Постановление Администрации города Перми от 06.03.2009 N 112 "Об утверждении методики расчета стоимости услуги дошкольного образования города Перми общеразвивающей направленности"

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации города Перми от 25 декабря 2012 г. N 965 в Методику внесены изменения, вступающие в силу с момента официального опубликования названного постановления и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 июля 2012 г.

См. текст Методики в предыдущей редакции

С изменениями и дополнениями от:

29 октября, 10, 31 декабря 2009 г., 28 февраля, 18 ноября, 30 декабря 2011 г., 17 февраля, 25 декабря 2012 г.

1. Введение

В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" организация предоставления общедоступного бесплатного дошкольного образования населению относится к полномочиям органов местного самоуправления. Настоящая методика расчета стоимости услуги дошкольного образования города Перми общеразвивающей направленности (далее - Методика) определяет механизм формирования расходов на реализацию данных полномочий на территории города Перми.

Суть Методики заключается в расчете стоимости единицы результата деятельности системы дошкольного образования - общеразвивающей услуги дошкольного образования. Введение данного понятия стало возможным в связи с принятием Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации".

Услуга дифференцируется:

по возрастным группам - с 1,5 до 3 лет, с 3 до 7 лет;

по длительности предоставления услуги - на 12 часов.

Услуга дошкольного образования является основным элементом планирования бюджета, при этом определяется стоимостное выражение услуги в расчете на год.

Потребители муниципальной услуги - дети от 1,5 до 3 лет и от 3 до 7 лет.

Исполнители муниципальной услуги - муниципальные (бюджетные и автономные) дошкольные образовательные учреждения, другие юридические лица.

При расчете стоимости муниципальной услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности в части:

оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда, увеличения стоимости основных средств и материальных запасов применяется наполняемость группы для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет - 15 воспитанников, от 3 до 7 лет - 20 воспитанников, определенная исходя из расчета площади групповой (игровой) - для ясельных групп не менее 2,5 кв.м на 1 воспитанника, в дошкольных группах не менее 2,0 кв.м на 1 воспитанника на основании постановления Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 22 июля 2010 г. N 91 "Об утверждении СанПиН 2.4.1.2660-10";

оплаты услуг связи, коммунальных услуг, работ, услуг по содержанию имущества, прочих работ, услуг используется показатель - среднее количество воспитанников в учреждении - 185, определенный как средняя наполняемость дошкольного учреждения.

2. Основные понятия, используемые в Методике

Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется планирование проекта бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период.

Очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым годом.

Плановый период - два финансовых года, следующие за очередным финансовым годом.

Среднегодовой индекс потребительских цен (индекс роста доходов) - индекс, применяемый для планирования бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период.

Стоимость общеразвивающей услуги дошкольного образования - величина финансовых средств бюджета города Перми, определенная на 1 услугу в год.

Базисный период - период, принятый для расчета затрат, включаемых в стоимость муниципальной услуги по ценам и тарифам, применяемым в данном периоде. Базисным периодом для формирования стоимости муниципальной услуги с 2012 года являются 2010-2012 годы. К стоимости затрат для включения в стоимость муниципальной услуги, рассчитанных по рыночным и котировочным ценам и тарифам 2010 года, применены индексы среднегодовых потребительских цен на 2011 и 2012 годы, кроме затрат, индексация которых не предусматривалась нормативными правовыми актами.

Расчет стоимости затрат, предусмотренных настоящей Методикой, для включения в стоимость муниципальной услуги производится на основании стоимости услуги базисного периода с применением среднегодовых индексов потребительских цен (либо индексов роста доходов), учитываемых при планировании бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период.

3. Нормативно-правовая база, используемая при расчете стоимости услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности

Конституция Российской Федерации,

Закон Российской Федерации от 10.07.92 N 3266-1 "Об образовании",

Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации",

Закон Пермского края от 12.03.2010 N 587-ПК "О регулировании отдельных вопросов в сфере образования Пермского края",

Постановление Правительства Российской Федерации от 23.05.2006 N 306 "Об утверждении Правил установления и определения нормативов потребления коммунальных услуг",

Постановление Правительства Российской Федерации от 30.12.2006 N 849 "О перечне затрат, учитываемых при установлении родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования",

Приказ Министерства образования и науки Российской Федерации от 27 октября 2011 г. N 2562 "Об утверждении Типового положения о дошкольном образовательном учреждении".

Постановление Министерства труда Российской Федерации от 21.04.93 N 88 "Об утверждении Нормативов по определению численности персонала, занятого обслуживанием дошкольных учреждений (ясли, ясли-сады, детские сады)",

Постановление Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 22.07.2010 N 91 "Об утверждении СанПиН 2.4.1.2660-10 "Санитарно-эпидемиологические требования к устройству, содержанию и организации режима работы в дошкольных организациях",

распоряжение губернатора Пермской области от 11.01.2005 N 3-р "Об утверждении Методики определения нормативов потребления энергоресурсов бюджетными учреждениями",

абзац одиннадцатый утратил силу,

Информация об изменениях:

См. текст абзаца одиннадцатого

решение Пермской городской Думы от 27.01.2009 N 2 "Об утверждении Порядка расчета, взимания и расходования платы родителей (законных представителей) за услуги по содержанию детей в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования на территории города Перми".

Постановление администрации города Перми от 03.02.2010 N 30 "Об утверждении норм накопления твердых бытовых отходов жилого сектора и объектов общественного назначения, торговых и культурно-бытовых учреждений на территории города Перми".

Постановление администрации города Перми от 30.11.2007 N 502 "О Порядке формирования, размещения, финансового обеспечения и контроля исполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)".

Постановление администрации города Перми от 27 июня 2008 г. N 600 "Об утверждении Порядка ведения перечня муниципальных услуг социальной направленности, оказываемых за счет средств бюджета города Перми, и Перечня муниципальных услуг социальной направленности, оказываемых за счет средств бюджета города Перми".

4. Структура стоимости услуги дошкольного образования города Перми общеразвивающей направленности

4.1. Стоимость услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности состоит из следующих затрат:

оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда;

оплата услуг (услуг связи, коммунальных услуг, работ, услуг по содержанию имущества, прочих работ, услуг);

прочие расходы;

увеличение стоимости основных средств;

увеличение стоимости материальных запасов.

4.2. Стоимость услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности дифференцирована:

4.2.1. по возрастам:

с 1,5 до 3 лет;

с 3 до 7 лет;

4.2.2. по длительности предоставления услуги:

12 часов.

5. Методика расчета стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте с 2 месяцев до 1 года

Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст раздела 5

6. Методика расчета стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 1 года до 1,5 лет

Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст раздела 6

7. Методика расчета стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 1,5 до 3 лет

7.1. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 1,5 до 3 лет в части оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, включая расходы на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования (далее - ФОТ), состоит из расходов на:

заработную плату;

начисления на выплаты по оплате труда.

Исходной базой для расчета расходов на оплату труда являются:

расчетное количество ставок педагогических работников, непосредственно осуществляющих воспитательно-образовательный процесс (воспитателей), младших воспитателей и помощников воспитателей, педагогического персонала, не осуществляющего непосредственно воспитательно-образовательный процесс, руководителей, учебно-вспомогательного персонала (кроме младших воспитателей), рабочих на одного воспитанника, определяется путем деления количества ставок данного персонала, приходящегося на группу, на наполняемость группы;

размер базовой части заработной платы, рассчитанный на основе дето-дня, для педагогических работников, непосредственно осуществляющих воспитательно-образовательный процесс (воспитателей), младших воспитателей и помощников воспитателей, размер должностного оклада по должностям педагогических работников, непосредственно осуществляющих учебный процесс, педагогических работников, кроме работников, непосредственно осуществляющих учебный (воспитательно-образовательный) процесс, руководителей учреждения, учебно-вспомогательного персонала, административного персонала, рабочих.

Заработная плата состоит из базовой и стимулирующей частей.

Базовая часть заработной платы состоит из должностных окладов и компенсационных выплат, определяемых в установленном порядке в соответствии с Положением об оплате труда работников муниципальных учреждений, подведомственных департаменту образования администрации города Перми, утвержденным постановлением администрации города Перми от 20 октября 2009 г. N 705.

В состав стимулирующей части заработной платы включаются надбавки и доплаты стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты работникам учреждения, в том числе руководителю, установленные в соответствии с Положением об оплате труда работников муниципальных учреждений, подведомственных департаменту образования администрации города Перми, утвержденным постановлением администрации города Перми от 20 октября 2009 г. N 705.

Далее формируется структура фонда оплаты труда, то есть определяются базовая и стимулирующая части, рассчитанные на основании Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений, подведомственных департаменту образования администрации города Перми, утвержденного постановлением администрации города Перми от 20 октября 2009 г. N 705.

Фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

, где:

Сп - количество ставок по должностям персонала на одного воспитанника;

БЧ - базовая часть заработной платы в месяц (должностной оклад и компенсационные выплаты);

СЧ - стимулирующая часть заработной платы в месяц (выплаты стимулирующего характера с учетом выплат за работу в местностях с особыми климатическими условиями);

НЗ - размер начислений на выплаты по оплате труда;

12 - двенадцать месяцев.

Начисления на выплаты по оплате труда исчисляются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Стоимость услуги в части оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда не включает денежные выплаты, связанные с обеспечением социальных гарантий и льгот педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений города Перми, расходы на приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий педагогическим работникам.

Расчет оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблице 37, прилагаемой к настоящей Методике.

К фонду оплаты труда на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования относятся:

65% от фонда оплаты труда заведующего, заместителя заведующего по воспитательно-методической работе, воспитателей и помощников воспитателей;

100% от фонда оплаты труда инструкторов по физической культуре, музыкальных руководителей, педагогов-психологов, учителей-логопедов.

Расчет оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования приведен в графах 13 и 15 таблицы 37, прилагаемой к настоящей Методике.

