Приказ Министерства финансов Пермского края от 24 декабря 2010 г. N СЭД-39-01-03-252 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств, поступающих государственным бюджетным и автономным учреждениям Пермского края"

С изменениями и дополнениями от:

28 февраля 2012 г., 9 октября 2013 г., 30 декабря 2015 г., 15 февраля 2016 г.

В соответствии с частью 6 статьи 30 и подпунктом "в" пункта 1 статьи 23 Федерального закона от 08 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых выплат за счет средств, поступающих государственным бюджетным и автономным учреждениям Пермского края (далее - Порядок).

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов, начальника управления казначейского исполнения бюджета Груздеву И.Л.

И.о. министра

О.В. Антипина

Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств, поступающих государственным бюджетным и автономным учреждениям Пермского края
(утв. приказом Министерства финансов Пермского края от 24 декабря 2010 г. N СЭД-39-01-03-252)

С изменениями и дополнениями от:

28 февраля 2012 г., 9 октября 2013 г., 30 декабря 2015 г., 15 февраля 2016 г.

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Пермского края (далее - Министерство) кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных и автономных учреждений Пермского края, являющихся получателями субсидий (далее - бюджетное и автономное учреждение) на лицевых счетах, открытых им в Министерстве в установленном порядке.

2. Министерство для учета средств бюджетных и автономных учреждений открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации счет для учета операций со средствами юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств.

3. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований, законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 15 февраля 2016 г. N СЭД-39-01-22-52 в пункт 4 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Для проведения кассовых выплат бюджетное или автономное учреждение оформляет и направляет в Министерство в электронном виде "Заявку БУ/АУ на выплату средств" (далее - Заявка), подписанную электронной подписью в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками юридически значимого документооборота, заключенным с Министерством. Заявка заполняется в соответствии с требованиями действующего законодательства по оформлению платежных поручений. Если у учреждения отсутствует техническая возможность информационного обмена с Министерством в электронном виде или подписания заявки электронной подписью, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях. Экземпляр Заявки на бумажном носителе, подписанный должностными лицами бюджетного или автономного учреждения, указанными в карточке образцов подписей и оттиска печати бюджетного или автономного учреждения, представляется в управление казначейского исполнения бюджета Министерства (далее - Управление) или финансовый орган, уполномоченный на прием документов.

Заявки оформляются с учетом следующих особенностей:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - бюджетного или автономного учреждения;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки бюджетного или автономного учреждения на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указывается полное или сокращенное наименование бюджетного или автономного учреждения в соответствии с учредительными документами.

В поле "Назначение платежа" указывается информация, позволяющая классифицировать соответствие кассовых выплат учреждений указанным в Заявке кодам вида расходов (далее - КВР).

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 30 декабря 2015 г. N СЭД-39-01-22-326 в пункт 5 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, источниками которых являются бюджетные инвестиции или субсидии на иные цели, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, одновременно с заявкой бюджетное и автономное учреждение представляют документы, в установленном Министерством порядке,

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 9 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-201 в пункт 6 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. Заявки на бумажном носителе принимает сотрудник Управления или финансового органа, уполномоченного на прием документов, который проверяет правильность оформления Заявки, соответствие подписей и оттиска печати, имеющимся образом в карточке образцам подписей бюджетного или автономного учреждения.

7. Сотрудник Управления не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления Заявки, формирует платежное поручение и направляет его в учреждение банка для исполнения.

Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений осуществляется Министерством в пределах остатка средств, поступивших на лицевые счета.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 15 февраля 2016 г. N СЭД-39-01-22-52 в пункт 8 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

8. Сотрудник Управления отказывает:

8.1. бюджетному учреждению в приеме Заявки, в случае:

нарушения требований оформления Заявки, предусмотренных действующим законодательством и настоящим Порядком;

несоответствия текстовой части поля "Назначение Платежа" указанному коду КВР;

недостаточности остатка средств на лицевом счете бюджетного учреждения;

нарушения утвержденного Министерством Порядка санкционирования расходов государственных бюджетных и автономных учреждений Пермского края, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

8.2. автономному учреждению в приеме Заявки, в случае:

нарушения требований оформления Заявки, предусмотренных действующим законодательством и настоящим Порядком;

недостаточности остатка средств на лицевом счете автономного учреждения;

несоответствия текстовой части поля "Назначение платежа" указанному коду КВР по кассовым выплатам, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и по кассовым выплатам, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные автономными учреждениями в рамках обязательного медицинского страхования;

нарушения утвержденного Министерством Порядка санкционирования расходов государственных бюджетных и автономных учреждений Пермского края, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Абзац шестой утратил силу с 1 января 2013 г.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца шестого

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 30 декабря 2015 г. N СЭД-39-01-22-326 в пункт 9 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. Операции по обеспечению бюджетных и автономных учреждений наличными деньгами, операции по взносу наличных денег на лицевые счета учитываются на счете Управления Федерального казначейства по Пермскому краю.

