)

назначение платежа: ____________________________________________________,

причины ошибочного перечисления _________________________________________

     Денежные средства следовало перечислить:

получатель ______________________________________________________________

расчетный счет получателя ______________________________________________.

Просим вернуть указанную сумму по следующим реквизитам:

ИНН _________________ КПП ________________________

     (наименование плательщика   -   клиента   банка   (владельца счета),

которому необходимо произвести возврат)

                         (наименование и местонахождение банка)

БИК _________ , кор/счет _______________    _____________________________

                           (9 знаков)                 (20 знаков)

                          (наименование и местонахождение банка)

расчетный счет _____________________    ________________________________.

                                                   (20 знаков)

Копия платежного документа прилагается.

Руководитель

                         (подпись)                (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер       ____________    _________________________________

                          (подпись)               (Ф.И.О.)

м.п.

Исполнитель, контактный телефон.

Приложение 2

к Порядку проведения кассовых выплат

за счет средств, поступающих

государственным бюджетным и автономным

учреждениям Пермского края

Утратило силу с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст приложения

Приложение 3

к Порядку проведения кассовых выплат

за счет средств, поступающих

государственным бюджетным и автономным

учреждениям Пермского края

Утратило силу с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст приложения