7.2. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 1,5 до 3 лет в части приобретения услуг связи

В качестве исходных данных принимаются количество телефонных точек в образовательном учреждении, абонентская плата, повременная оплата, расходы на услуги сети Интернет, количество воспитанников в учреждении.

Расходы на оплату услуг связи = (((количество телефонных точек х абонентская плата) + повременная оплата + расходы сети Интернет) х 12) / количество воспитанников х среднегодовой индекс потребительских цен

Расчет расходов на оплату услуг связи для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблице 39, прилагаемой к настоящей Методике.

С 2012 года расчет расходов на оплату услуг связи для включения в стоимость муниципальной услуги производится путем корректировки утвержденного размера расходов на оплату услуг связи на очередной финансовый год с учетом среднегодовых индексов потребительских цен (либо индексов роста доходов), применяемых при планировании бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период.

7.3. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 1,5 до 3 лет в части приобретения коммунальных услуг

Стоимость коммунальных услуг включает затраты на:

тепловую энергию;

электрическую энергию;

водоснабжение и водоотведение.

Расходы на приобретение коммунальных услуг рассчитываются исходя из среднего объема потребления топливно-энергетических ресурсов на 1 воспитанника, определенных расчетным путем на основании нормативных документов и тарифов на коммунальные услуги, утвержденных постановлением Региональной энергетической комиссии Пермского края.

Объем потребления тепловой энергии на отопление и вентиляцию определяется на основании распоряжения губернатора Пермской области от 11 января 2005 г. N 3-р "Об утверждении Методики определения нормативов потребления энергоресурсов бюджетными учреждениями".

Расходы на оплату тепловой энергии = (сумма годового объема расходов тепловой энергии на отопление и вентиляцию, определенного расчетным путем / количество воспитанников) х тариф х среднегодовой индекс потребительских цен

Объем потребления электрической энергии определяется на основании постановления Правительства Российской Федерации от 23 мая 2006 г. N 306 "Об утверждении Правил установления и определения нормативов потребления коммунальных услуг":

расход на освещение;

потребление электробытовыми приборами в расчете на 1 воспитанника в год.

Расходы на оплату электрической энергии = (сумма годового объема расходов электрической энергии, затраченной на освещение и потребление электробытовыми приборами, определенного расчетным путем / количество воспитанников) х тариф х среднегодовой индекс потребительских цен

Объем потребления водоснабжения и водоотведения определяется на основании постановления Правительства Российской Федерации от 23 мая 2006 г. N 306 "Об утверждении Правил установления и определения нормативов потребления коммунальных услуг" из расчета нормы потребления воды на 1 воспитанника.

Расходы на оплату водоснабжения, водоотведения = (норма расхода воды на 1 процедуру в неделю по каждому виду приборов и процедур х количество процедур на 1 воспитанника) х количество недель) х тариф х среднегодовой индекс потребительских цен

Расчет расходов на оплату коммунальных услуг для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблицах 40, 41, 42, прилагаемых к настоящей Методике.

С 2012 года расчет расходов на оплату коммунальных услуг для включения в стоимость муниципальной услуги производится путем корректировки утвержденного размера расходов на оплату коммунальных услуг на очередной финансовый год с учетом среднегодовых индексов потребительских цен (либо индексов роста доходов), применяемых при планировании бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период.

7.4. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 1,5 до 3 лет в части приобретения услуг по содержанию имущества

Стоимость приобретения услуг по содержанию имущества включает:

текущий ремонт нефинансовых активов;

вывоз твердых бытовых отходов;

дезинсекцию и дератизацию;

камерную дезинфекцию.

Расходы на вывоз твердых бытовых отходов рассчитываются исходя из цены за вывоз 1 куб.м твердых бытовых отходов и нормы накопления, определенной в соответствии с постановлением администрации города Перми от 03 февраля 2010 г. N 30 "Об утверждении норм накопления твердых бытовых отходов жилого сектора и объектов общественного назначения, торговых и культурно-бытовых учреждений на территории города Перми", по формуле:

ТБО = норма накопления на 1 воспитанника, куб.м x цена за вывоз 1 куб.м ТБО x среднегодовой индекс потребительских цен

В целях поддержания имущественного комплекса в нормативном состоянии, отвечающем требованиям надзорных органов, включены расходы на содержание здания.

Расходы на текущий ремонт нефинансовых активов определяются исходя из средней стоимости текущего ремонта имущественного комплекса образовательных учреждений в городе Перми за 1 кв.м площади здания на 1 воспитанника в соответствии с СанПиН 2.4.1.2660-10 в расчете на три года с учетом периодичности проведения ремонтных работ.

Рсод.зд. = (цена за содержание помещений за 1 кв.м / 3 года) x количество кв.м на 1 воспитанника x среднегодовой индекс потребительских цен

Расходы на оплату услуг дезинсекции и дератизации определяются исходя из стоимости работ по дезинсекции и дератизации 1 кв.м территории учреждения и нормативного количества квадратных метров территории учреждения, приходящегося на 1 воспитанника в соответствии с СанПиН 2.4.1.2660-10.

Рдез. = цена за услуги по дезинсекции и дератизации за 1 кв.м x количество кв.м на 1 воспитанника x среднегодовой индекс потребительских цен

Расчет стоимости расходов на камерную дезинфекцию определяется путем деления среднегодового объема затрат одного дошкольного учреждения на количество воспитанников в учреждении.

Расходы на оплату работ, услуг по камерной дезинфекции = годовая стоимость работ, услуг по камерной дезинфекции / количество воспитанников х среднегодовой индекс потребительских цен

Расчет расходов в части работ, услуг по содержанию имущества для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблице 43, прилагаемой к настоящей Методике.

С 2012 года расчет расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества для включения в стоимость муниципальной услуги производится путем корректировки утвержденного размера расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества на очередной финансовый год с учетом среднегодовых индексов потребительских цен (либо индексов роста доходов), применяемых при планировании бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период.

7.5. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 1,5 до 3 лет в части приобретения прочих работ, услуг

В расчет стоимости приобретения прочих работ, услуг включаются расходы на:

услуги по охране, приобретаемые на основании договоров гражданско-правового характера с физическими и юридическими лицами (ведомственная, вневедомственная, пожарная и другая охрана);

услуги по обновлению справочно-информационных баз данных;

оплату обучения на курсах повышения квалификации, подготовки и переподготовки специалистов;

гигиеническое обучение и аттестацию должностных лиц и работников дошкольных образовательных учреждений, деятельность которых связана с воспитанием, обучением и питанием детей;

лабораторные исследования песка на степень биологического загрязнения;

обязательные предварительные и периодические медицинские осмотры;

утилизацию люминесцентных ламп;

аттестацию рабочих мест;

периодические и справочные издания;

оплату услуг электронного документооборота;

считывание архивных данных со счетчика тепловой энергии.

Расходы на приобретение прочих работ, услуг определяются путем деления среднегодового объема затрат одного дошкольного учреждения на количество воспитанников в учреждении.

Годовая стоимость работ, услуг:

по гигиеническому обучению и аттестации должностных лиц и работников дошкольных образовательных учреждений, деятельность которых связана с воспитанием, обучением и питанием детей, определяется как произведение цены за гигиеническое обучение и аттестацию должностных лиц и работников дошкольных образовательных учреждений и количества сотрудников, подлежащих гигиеническому обучению за год;

обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров определяется как произведение цены за медицинские осмотры и количества медицинских осмотров в год;

курсов повышения квалификации, подготовки и переподготовки специалистов определяется как произведение цены за курсы повышения квалификации и количества обучившихся сотрудников за год;

лабораторных исследований песка на степень биологического загрязнения определяется как произведение цены за лабораторные исследования и количества исследований за год;

по аттестации рабочих мест определяется как произведение цены за аттестацию рабочих мест и количества рабочих мест в расчете на пять лет с учетом периодичности проведения аттестации.

Расходы на оплату работ, услуг по охране, приобретаемых на основании договоров гражданско-правового характера с физическими и юридическими лицами (ведомственная, вневедомственная, пожарная и другая охрана), по обновлению справочно-информационных баз данных, курсов повышения квалификации, подготовки и переподготовки специалистов, гигиенического обучения и аттестации должностных лиц и работников дошкольных образовательных учреждений, деятельность которых связана с воспитанием, обучением и питанием детей, лабораторных исследований песка на степень биологического загрязнения, обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров, утилизации люминесцентных ламп, аттестации рабочих мест, периодических и справочных изданий, электронного документооборота, по считыванию архивных данных со счетчика тепловой энергии = годовая стоимость работ, услуг по охране, приобретаемых на основании договоров гражданско-правового характера с физическими и юридическими лицами (ведомственная, вневедомственная, пожарная и другая охрана), по обновлению справочно-информационных баз данных, курсов повышения квалификации, подготовки и переподготовки специалистов, гигиенического обучения и аттестации должностных лиц и работников дошкольных образовательных учреждений, деятельность которых связана с воспитанием, обучением и питанием детей, лабораторных исследований песка на степень биологического загрязнения, обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров, утилизации люминесцентных ламп, аттестации рабочих мест, периодических и справочных изданий, электронного документооборота, по считыванию архивных данных со счетчика тепловой энергии / количество воспитанников

Расчет расходов по оплате прочих работ, услуг для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблице 45, прилагаемой к настоящей Методике.

7.6. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 1,5 до 3 лет в части оплаты прочих расходов

Стоимость прочих расходов включает:

налог на имущество организаций;

земельный налог.

Налог на имущество организаций определяется в соответствии с действующим налоговым законодательством как произведение остаточной стоимости основных средств на 1 воспитанника, определенной на основании отчетности, и размера налоговой ставки в объеме 2,2%.

Налог на имущество организаций = остаточная стоимость основных средств в расчете на 1 воспитанника х 2,2%

Земельный налог определяется в соответствии с действующим налоговым законодательством как произведение кадастровой стоимости земельного участка на 1 воспитанника, определенной на основании деклараций, и размера налоговой ставки в объеме 1,5%.

Земельный налог = кадастровая стоимость земельного участка в расчете на 1 воспитанника х 1,5%.