10. Утратил силу с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 10

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 30 декабря 2015 г. N СЭД-39-01-22-326 пункт 11 изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

11. При получении выписки из банка по балансовому счету N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" сотрудник операционного отдела Управления в течение операционного дня анализирует поступившие суммы и в случае невозможности идентифицировать получателя средств (бюджетное или автономное учреждение, лицевые счета которому открыты в Министерстве) относит сумму на невыясненные поступления, устанавливает причину ошибочного перечисления и принимает меры по ее возврату.

Возврат невыясненных поступлений осуществляется:

юридическим лицам на расчетный счет, с которого непосредственно были перечислены денежные средства на основании письма, оформленного в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку.

физическим лицам на реквизиты, указанные в письме, оформленном в произвольной форме с приложением копий документов, подтверждающих реквизиты получателя.

В случае если средства, отнесенные на невыясненные поступления, ошибочно поступили от юридических лиц с балансового счета N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям", возврат осуществляется юридическим лицам на реквизиты, указанные в письме.

Возврат невыясненных поступлений осуществляется в срок, не превышающий пять рабочих дней со дня, следующего за днем представления письменного обращения.

Поступления, в расчетных документах которых отсутствует либо неоднозначно указана информация, позволяющая зачислить сумму на лицевой счет получателя (бюджетного или автономного учреждения) уточняются сотрудниками операционного отдела в течение операционного дня посредством телефонной связи. Зачисление сумм получателю осуществляется в течение операционного дня на основании письма об уточнении реквизитов в адрес Министерства в произвольной форме.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 9 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-201 пункт 12 изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

12. Министерство предоставляет выписки из лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям в электронном виде, подписанные электронной подписью. Если у учреждения отсутствует техническая возможность информационного обмена с Министерством в электронном виде, выписка из лицевого счета предоставляется бюджетному или автономному учреждению на бумажном носителе.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 30 декабря 2015 г. N СЭД-39-01-22-326 приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1

к Порядку проведения кассовых выплат

за счет средств, поступающих

государственным бюджетным и автономным

учреждениям Пермского края

С изменениями и дополнениями от:

30 декабря 2015 г.

Образец для юридических лиц

                                     Министерство финансов Пермского края

                                     614006, г. Пермь, ул. Ленина, 51

                                     От _________________________________

                                            (наименование плательщика)

                                     ИНН _____________ КПП ______________

                                     Исх. N от _________ Адрес __________

О возврате денежных средств

     На счет N 40601.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ Министерства финансов   Пермского

края ошибочно перечислены денежные средства в сумме _____________________

                                       (сумма платежа цифрами и прописью)

по _______________________ N_______ от "_____" __________________ 20_ г.,

(наименование расчетного документа)

назначение платежа: ____________________________________________________,

причины ошибочного перечисления _________________________________________

     Денежные средства следовало перечислить:

получатель ______________________________________________________________

расчетный счет получателя ______________________________________________.

Просим вернуть указанную сумму по следующим реквизитам:

ИНН _________________ КПП ________________________

     (наименование плательщика   -   клиента   банка   (владельца счета),

которому необходимо произвести возврат)

                         (наименование и местонахождение банка)

БИК _________ , кор/счет _______________    _____________________________

                           (9 знаков)                 (20 знаков)

                          (наименование и местонахождение банка)

расчетный счет _____________________    ________________________________.

                                                   (20 знаков)

Копия платежного документа прилагается.

Руководитель

                         (подпись)                (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер       ____________    _________________________________

                          (подпись)               (Ф.И.О.)

м.п.

Исполнитель, контактный телефон.

Приложение 2

к Порядку проведения кассовых выплат

за счет средств, поступающих

государственным бюджетным и автономным

учреждениям Пермского края

Утратило силу с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст приложения

Приложение 3

к Порядку проведения кассовых выплат

за счет средств, поступающих

государственным бюджетным и автономным

учреждениям Пермского края

Утратило силу с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст приложения