Расчет расходов в части прочих расходов для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблицах 46, 46.1, прилагаемых к настоящей Методике.

7.7. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 1,5 до 3 лет в части увеличения стоимости основных средств

Расходы в части увеличения стоимости основных средств, включая расходы на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования, рассчитываются исходя из перечня оборудования, необходимого для реализации услуги дошкольного образования, определенного на основании инвентаризационной описи основных средств муниципального дошкольного образовательного учреждения, цены на оборудование и наполняемости группы. Количество оборудования определено в расчете на группу:

Расходы в части увеличения стоимости основных средств = (количество оборудования в расчете на группу х цена / срок эксплуатации) / 15 (наполняемость группы)

К расходам на увеличение стоимости основных средств на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования относятся расходы на приобретение учебного оборудования и учебных технических средств.

Расчет расходов в части увеличения стоимости основных средств для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблице 47, прилагаемой к настоящей Методике.

7.8. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 1,5 до 3 лет в части увеличения стоимости материальных запасов

Стоимость затрат на приобретение материальных запасов включает расходы на приобретение хозяйственного инвентаря, продуктов питания, канцелярских принадлежностей, материалов на хозяйственные нужды, мягкого инвентаря, игр и игрушек.

Расходы на:

приобретение хозяйственного инвентаря. Расходы определены исходя из Методических указаний по организации учета и инвентаризации имущественно-материальных ценностей, цены на хозяйственный инвентарь и наполняемости группы:

Расходы в части приобретения хозяйственного инвентаря = (количество хозяйственного инвентаря в расчете на группу х цена / срок эксплуатации)/15 (наполняемость группы)

приобретение продуктов питания. Расходы определены исходя из натуральных норм питания на 1 воспитанника в день, утвержденных постановлением Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 22 июля 2010 г. N 91 "Об утверждении СанПиН 2.4.1.2660-10 "Санитарно-эпидемиологические требования к устройству, содержанию и организации режима работы в дошкольных организациях", цены на продукты питания и количества дней функционирования:

Расходы в части приобретения продуктов питания = суточная норма продуктов питания на 1 воспитанника х цена х 150 (количество дней функционирования)

приобретение канцелярских принадлежностей. Расходы определены исходя из минимальной потребности в канцелярских товарах на обеспечение учебно-воспитательного процесса услуги дошкольного образования, цены и наполняемости группы:

Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей = (количество канцелярских принадлежностей в расчете на группу х цена / срок эксплуатации) / 15 (наполняемость группы)

приобретение материалов на хозяйственные нужды. Расчет расходов производится исходя из количества материалов на хозяйственные нужды в расчете на группу, цены и наполняемости группы. Количество материалов на хозяйственные нужды определено на основании приказа Министерства просвещения СССР от 28 января 1986 г. N 45 "Об утверждении Методических указаний об организации учета и инвентаризации имущественно-материальных ценностей у материально ответственных лиц в учреждениях системы Минпроса СССР":

Расходы на приобретение материалов на хозяйственные нужды = (количество материалов на хозяйственные нужды на группу в месяц х цена х 12) / 15 (наполняемость группы)

приобретение мягкого инвентаря. Расходы определены исходя из перечня товаров, утвержденного постановлением Совета Министров СССР от 18 мая 1949 г. N 2004 "О мероприятиях по расширению сети детских учреждений и родильных домов и улучшению их работы", в расчете на 1 воспитанника и цены на мягкий инвентарь:

Расходы в части приобретения мягкого инвентаря = количество мягкого инвентаря на 1 воспитанника х цена / срок эксплуатации

приобретение игр и игрушек. Расходы определены исходя из минимальной потребности в играх и игрушках на обеспечение учебно-воспитательного процесса услуги дошкольного образования, цены и наполняемости группы:

Расходы на приобретение игр и игрушек = (количество игр и игрушек в расчете на группу х цена / срок эксплуатации) / 15 (наполняемость группы)

К расходам на увеличение стоимости материальных запасов, используемых при реализации основной общеобразовательной программы дошкольного образования, относятся расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, игр и игрушек.

Расчет расходов в части увеличения стоимости материальных запасов приведен в таблицах 48, 49, 50, 51, 53, 54, прилагаемых к настоящей Методике.

8. Методика расчета стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 3 до 7 лет

8.1. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 3 до 7 лет в части оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, включая расходы на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования (далее - ФОТ), состоит из расходов на:

заработную плату;

начисления на выплаты по оплате труда.

Исходной базой для расчета расходов на оплату труда являются:

расчетное количество ставок педагогических работников, непосредственно осуществляющих воспитательно-образовательный процесс (воспитателей), младших воспитателей и помощников воспитателей, педагогического персонала, не осуществляющего непосредственно воспитательно-образовательный процесс, руководителей, учебно-вспомогательного персонала (кроме младших воспитателей), рабочих на одного воспитанника, определяется путем деления количества ставок данного персонала, приходящегося на группу, на наполняемость группы;

размер базовой части заработной платы, рассчитанный на основе дето-дня, для педагогических работников, непосредственно осуществляющих воспитательно-образовательный процесс (воспитателей), младших воспитателей и помощников воспитателей, размер должностного оклада по должностям педагогических работников, непосредственно осуществляющих учебный процесс, педагогических работников, кроме работников, непосредственно осуществляющих учебный (воспитательно-образовательный) процесс, руководителей учреждения, учебно-вспомогательного персонала, административного персонала, рабочих.

Заработная плата состоит из базовой и стимулирующей частей.

Базовая часть заработной платы состоит из должностных окладов и компенсационных выплат, определяемых в установленном порядке в соответствии с Положением об оплате труда работников муниципальных учреждений, подведомственных департаменту образования администрации города Перми, утвержденным постановлением администрации города Перми от 20 октября 2009 г. N 705.

В состав стимулирующей части заработной платы включаются надбавки и доплаты стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты работникам учреждения, в том числе руководителю, установленные в соответствии с Положением об оплате труда работников муниципальных учреждений, подведомственных департаменту образования администрации города Перми, утвержденным постановлением администрации города Перми от 20 октября 2009 г. N 705.

Далее формируется структура фонда оплаты труда, то есть определяются базовая и стимулирующая части, рассчитанные на основании Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений, подведомственных департаменту образования администрации города Перми, утвержденного постановлением администрации города Перми от 20 октября 2009 г. N 705.

Фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

, где:

Сп - количество ставок по должностям персонала на одного воспитанника,

БЧ - базовая часть заработной платы в месяц (должностной оклад и компенсационные выплаты),

СЧ - стимулирующая часть заработной платы в месяц (выплаты стимулирующего характера с учетом выплат за работу в местностях с особыми климатическими условиями),

НЗ - размер начислений на выплаты по оплате труда,

12 - двенадцать месяцев.

Начисления на выплаты по оплате труда исчисляются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Стоимость услуги в части оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда не включает денежные выплаты, связанные с обеспечением социальных гарантий и льгот педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений города Перми, расходы на приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий педагогическим работникам.

Расчет оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблице 55, прилагаемой к настоящей Методике.

К фонду оплаты труда на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования относятся:

70% от фонда оплаты труда заведующего, заместителя заведующего по воспитательно-методической работе, воспитателей и помощников воспитателей;

100% от фонда оплаты труда инструкторов по физической культуре, музыкальных руководителей, педагогов-психологов, учителей-логопедов.

Расчет оплаты труда и начислений на выплаты по оплате труда на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования приведен в графах 13 и 15 таблицы 55, прилагаемой к настоящей Методике.

8.2. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 3 до 7 лет в части приобретения услуг связи

В качестве исходных данных принимаются количество телефонных точек в образовательном учреждении, абонентская плата, повременная оплата, расходы на услуги сети Интернет, количество воспитанников в учреждении.

Расходы на оплату услуг связи = (((количество телефонных точек х абонентская плата) + повременная оплата + расходы сети Интернет) х 12 / количество воспитанников х среднегодовой индекс потребительских цен

Расчет расходов на оплату услуг связи для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблице 57, прилагаемой к настоящей Методике.

С 2012 года расчет расходов на оплату услуг связи для включения в стоимость муниципальной услуги производится путем корректировки утвержденного размера расходов на оплату услуг связи на очередной финансовый год с учетом среднегодовых индексов потребительских цен (либо индексов роста доходов), применяемых при планировании бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период.

8.3. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 3 до 7 лет в части приобретения коммунальных услуг

Стоимость коммунальных услуг включает затраты на:

тепловую энергию;

электрическую энергию;

водоснабжение и водоотведение.

Расходы на приобретение коммунальных услуг рассчитываются исходя из среднего объема потребления топливно-энергетических ресурсов на 1 воспитанника, определенных расчетным путем на основании нормативных документов и тарифов на коммунальные услуги, утвержденных постановлением Региональной энергетической комиссии Пермского края.

Объем потребления тепловой энергии на отопление и вентиляцию определяется на основании распоряжения губернатора Пермской области от 11 января 2005 г. N 3-р "Об утверждении Методики определения нормативов потребления энергоресурсов бюджетными учреждениями".

Расходы на оплату тепловой энергии = (сумма годового объема расходов тепловой энергии на отопление и вентиляцию, определенного расчетным путем / количество воспитанников) х тариф х среднегодовой индекс потребительских цен

Объем потребления электрической энергии определяется на основании постановления Правительства Российской Федерации от 23 мая 2006 г. N 306 "Об утверждении Правил установления и определения нормативов потребления коммунальных услуг":

расход на освещение;

потребление электробытовыми приборами в расчете на 1 воспитанника в год.

Расходы на оплату электрической энергии = (сумма годового объема расходов электрической энергии, затраченной на освещение и потребление электробытовыми приборами, определенного расчетным путем / количество воспитанников) х тариф х среднегодовой индекс потребительских цен

Объем потребления водоснабжения и водоотведения определяется на основании постановления Правительства Российской Федерации от 23 мая 2006 г. N 306 "Об утверждении Правил установления и определения нормативов потребления коммунальных услуг" из расчета нормы потребления воды на 1 воспитанника.

Расходы на оплату водоснабжения, водоотведения = (норма расхода воды на 1 процедуру в неделю по каждому виду приборов и процедур х количество процедур на 1 воспитанника) х количество недель) х тариф х среднегодовой индекс потребительских цен

Расчет расходов на оплату коммунальных услуг для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблицах 58, 59, 60, прилагаемых к настоящей Методике.

С 2012 года расчет расходов на оплату коммунальных услуг для включения в стоимость муниципальной услуги производится путем корректировки утвержденного размера расходов на оплату коммунальных услуг на очередной финансовый год с учетом среднегодовых индексов потребительских цен (либо индексов роста доходов), применяемых при планировании бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период.

8.4. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 3 до 7 лет в части приобретения услуг по содержанию имущества

Стоимость приобретения услуг по содержанию имущества включает:

текущий ремонт нефинансовых активов;

вывоз твердых бытовых отходов;

дезинсекцию и дератизацию;

камерную дезинфекцию.

Расходы на вывоз твердых бытовых отходов рассчитываются исходя из цены за вывоз 1 куб.м твердых бытовых отходов и нормы накопления, определенной в соответствии с постановлением администрации города Перми от 03 февраля 2010 г. N 30 "Об утверждении норм накопления твердых бытовых отходов жилого сектора и объектов общественного назначения, торговых и культурно-бытовых учреждений на территории города Перми", по формуле:

ТБО = норма накопления на 1 воспитанника, куб.м x цена за вывоз 1 куб.м ТБО x среднегодовой индекс потребительских цен

В целях поддержания имущественного комплекса в нормативном состоянии, отвечающем требованиям надзорных органов, включены расходы на содержание здания.

Расходы на текущий ремонт нефинансовых активов определяются исходя из средней стоимости текущего ремонта имущественного комплекса образовательных учреждений в городе Перми за 1 кв.м площади здания на 1 воспитанника в соответствии с СанПиН 2.4.1.2660-10 в расчете на три года с учетом периодичности проведения ремонтных работ.

Рсод.зд. = (цена за содержание помещений за 1 кв.м / 3 года) x количество кв.м на 1 воспитанника x среднегодовой индекс потребительских цен

Расходы на оплату услуг дезинсекции и дератизации определяются исходя из стоимости работ по дезинсекции и дератизации 1 кв.м территории учреждения и нормативного количества квадратных метров территории учреждения, приходящегося на 1 воспитанника, в соответствии с СанПиН 2.4.1.2660-10.

Рдез. = цена за услуги по дезинсекции и дератизации за 1 кв.м x количество кв.м на 1 воспитанника x среднегодовой индекс потребительских цен

Расчет стоимости расходов на камерную дезинфекцию определяется путем деления среднегодового объема затрат одного дошкольного учреждения на количество воспитанников в учреждении.

Расходы на оплату работ, услуг по камерной дезинфекции = годовая стоимость работ, услуг по камерной дезинфекции / количество воспитанников х среднегодовой индекс потребительских цен

Расчет расходов в части работ, услуг по содержанию имущества для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблице 61, прилагаемой к настоящей Методике.

С 2012 года расчет расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества для включения в стоимость муниципальной услуги производится путем корректировки утвержденного размера расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества на очередной финансовый год с учетом среднегодовых индексов потребительских цен (либо индексов роста доходов), применяемых при планировании бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период.

8.5. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 3 до 7 лет в части приобретения прочих работ, услуг

В расчет стоимости приобретения прочих работ, услуг включаются расходы на:

услуги по охране, приобретаемые на основании договоров гражданско-правового характера с физическими и юридическими лицами (ведомственная, вневедомственная, пожарная и другая охрана);

услуги по обновлению справочно-информационных баз данных;

оплату за обучение на курсах повышения квалификации, подготовки и переподготовки специалистов;

гигиеническое обучение и аттестацию должностных лиц и работников дошкольных образовательных учреждений, деятельность которых связана с воспитанием, обучением и питанием детей;

лабораторные исследования песка на степень биологического загрязнения;

обязательные предварительные и периодические медицинские осмотры;

утилизацию люминесцентных ламп;

аттестацию рабочих мест;

периодические и справочные издания;

оплату услуг электронного документооборота;

считывание архивных данных со счетчика тепловой энергии.

Расходы на приобретение прочих работ, услуг определяются путем деления среднегодового объема затрат одного дошкольного учреждения на количество воспитанников в учреждении.

Годовая стоимость работ, услуг:

по гигиеническому обучению и аттестации должностных лиц и работников дошкольных образовательных учреждений, деятельность которых связана с воспитанием, обучением и питанием детей, определяется как произведение цены за гигиеническое обучение и аттестацию должностных лиц и работников дошкольных образовательных учреждений и количества сотрудников, подлежащих гигиеническому обучению за год;

обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров определяется как произведение цены за медицинские осмотры и количества медицинских осмотров в год;

курсов повышения квалификации, подготовки и переподготовки специалистов определяется как произведение цены за курсы повышения квалификации и количества обучившихся сотрудников за год;

лабораторных исследований песка на степень биологического загрязнения определяется как произведение цены за лабораторные исследования и количества исследований за год;

по аттестации рабочих мест определяется как произведение цены за аттестацию рабочих мест и количества рабочих мест в расчете на пять лет с учетом периодичности проведения аттестации.

Расходы на оплату работ, услуг по охране, приобретаемых на основании договоров гражданско-правового характера с физическими и юридическими лицами (ведомственная, вневедомственная, пожарная и другая охрана), по обновлению справочно-информационных баз данных, курсов повышения квалификации, подготовки и переподготовки специалистов, гигиенического обучения и аттестации должностных лиц и работников дошкольных образовательных учреждений, деятельность которых связана с воспитанием, обучением и питанием детей, лабораторных исследований песка на степень биологического загрязнения, обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров, утилизации люминесцентных ламп, аттестации рабочих мест, периодических и справочных изданий, электронного документооборота, по считыванию архивных данных со счетчика тепловой энергии = годовая стоимость работ, услуг по охране, приобретаемых на основании договоров гражданско-правового характера с физическими и юридическими лицами (ведомственная, вневедомственная, пожарная и другая охрана), по обновлению справочно-информационных баз данных, курсов повышения квалификации, подготовки и переподготовки специалистов, гигиенического обучения и аттестации должностных лиц и работников дошкольных образовательных учреждений, деятельность которых связана с воспитанием, обучением и питанием детей, лабораторных исследований песка на степень биологического загрязнения, обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров, утилизации люминесцентных ламп, аттестации рабочих мест, периодических и справочных изданий, электронного документооборота, по считыванию архивных данных со счетчика тепловой энергии / количество воспитанников

Расчет расходов по оплате прочих работ, услуг для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблице 63, прилагаемой к настоящей Методике.

8.6. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 3 до 7 лет в части оплаты прочих расходов

Стоимость прочих расходов включает:

налог на имущество организаций;

земельный налог.

Налог на имущество организаций определяется в соответствии с действующим налоговым законодательством как произведение остаточной стоимости основных средств на 1 воспитанника, определенной на основании отчетности, и размера налоговой ставки в объеме 2,2%.

Налог на имущество организаций = остаточная стоимость основных средств в расчете на 1 воспитанника х 2,2%

Земельный налог определяется в соответствии с действующим налоговым законодательством как произведение кадастровой стоимости земельного участка на 1 воспитанника, определенной на основании деклараций, и размера налоговой ставки в объеме 1,5%.

Земельный налог = кадастровая стоимость земельного участка в расчете на 1 воспитанника х 1,5%.

Расчет расходов в части прочих расходов для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблицах 64, 64.1, прилагаемых к настоящей Методике.

8.7. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 3 до 7 лет в части увеличения стоимости основных средств

Расходы в части увеличения стоимости основных средств, включая расходы на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования, рассчитываются исходя из перечня оборудования, необходимого для реализации услуги дошкольного образования, определенного на основании инвентаризационной описи основных средств муниципального дошкольного образовательного учреждения, цены на оборудование и наполняемости группы. Количество оборудования определено в расчете на группу:

Расходы в части увеличения стоимости основных средств = (количество оборудования в расчете на группу х цена / срок эксплуатации) / 20 (наполняемость группы)

К расходам на увеличение стоимости основных средств на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования относятся расходы на приобретение учебного оборудования и учебных технических средств.

Расчет расходов в части увеличения стоимости основных средств для включения в стоимость муниципальной услуги приведен в таблице 65, прилагаемой к настоящей Методике.

8.8. Расчет стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте от 3 до 7 лет в части увеличения стоимости материальных запасов

Стоимость затрат на приобретение материальных запасов включает расходы на приобретение хозяйственного инвентаря, продуктов питания, канцелярских принадлежностей, материалов на хозяйственные нужды, мягкого инвентаря, игр и игрушек.

Расходы на:

приобретение хозяйственного инвентаря. Расходы определены исходя из Методических указаний по организации учета и инвентаризации имущественно-материальных ценностей, цены на хозяйственный инвентарь и наполняемости группы:

Расходы в части приобретения хозяйственного инвентаря = (количество хозяйственного инвентаря в расчете на группу х цена / срок эксплуатации) / 20 (наполняемость группы)

приобретение продуктов питания. Расходы определены исходя из натуральных норм питания на 1 воспитанника в день, утвержденных постановлением Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 22 июля 2010 г. N 91 "Об утверждении СанПиН 2.4.1.2660-10 "Санитарно-эпидемиологические требования к устройству, содержанию и организации режима работы в дошкольных организациях", цены на продукты питания и количества дней функционирования:

Расходы в части приобретения продуктов питания = суточная норма продуктов питания на 1 воспитанника х цена х 150 (количество дней функционирования)

приобретение канцелярских принадлежностей. Расходы определены исходя из минимальной потребности в канцелярских товарах на обеспечение учебно-воспитательного процесса услуги дошкольного образования, цены и наполняемости группы:

Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей = (количество канцелярских принадлежностей в расчете на группу х цена / срок эксплуатации) / 20 (наполняемость группы)

приобретение материалов на хозяйственные нужды. Расчет расходов производится исходя из количества материалов на хозяйственные нужды в расчете на группу, цены и наполняемости группы. Количество материалов на хозяйственные нужды определено на основании приказа Министерства просвещения СССР от 28 января 1986 г. N 45 "Об утверждении Методических указаний об организации учета и инвентаризации имущественно-материальных ценностей у материально ответственных лиц в учреждениях системы Минпроса СССР":

Расходы на приобретение материалов на хозяйственные нужды = (количество материалов на хозяйственные нужды на группу в месяц х цена х 12) / 20 (наполняемость группы)

приобретение мягкого инвентаря. Расходы определены исходя из перечня товаров, утвержденного постановлением Совета Министров СССР от 18 мая 1949 г. N 2004 "О мероприятиях по расширению сети детских учреждений и родильных домов и улучшению их работы", в расчете на 1 воспитанника и цены на мягкий инвентарь:

Расходы в части приобретения мягкого инвентаря = количество мягкого инвентаря на 1 воспитанника х цена / срок эксплуатации

приобретение игр и игрушек. Расходы определены исходя из минимальной потребности в игрушках на обеспечение учебно-воспитательного процесса услуги дошкольного образования, цены и наполняемости группы:

Расходы на приобретение игр и игрушек = (количество игр и игрушек в расчете на группу х цена / срок эксплуатации) / 20 (наполняемость группы)

К расходам на увеличение стоимости материальных запасов, используемых при реализации основной общеобразовательной программы дошкольного образования, относятся расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, игр и игрушек.

Расчет расходов в части увеличения стоимости материальных запасов приведен в таблицах 66, 67, 68, 69, 71, 72, прилагаемых к настоящей Методике.

См. текст раздела 20

21. Порядок формирования бюджета дошкольного учреждения исходя из стоимости услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности

Финансовое обеспечение дошкольных образовательных учреждений исходя из стоимости услуги направлено на реализацию в системе дошкольного образования города новых эффективных механизмов использования бюджетных средств, повышение эффективности функционирования образовательных учреждений. При формировании бюджета дошкольного образования бюджетные средства планируются не на содержание муниципальных дошкольных учреждений, а на предоставление услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности.

Разработанная Методика обеспечит возможность размещения муниципального задания как в муниципальных учреждениях, так и дошкольных учреждениях иной формы собственности. Размещение муниципального заказа на закупку услуг дошкольного образования у немуниципальных поставщиков будет осуществляться путем проведения открытого конкурса на закупку услуги в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

Расчет стоимости услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности производится ежегодно на очередной финансовый год в срок до 1 июня текущего года.

Главный распорядитель бюджетных средств вправе произвести корректировку объемов муниципального задания в пределах бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на соответствующий финансовый период.

Руководители муниципальных дошкольных образовательных учреждений самостоятельно формируют бюджет своего учреждения на очередной финансовый год по классификациям операций сектора государственного управления (КОСГУ) в пределах денежных средств, выделенных на обеспечение муниципального задания.

22. Ожидаемые результаты

Финансирование дошкольных учреждений исходя из стоимости услуги дошкольного образования создаст реальные предпосылки к формированию бюджета, ориентированного на результат. Это позволит департаменту образования администрации города Перми:

устанавливать взаимосвязь между ожидаемыми результатами в сфере предоставления общеразвивающих услуг дошкольного образования и объемом требуемых для этого ресурсов,

осуществлять контроль за расходованием бюджетных средств путем сравнения фактически достигнутых результатов с запланированными,

размещать муниципальный заказ на услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности у немуниципальных поставщиков.

В целом введение принципа бюджетирования, ориентированного на результат, повысит прозрачность финансовых потоков и будет способствовать повышению доверия населения к органам местного самоуправления.

Расчет
стоимости 12-часовой услуги дошкольного образования общеразвивающей направленности для воспитанников в возрасте с 2 месяцев до 1 года в части фонда оплаты труда

Расчет количества ставок воспитательного персонала

С изменениями и дополнениями от:

29 октября 2009 г.

Таблица 1

Стоимость строительства 1 кв.м.
Кол-во кв.м. на 1
Итого строительство на 1
С учетом амортизации на 30 лет

Наименование	Ед.изм.	Кол-во (на 500 воспитанников)	Цена 1 ед. в руб.	Стоимость на 1 в год
Бинты	шт.	50
Бинты стерильные	шт.	20
Вата	кг	2
Лейкопластырь	кат.	3
Спирт. р-р йода (15 мл.)	фл.	15
Марган.кисл. калий	шт.	4
Р-р брилиант. зелени (15 мл.)	фл.	10
Корвалол 15,0	фл.	5
Парацетамол	уп.	20
Цитрамон N 10	уп.	30
Папаверин N 10	уп.	10
Димедрол N 10	уп.	5
Альбуцид	шт.	5
Но-шпа (по 100 т.)	уп.	1
Нафтизин (галазолин)	шт.	20
Цинковая паста 25 гр.	б.	1
Уголь активированный	уп.	30
Н-ка валерианы 25 мл	фл.	10
Перекись водорода 3% (500)	фл.	2
Фурацилин	уп.	2
Пластырь бактерицидный	шт.	50
Перчатки хирургические	шт.	50
Напальчники медицинские	шт.	20
Пустырник	фл.	5
Элеутерококк	фл.	5
Гемостатическая губка	уп.	5
Пипетки глазные	шт.	50
Шприцы одноразовые 1,0	шт.	1000
Спирт 70% 100 мл	гр.	1000
ВСЕГО
Набор неотложной помощи на 1 ДОУ в год
Наименование	Ед.изм.	Кол-во на ДОУ	Цена 1 ед. в руб.	Стоимость на 1 в год
Адреналин 0,1% 10 амп.	уп.	1
Димедрол 1% 10 амп.	уп.	1
Эуфиллин 2,4% 10 амп.	уп.	1
Анальгин 50% 10 амп. 2 гр.	уп.	1
Р-р аммиака во фл. 10% 40 мл	уп.	1
Преднизолон в ампулах N 3	уп.	1
Седуксен 6 амп. 2 мл 5 амп.	уп.	1
Левомицетин таб. 0,25 N 10	уп.	1
Новокаин 0,5% 10 мл	уп.	1
Иммуноглобулин человека норм. 1,5 мл N 10	уп.	1
Папаверин 10 амп. 2%	уп.	1
Всего	Х	Х	Х
Итого

N	Наименование должности	Количество ставок на 1 учреждение (5 групп)	Количество ставок на 1 обучающегося	Базовая часть, руб.		Стимулирующая часть, руб.		Заработная плата в месяц, руб.	Оплата труда в год, руб.	Начисления на выплаты по оплате труда, руб.	Итого на 1 воспитанника, руб.
				должностной оклад	выплаты за работу в местностях с особыми климатическими условиями	стимулирующая часть	выплаты за работу в местностях с особыми климатическими условиями				оплата труда		начисления на выплаты по оплате труда
				должностной оклад		стимулирующая часть					всего	в том числе на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования	всего	в том числе на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Руководитель	1	0,013333	8437,00	1265,55	3374,80	506,22	13583,57	163002,84	49226,86	2173,32	1412,65	656,34	426,62
2	Заместитель руководителя	1	0,013333	5905,90	885,90	2362,36	354,35	9508,50	114102,00	34458,80	1521,32	988,86	459,44	298,64
3	Главный бухгалтер	1	0,013333	5905,90	885,90	2362,36	354,35	9508,50	114102,00	34458,80	1521,32		459,44
4	Музыкальный руководитель	1	0,013333	2 305,00	345,75	2306,00	345,90	5302,65	63631,80	19216,80	848,40	848,40	256,22	256,22
5	Учитель-логопед	1	0,013333	2 778,00	416,70	1833,00	274,95	5302,65	63631,80	19216,80	848,40	848,40	256,22	256,22
6	Воспитатель	9,25	0, 123333	3 460,00	519,00	2322,42	348,36	6649,78	79797,36	24098,80	9841,65	6397,07	2972,18	1931,92
7	Помощник воспитателя	8,25	0,110000	2203,00	330,45	2430,00	364,50	5327,95	63935,40	19308,49	7032,90	4571,39	2123,94	1380,56
8	Педагог-психолог	0,5	0,006667	2530,00	379,50	2081,00	312,15	5302,65	63631,80	19 216,80	424,23	424,23	128,12	128,12
9	Завхоз	0,5	0,006667	2091,00	313,65	2535,65	380,35	5320,66	63847,92	19282,07	425,67		128,55
10	Кухонный рабочий	0,5	0,006667	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	424,23		128,12
11	Повар	2,25	0,030000	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	1908,96		576,50
12	Машинист по стирке белья	0,5	0,006667	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	424,23		128,12
13	Рабочий по комплексному обслуживанию и ремонту здания	0,5	0,006667	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	424,23		128,12
14	Слесарь-сантехник	0,5	0,006667	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	424,23		128,12
15	Уборщик служебных помещений	1	0,013333	1 639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	848,40		256,22
16	Сторож	1	0,013333	1 639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	848,40		256,22
17	Дворник	0,5	0,006667	1 639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	424,23		128,12
18	Кладовщик	0,5	0,006667	1 639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	424,23		128,12
19	Итого на 1 воспитанника	30,75						113530,75	1362369,00	411435,39	30788,35	15491,00	9298,11	4678,29

N	Показатель	Количество телефонных точек	Повременная оплата, руб.	Абонентская плата, руб.	Итого, руб.
1	Количество телефонных точек	2	1000,00	218,30	17239,20
2	Услуги доступа в сеть Интернет		1180,00		14160,00
3	Количество воспитанников в учреждении				185
4	Расходы на 1 воспитанника в год, руб.				169,73
5	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на очередной финансовый 2011 год (бюджет 2011-2013 годов), (стр. 4 х 1,077)				182,80
6	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на плановый 2012 год (бюджет 2011 - 2013 годов), (стр. 5 х 1,074)				196,33
7	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на очередной финансовый 2012 год (бюджет 2012 - 2014 годов), (стр. 6 /1,074 х 1,081)				197,61

Кубатура здания, тыс.куб.м	Отопительная характеристика	Изменение удельной тепловой характеристики	К-1 расход тепла на подогрев наружного воздуха	Объем здания по наружному обмеру	Усредненная температура воздуха в помещениях	Температура наружного воздуха		К-2 здания барачного типа	К-3 вновь построенные здания	Максимальный часовой расход тепловой энергии, кал
Кубатура здания, тыс.куб.м	qo табл. 1	а табл. 2	К-1 до 3 этажей	V объем	Ti табл. 1	То табл. 3, кол. 5		К-2	К-3	Максимальный часовой расход тепловой энергии, кал
5,10	0,34	0,95	1,03	6783	23	-35		1	1	130885
Кубатура здания, тыс.куб.м	Максимальный часовой расход тепловой энергии, Гкал	Усредненная температура воздуха в помещениях	Средняя температура наружного воздуха	Усредненная температура воздуха в помещениях	Температура наружного воздуха	Продолжительность отопительного сезона, дни	Число часов отопления в сутки	Расход тепловой энергии в год на здание, Гкал		Расход тепловой энергии на отопление в год на 1 воспитанника, Гкал
5,10	0,13	23	-5,9	23	-35	245	24	383		2,0703

N	Средний расход потребления тепловой энергии	Гкал
1	Расход тепловой энергии на отопление в год на 1 воспитанника, Гкал	2,0703
2	Расход тепловой энергии на вентиляцию в год на 1 воспитанника, Гкал	0,5824
3	Тариф, руб.	979,09
4	Расходы на 1 воспитанника в год, руб.	2597,23
5	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на очередной финансовый 2011 год (бюджет 2011 - 2013 годов), (стр. 4 х 1,077)	2797,22
6	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на плановый 2012 год (бюджет 2011 - 2013 годов), (стр. 5 х 1,074)	3004,21
7	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на очередной финансовый 2012 год (бюджет 2012 - 2014 годов), (стр. 6 /1,074 х 1,081)	3023,79

Наименование электробытового прибора	Объем годового потребления электрической энергии (кВт/ч.)	Количество единиц оборудования	Среднее количество воспитанников в учреждении	Итого потребления, кВт
Холодильник, морозильник	300	4	185	6,49
Электроплита	600	1	185	3,24
Телевизор, видеомагнитофон	180	8	185	7,78
Прочие электроприборы	30	5	185	0,81
Радиоприемник, магнитофон	15	3	185	0,24
Оргтехника	30	5	185	0,81
Итого				19,37

Кв.м на 1 воспитанника	Удельная мощность приборов, кВт	Коэффициент одновременного включения	Количество часов в год	Итого норма освещения, кВт	Норма потребления, кВт	Всего энергопотребление (кВт) на 1 воспитанника
10,90	15,00	0,35	4368,00	249,96	19,37	269,33

N	Вид прибора или процедуры	Норма расхода воды на 1 процедуру в неделю (л)	Количество процедур на 1 воспитанника	Объем потребления на 1 воспитанника (л)
1	Ванна без душа	200	2	400
2	Раковина	20	10	200
3	Мойка кухонная	8	6	48
4	Унитаз	6	10	60
5	Всего потребление, куб.м в неделю			0,708
6	Всего потребление, куб.м в год (36 недель)			25,488
7	Тариф на водоснабжение, водоотведение, руб.			40,32
8	Расходы на 1 воспитанника в год, руб.			1027,68
9	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на очередной финансовый 2011 год (бюджет 2011 - 2013 годов), (стр. 8 х 1,077)			1106,81
10	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на плановый 2012 год (бюджет 2011 - 2013 годов), (стр. 9 х 1,074)			1188,72
11	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на очередной финансовый 2012 год (бюджет 2012 - 2014 годов), (стр. 10 /1,074 х 1,081)			1196,47

N	Наименование расходов	Цена, руб. в год	Количество воспитанников	Исходные данные на 1 воспитанника в год		Сумма в год на 1 воспитанника, руб.
N	Наименование расходов	Цена, руб. в год	Количество воспитанников	натуральные показатели	единица измерения	Сумма в год на 1 воспитанника, руб.
1	Вывоз твердых бытовых отходов	257,13	-	1,0	куб.м	257,13
2	Дезинсекция и дератизация	6,19	-	10,90	кв.м	67,47
3	Текущий ремонт нефинансовых активов	309,42	-	10,90	кв.м	3372,68
4	Камерная дезинфекция	23870,55	185	1,0	руб.	129,03
5	Итого по расчету на 1 воспитанника в год, руб.					3826,31
6	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на очередной финансовый 2011 год (бюджет 2011 - 2013 годов), (стр. 5 х 1,077)					4120,94
7	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на плановый 2012 год (бюджет 2011 - 2013 годов), (стр. 6 х 1,074)					4425,89
8	Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на очередной финансовый 2012 год (бюджет 2012 - 2014 годов), (стр. 7 /1,074 х 1,081)					4454,74

N	Наименование	Количество на 15 воспитанников в год (шт.)	Цена (руб.)	Срок эксплуатации (гг.)	Наполняемость группы	Расходы на 1 воспитанника в год (руб.)
1	2	3	4	5	6	7
1	Весы для кухни	0,162	2508,00	3	15	9,03
2	Весы напольные	1	3500,00	3	15	77,78
3	Информационный стенд	1	5310,00	10	15	35,40
4	Источник бесперебойного питания	1	4500,00	3	15	100,00
5	Картофелечистка	1	18250,00	5	15	243,33
6	Кровать детская	15	7395,90	10	15	739,59
7	Магнитола	1	5480,00	8	15	45,67
8	Музыкальный центр	1	8600,00	8	15	71,67
9	Набор корпусной мебели	1	12700,00	10	15	84,67
10	Набор мягкой мебели	1	12700,00	10	15	84,67
11	Мясорубка	0,162	6180,00	8	15	8,34
12	Секция ограждения	1	9951,00	10	15	66,34
13	Стабилизатор	1	5814,00	3	15	129,20
14	Стеллаж для игрушек	1	5740,00	10	15	38,27
15	Стол обеденный	4	3000,00	10	15	80,00
16	Стул детский	15	460,00	10	15	46,00
17	Стол для компьютера	0,081	4632,00	10	15	2,50
18	Стул офисный	0,081	370,00	10	15	0,20
19	Шкаф для одежды (4 секции)	5	5315,00	10	15	177,17
20	Шкаф книжный	1	3770,00	10	15	25,13
21	Шкаф угловой	1	6500,00	10	15	43,33
22	Компьютер	0,081	21000,00	8	15	14,18
23	Копировальный аппарат	0,081	6800,00	8	15	4,59
24	Морозильник	0,081	15500,00	10	15	8,37
25	Пианино	0,081	90000,00	50	15	9,72
26	Принтер	0,081	6540,00	8	15	4,41
27	Пылесос	1	3262,00	8	15	27,18
28	Сейф	0,081	3888,89	20	15	1,05
29	Стиральная машина	0,081	17050,00	8	15	11,51
30	Телефонный аппарат	1	1309,00	3	15	29,09
31	Факс	0,081	8480,00	3	15	15,26
32	Холодильная камера	0,081	12000,00	10	15	6,48
33	Шкаф жарочный	0,081	41000,00	10	15	22,14
34	Электрическая плита	0,081	18200,00	8	15	12,29
35	Электрический кипятильник	1	4000,00	8	15	33,33
36	Ванна (для подмывания детей)	1	9246,00	10	15	61,64
37	Унитаз (закрытый)	1	2000,00	10	15	13,33
38	Раковина для мытья рук (взрослых)	1	2050,00	10	15	13,67

N	Наименование	Количество на 15 воспитанников в год (шт.)	Цена (руб.)	Срок эксплуатации (гг.)	Наполняемость группы	Расходы на 1 воспитанника в год (руб.)
1	2	3	4	5	6	7
1	Банки для хранения продуктов в комплекте	1	100,00	5	15	1,33
2	Бидон	1	373,00	5	15	4,97
3	Бак для замачивания посуды	1	302,08	5	15	4,03
4	Ведро для дезинфекции	1	84,96	3	15	1,89
5	Ведро для воды	1	96,76	5	15	1,29
6	Ведро оцинкованное	1	96,76	5	15	1,29
7	Ведро для отходов	1	90,86	5	15	1,21
8	Ведро эмалированное с крышкой (10 л)	1	69,62	3	15	1,55
9	Ведро для уборки помещений	1	96,76	3	15	2,15
10	Таз для мытья ног	1	224,00	5	15	2,99
11	Таз для мытья игрушек	3	240,00	5	15	9,60
12	Дуршлаг	0,081	135,00	1	15	0,73
13	Кастрюли для разноса пищи	5	630,00	5	15	42,00
14	Коврики для вытирания ног	3	91,80	2	15	9,18
15	Корзина для бумаг	2	75,55	2	15	5,04
16	Ложка столовая	15	25,00	5	15	5,00
17	Ложка чайная	15	15,00	10	15	4,50
18	Мешок хозяйственный	4	60,00	1	15	16,00
19	Мыльница	5	30,00	2	15	5,00
20	Нож кухонный	1	91,00	5	15	1,21
21	Противень	2	525,00	5	15	14,00
22	Разливальная ложка	1	145,00	10	15	0,97
23	Совок для сыпучих продуктов	2	35,00	2	15	2,33
24	Черпак	3	320,00	5	15	12,8
25	Тарелка глубокая	15	55,00	1	15	55,00
26	Тарелка десертная	15	34,50	1	15	34,50
27	Термометр комнатный	3	35,00	1	15	7,00
28	Утюг электрический	0,081	790,00	3	15	1,42
29	Фляга для молока	0,081	1400,00	10	15	0,76
30	Чайник большой эмалированный	0,081	286,00	5	15	0,31
31	Часы	1	153,00	5	15	2,04
32	Чайная пара	15	32,00	1	15	32,00
33	Щетка для мытья посуды	3	39,35	1	15	7,87
34	Щетка для мытья рук	3	22,72	1	15	4,54
35	Щетка для пола	5	38,35	2	15	6,39
36	Перчатки (пара)	10	12,39	1	15	8,26
37	Ветошь (кг)	4	49,00	1	15	13,07
	Итого	145,32				321,22

Наименование продуктов	От 1 года до 3 лет
Наименование продуктов	суточная норма, г	цена, руб.	сумма в день, руб.
1	2	3	4
Молоко с массовой долей жирности 2,5-3,2%, в том числе кисломолочные продукты с массовой долей жирности 2,5-3,2%	390	25,00	9,75
Творог, творожные изделия для детского питания с массовой долей жирности не более 9% и кислотностью не более 150	30	100,00	3,00
Сметана с массовой долей жирности не более 15%	9	59,00	0,53
Сыр неострых сортов твердый и мягкий	4,3	190,00	0,82
Мясо (говядина 1 кат. бескостная/говядина 1 кат. на костях)	55/68	209,45	12,88
Птица (куры 1 кат. потрошеные/цыплята-бройлеры 1 кат. потрошеные/индейка 1 кат.)	23/23/22	106,80	2,42
Рыба (филе), в том числе филе слабо- или малосоленое	37	97,00	3,59
Колбасные изделия для питания дошкольников	5	160,00	0,80
Яйцо куриное диетическое	0,5 шт.	3,60	1,80
Картофель:	186,17	14,00	2,61
с 01.09 по 31.10	160
с 31.10 по 31.12	172
с 31.12 по 28.02	185
с 29.02 по 01.09	200
Овощи, зелень	256	64,00	16,38
Фрукты (плоды) свежие	108	70,00	7,56
Фрукты (плоды) сухие	9	83,33	0,75
Соки фруктовые (овощные)	100	43,00	4,30
Хлеб ржаной (ржано-пшеничный)	40	23,00	0,92
Хлеб пшеничный или хлеб зерновой	70	24,89	1,74
Крупы (злаки), бобовые	30	18,40	0,55
Макаронные изделия группы А	8	55,51	0,44
Мука пшеничная хлебопекарная	25	15,00	0,38
Мука картофельная (крахмал)	3	130,00	0,39
Масло коровье сладко-сливочное	22	110,00	2,42
Масло растительное	9	65,00	0,59
Кондитерские изделия	7	56,00	0,39
Чай, включая фиточай	0,5	170,00	0,09
Какао-порошок	0,5	210,00	0,11
Кофейный напиток злаковый (суррогатный), в том числе из цикория	1	105,00	0,11
Дрожжи хлебопекарные	0,4	36,00	0,01
Сахар	37	31,00	1,15
Соль пищевая поваренная	4	7,00	0,03
Итого в день			76,51
Дни функционирования			150
Итого			11476,50

N	Наименование	Количество на 15 воспитанников в год (шт.)	Цена (руб.)	Срок эксплуатации (гг.)	Расходы на 1 воспитанника в год (руб.)
1	2	3	4	5	6
1	Карандаши цветные в наборе	15	45,00	1	45,00
2	Цветная бумага в наборе	15	75,00	1	75,00
3	Альбомы для рисования	15	65,80	1	65,80
4	Детский картон в наборе	15	62,00	1	62,00
5	Линейка	15	6,20	1	6,20
6	Ластик	15	7,20	1	7,20
7	Фломастер	7	8,90	1	4,15
8	Ножницы для занятий	7	34,64	5	3,23
9	Пластилин	15	42,70	1	42,70
10	Гуашь	15	150,00	1	150,00
11	Кисти для красок	15	17,20	1	17,20
12	Комплект картинок для рассматривания	7	109,50	1	51,10
13	Настольные печатные игры	7	67,50	1	31,50
14	Мольберт для иллюстративного материала	1	550,00	5	7,33
15	Книжки и картинки детские	15	54,80	1	54,80
16	Театр кукольный	1	1095,00	5	14,60
17	Клей	7	10,50	1	4,90
18	Касса цифр и букв	15	120,41	1	120,41
19	Набор материала для счета	1	162,10	1	10,81
20	Набор материала для творчества	7	326,98	1	152,59
21	Расходы на 1 воспитанника в год (руб.), в том числе:	210			926,52
22	Расходы на 1 воспитанника на приобретение канцелярских принадлежностей, используемых для реализации основной общеобразовательной программы дошкольного образования				926,52

N	Наименование расходов		Единица измерения		Годовая стоимость, руб.		Количество воспитанников в учреждении		Сумма в год на 1 воспитанника, руб.
1	2		3		4		5		6
1	Услуги по охране, приобретаемые на основании договоров гражданско-правового характера с физическими и юридическими лицами (ведомственная, вневедомственная, пожарная и другая охрана)		руб. в год		61844,10		185		334,29
2	Услуги по обновлению справочно-информационных баз данных		руб. в год		7004,00		185		37,86
3	Плата за обучение на курсах повышения квалификации, подготовки и переподготовки специалистов		руб. в год		48000,00		185		259,46
4	Гигиеническое обучение и аттестация должностных лиц и работников дошкольных образовательных учреждений, деятельность которых связана с воспитанием, обучением и питанием детей		руб. в год		20467,70		185		110,64
5		Лабораторные исследования песка на степень биологического загрязнения		руб. в год		4560,00		185		24,65
6		Обязательные предварительные и периодические медицинские осмотры		руб. в год		6665,00		185		36,03
7		Утилизация люминесцентных ламп		руб. в год		1180,00		185		6,38
8		Аттестация рабочих мест		руб. в год		10032,40		185		54,23
9		Подписка на периодические и справочные издания		руб. в год		11652,14		185		62,98
10		Оплата услуг электронного документооборота		руб. в год		4870,00		185		26,32
11		Считывание архивных данных со счетчика тепловой энергии		руб. в год		18000,00		185		97,30
12		Итого на 1 воспитанника в год, руб.								1050,14
13		Расходы на 1 воспитанника (руб. в год) с учетом среднегодового индекса потребительских цен на очередной финансовый 2011 год (бюджет 2011 - 2013 годов), (стр. 12 х 1,077)								1131,00

Наименование расходов	Показатель	Размер налога	Стоимость на 1 воспитанника, руб.	Сумма в год на 1 воспитанника, руб.
Налог на имущество организаций	остаточная стоимость основных средств	2,2%	29888,34	657,54
Земельный налог	кадастровая стоимость земельного участка	1,5%	416146,66	6242,20
Итого				6899,74

N	Наименование	Количество на 15 воспитанников в год	Цена (руб.)	Срок эксплуатации (гг.)	Наполняемость группы	Расходы на 1 воспитанника в год (руб.)
1	2	3	4	5	6	7
1	Автомобили грузовые и легковые разные	6	720,40	1	15	288,16
2	Ведерко детское	7	87,00	1	15	40,60
3	Конструктор "Лего"	2	213,50	1	15	28,47
4	Гарнитур мебели кукольный	1	1200,30	1	15	26,67
5	Игрушки разборные в комплекте	5	280,00	1	15	93,33
6	Игрушки звучащие	2	115,89	1	15	15,45
7	Куклы разные	5	766,86	2	15	127,81
8	Коляска для куклы	2	829,22	2	15	55,28
9	Кубики с картинками	3	125,17	1	15	25,03
10	Мозаика геометрическая	1	273,00	1	15	18,20
11	Мозаика круглая цветная	1	273,00	1	15	18,20
12	Мягкие игрушки разные	3	400,50	2	15	40,05
13	Песочные наборы	7	120,00	1	15	56,00
14	Резиновые и пластмассовые игрушки разные	7	324,96	1	15	151,65
15	Строительный материал разный	1	100,50	3	15	2,23
16	Посуда столовая и чайная для кукол	2	253,50	1	15	33,80
17	Утюжок	2	85,00	1	15	11,33
18	Мячи резиновые разных размеров	15	350,00	2	15	175,00
19	Набор "Доктор"	1	183,71	3	15	4,08
20	Флажки	15	120,00	1	15	120,00
21	Наборы мелких игрушек (животных, транспорта и т.д.) для занятий	5	350,00	5	15	23,33
22	Расход на 1 воспитанника в год (руб.), в том числе:	93				1354,67
23	Расходы на 1 воспитанника на приобретение игрушек, используемых для реализации основной общеобразовательной программы дошкольного образования					1354,67

N	Наименование должности	Количество ставок на 1 учреждение (8 групп)	Количество ставок на 1 обучающегося	Базовая часть, руб.		Стимулирующая часть, руб.		Заработная плата в месяц, руб.	Оплата труда в год, руб.	Начисления на выплаты по оплате труда, руб.	Итого на 1 воспитанника руб.
				должностной оклад	выплаты за работу в местностях с особыми климатическими условиями	стимулирующая часть	выплаты за работу в местностях с особыми климатическими условиями				оплата труда		начисления на выплаты по оплате труда
				должностной оклад		стимулирующая часть					всего	в том числе на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования	всего	в том числе на реализацию основной общеобразовательной программы дошкольного образования
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Руководитель	1	0,006250	8206,00	1230,90	3283,25	492,49	13212,64	158551,68	47882,61	990,94	693,66	299,26	209,48
2	Заместитель руководителя	2	0,012500	5744,20	861,63	2297,68	344,65	9248,16	110977,92	33515,33	1387,22	485,53	418,94	146,63
3	Главный бухгалтер	1	0,006250	5744,20	861,63	2297,68	344,65	9248,16	110977,92	33515,33	693,60		209,47
4	Инструктор по физической культуре	1	0,006250	2305,00	345,75	2306,00	345,90	5302,65	63631,80	19216,80	397,70	397,70	120,11	120,11
5	Музыкальный руководитель	1	0,006250	2305,00	345,75	2306,00	345,90	5302,65	63631,80	19216,80	397,70	397,70	120,11	120,11
6	Учитель-логопед	1	0,006250	2778,00	416,70	1889,04	283,36	5367,10	64405,20	19450,37	402,52	402,52	121,56	121,56
7	Воспитатель	14,75	0,092188	3460,00	519,00	2060,20	309,03	6348,23	76178,76	23005,99	7022,76	4915,94	2120,87	1484,61
8	Помощник воспитателя	13,25	0,082813	2203,00	330,45	2423,28	363,49	5320,22	63842,64	19280,48	5287,00	3700,90	1596,67	1117,67
9	Педагог-психолог	0,75	0,004688	2530,00	379,50	2081,00	312,15	5302,65	63631,80	19216,80	298,30	298,30	90,09	90,09
10	Кассир	0,5	0,003125	1741,00	261,15	2870,00	430,50	5302,65	63631,80	19216,80	198,85		60,05
11	Кухонный рабочий	0,5	0,003125	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	198,85		60,05
12	Шеф-повар	1	0,006250	2193,00	328,95	2418,00	362,70	5302,65	63631,80	19216,80	397,70		120,11
13	Повар	3,5	0,021875	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	1391,94		420,36
14	Кастелянша	0,5	0,003125	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	198,85		60,05
15	Машинист по стирке белья	0,5	0,003125	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	198,85		60,05
16	Грузчик	0,5	0,003125	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	198,85		60,05
17	Рабочий по комплексному обслуживанию и ремонту здания	0,5	0,003125	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	198,85		60,05
18	Слесарь-сантехник	0,5	0,003125	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	198,85		60,05
19	Уборщик служебных помещений	1	0,006250	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	397,70		120,11
20	Сторож	1	0,006250	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	397,70		120,11
21	Дворник	1	0,006250	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	397,70		120,11
22	Кладовщик	1	0,006250	1639,00	245,85	2972,00	445,80	5302,65	63631,80	19216,80	397,70		120,11
	Итого на 1 воспитанника	47,75							1666674,72	503335,71	21650,13	11292,25	6538,34	3410,26

N	Наименование	Количество на 20 воспитанников в год (шт.)	Цена (руб.)	Срок эксплуатации (гг.)	Наполняемость группы	Расходы на 1 воспитанника в год (руб.)
1	2	3	4	5	6	7
1	Весы для кухни	0,108	2508,00	3	20	4,51
2	Весы напольные	1	3500,00	3	20	58,33
3	Информационный стенд	1	5310,00	10	20	26,55
4	Источник бесперебойного питания	1	4500,00	3	20	75,00
5	Картофелечистка	1	17349,00	5	20	173,49
6	Кровать детская	20	7339,00	10	20	733,90
7	Магнитола	1	5480,00	8	20	34,25
8	Музыкальный центр	1	8600,00	8	20	53,75
9	Набор корпусной мебели	1	12700,00	10	20	63,50
10	Набор мягкой мебели	1	12700,00	10	20	63,50
11	Мясорубка	0,108	6120,00	8	20	4,13
12	Секция ограждения	1	9191,00	10	20	45,96
13	Стабилизатор	1	5814,00	3	20	96,90
14	Стеллаж для игрушек	1	5740,00	10	20	28,70
15	Стол обеденный	5	3000,00	10	20	75,00
16	Стул детский	20	460,00	10	20	46,00
17	Стол для компьютера	0,108	4632,00	10	20	2,50
18	Стул офисный	0,108	370,00	10	20	0,20
19	Шкаф для одежды (4 секции)	5	5315,00	10	20	132,88
20	Шкаф книжный	1	3770,00	10	20	18,85
21	Шкаф угловой	1	6500,00	10	20	32,50
22	Компьютер	0,108	21000,00	8	20	14,18
23	Копировальный аппарат	0,108	6800,00	8	20	4,59
24	Морозильник	0,108	15500,00	50	20	8,37
25	Пианино	0,108	90000,00	50	20	9,72
26	Принтер	0,108	6540,00	8	20	4,41
27	Пылесос	1	3262,00	8	20	20,39
28	Сейф	0,108	3888,89	20	20	1,05
29	Стиральная машина	0,108	17050,00	8	20	11,51
30	Телефонный аппарат	1	1309,00	3	20	21,82
31	Факс	0,108	8480,00	3	20	15,26
32	Холодильная камера	0,108	12000,00	10	20	6,48
33	Шкаф жарочный	0,108	41000,00	10	20	22,14
34	Электрическая плита	0,108	18200,00	8	20	12,29
35	Электрический кипятильник	1	4000,00	8	20	25,00
36	Ванна (для подмывания детей)	1	9246,00	10	20	46,23
37	Унитаз (закрытый)	1	2000,00	10	20	10,00
38	Раковина для мытья рук (для взрослых)	1	2050,00	10	20	10,25
39	Раковина для обработки горшков	1	2050,00	10	20	10,25
40	Вешалка в приемной комнате для родителей	2	1119,00	10	20	11,19
41	Расходы на 1 воспитанника на приобретение оборудования на содержание ребенка (присмотр и уход за ребенком)					2035,53
42	Доска классная	1	6200,00	5	20	62,00
43	Мат гимнастический	4	2290,00	5	20	91,60
44	Игровой комплекс*	1	5820,00	20	20	14,55
45	Расходы на 1 воспитанника на приобретение оборудования, используемого для реализации основной общеобразовательной программы дошкольного образования					168,15
46	Расходы на 1 воспитанника в год, руб.					2203,68

Наименование продуктов	От 3 до 7 лет
Наименование продуктов	суточная норма, г	цена, руб.	сумма в день, руб.
1	2	3	4
Молоко с массовой долей жирности 2,5-3,2%, в том числе кисломолочные продукты с массовой долей жирности 2,5-3,2%	450	25,00	11,25
Творог, творожные изделия для детского питания с массовой долей жирности не более 9% и кислотностью не более 150	40	100,00	4,00
Сметана с массовой долей жирности не более 15%	11	59,00	0,65
Сыр неострых сортов твердый и мягкий	6,4	190,00	1,22
Мясо (говядина 1 кат. бескостная/говядина 1 кат. на костях)	60,5/75	209,45	14,19
Птица (куры 1 кат. потр./цыплята-бройлеры 1 кат. потрошеные/индейка 1 кат.)	27/27/26	106,49	2,84
Рыба (филе), в том числе филе слабо- или малосоленое	39	97,00	3,78
Колбасные изделия для питания дошкольников	7	160,00	1,12
Яйцо куриное диетическое	0,6 шт.	3,60	2,16
Картофель:	217,33	14,00	3,04
с 01.09 по 31.10	187
с 31.10 по 31.12	200
с 31.12 по 28.02	215
с 29.02 по 01.09	234
Овощи, зелень	325	64,00	20,80
Фрукты (плоды) свежие	114	70,00	7,98
Фрукты (плоды) сухие	11	83,33	0,92
Соки фруктовые (овощные)	100	35,90	3,59
Напитки витаминизированные (готовый напиток)	50	50,00	2,50
Хлеб ржаной (ржано-пшеничный)	50	23,00	1,15
Хлеб пшеничный или хлеб зерновой	100	24,89	2,49
Крупы (злаки), бобовые	43	18,40	0,79
Макаронные изделия группы А	12	55,51	0,67
Мука пшеничная хлебопекарная	29	15,00	0,44
Мука картофельная (крахмал)	3	130,00	0,39
Масло коровье сладко-сливочное	26	110,00	2,86
Масло растительное	11	65,00	0,72
Кондитерские изделия	20	56,00	1,12
Чай, включая фиточай	0,6	170,00	0,10
Какао-порошок	0,6	210,00	0,13
Кофейный напиток злаковый (суррогатный), в том числе из цикория	1,2	105,00	0,13
Дрожжи хлебопекарные	0,5	36,00	0,02
Сахар	47	31,00	1,46
Соль пищевая поваренная	6	7,00	0,04
Итого в день			92,55
Дни функционирования			150,00
Итого			13882,50

N	Наименование	Количество на группу 20 чел. в год (шт.)	Цена (руб.)	Срок эксплуатации (гг.)	Наполняемость группы	Расходы на 1 воспитанника в год (руб.)
1	2	3	4	5	6	7
1	Автомобили грузовые и легковые разные	6	746,81	1	20	224,04
2	Ведерко детское	7	123,08	1	20	43,08
3	Конструктор "Лего"	2	213,50	1	20	21,35
4	Гарнитур мебели кукольный	1	1300,30	3	20	21,67
5	Игрушки разборные в комплекте	5	280,00	1	20	70,00
6	Игрушки звучащие	2	115,89	1	20	11,59
7	Куклы разные	5	766,86	2	20	95,86
8	Коляска для куклы	2	829,22	2	20	41,46
9	Кубики с картинками	3	125,17	1	20	18,78
10	Мозаика геометрическая	1	273,00	1	20	13,65
11	Мозаика круглая цветная	1	273,00	1	20	13,65
12	Мягкие игрушки разные	3	400,50	2	20	30,04
13	Песочные наборы	7	120,00	1	20	42,00
14	Резиновые и пластмассовые игрушки разные	7	324,96	1	20	113,74
15	Строительный материал разный	1	100,50	3	20	1,68
16	Посуда столовая и чайная для кукол	2	253,50	1	20	25,35
17	Утюжок	2	120,00	1	20	12,00
18	Мячи резиновые разных размеров	20	350,00	2	20	175,00
19	Набор "Доктор"	1	183,71	3	20	3,06
20	Флажки	20	120,00	1	20	120,00
21	Наборы мелких игрушек (животных, транспорта) для занятий	5	400,00	5	20	20,00
22	Расходы на 1 воспитанника в год (руб.), в том числе:	103				1118,00
23	Расходы на приобретение игрушек, используемых для реализации основной общеобразовательной программы дошкольного образования					1118,00

Наименование расходов	От 1,5 до 3 лет	От 3 до 7 лет
Оплата труда
Начисления на выплаты по оплате труда
Услуги связи
Коммунальные услуги
Работы, услуги по содержанию имущества
Прочие работы, услуги
Прочие расходы, в том числе:
налог на имущество организаций
земельный налог
Увеличение стоимости основных средств
Увеличение стоимости материальных запасов
Итого