Постановление Администрации города Перми от 2 апреля 2010 г. N 153 "Об утверждении Положения о планировании деятельности и представлении отчетности муниципальных унитарных предприятий"

В соответствии с Федеральным законом от 06 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", решением Пермской городской Думы от 12 октября 2004 г. N 137 "Об утверждении Положения о муниципальных унитарных предприятиях города Перми", постановлением администрации города Перми от 24 июля 2000 г. N 308 "Об утверждении Положения о наблюдательных советах муниципальных унитарных предприятий", с целью унификации процесса планирования деятельности муниципальных унитарных предприятий и повышения эффективности управленческого контроля за финансово-хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий администрация города Перми постановляет:

1. Утвердить прилагаемое Положение о планировании деятельности и представлении отчетности муниципальных унитарных предприятий.

2. Признать утратившими силу:

постановление Главы города Перми от 28 июля 2000 г. N 321 "Об утверждении Порядка планирования деятельности и представления отчетности муниципальных унитарных предприятий";

постановление администрации города Перми от 30 июня 2006 г. N 1129 "Об утверждении Порядка отчетности руководителей муниципальных унитарных предприятий и представителей интересов муниципального образования "Город Пермь" в органах управления хозяйственных обществ, акции (доли, вклады) которых находятся в муниципальной собственности".

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования.

4. Управлению по общим вопросам администрации города обеспечить опубликование постановления в печатном средстве массовой информации "Официальный бюллетень органов местного самоуправления муниципального образования город Пермь".

5. Контроль за исполнением постановления возложить на и.о. заместителя главы администрации города Перми Толмачеву Л.А.

Вр.и.о. главы администрации города Перми

А.Ю. Маховиков

Положение
о планировании деятельности и представлении отчетности муниципальных унитарных предприятий
(утв. постановлением администрации города Перми от 2 апреля 2010 г. N 153)

I. Общие положения

1.1. Положение о планировании деятельности и представлении отчетности муниципальных унитарных предприятий (далее - Положение) разработано с целью унификации процесса планирования деятельности муниципальных унитарных предприятий и повышения эффективности управленческого контроля за финансово-хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий (далее - Предприятия) со стороны учредителя.

1.2. Положение устанавливает методические основы планирования, структуру планов, определяет последовательность представления, обработки и согласования отчетности Предприятий, а также объем и сроки представляемой отчетности.

1.3. Понятие "функциональный орган или подразделение администрации города Перми, курирующий Предприятие" используется в соответствии с постановлением администрации города Перми от 15 августа 2007 г. N 333 "О закреплении муниципальных унитарных предприятий за функциональными органами и подразделениями администрации города".

II. Принципы планирования

2.1. Основные принципы планирования:

2.1.1. планирование деятельности Предприятий является основой их деятельности;

2.1.2. планирование осуществляется по видам деятельности в соответствии с уставом Предприятия;

2.1.3. организация планирования деятельности Предприятия производится на основе:

сопоставления плановых и отчетных показателей предыдущего периода;

показателей и нормативов затрат по основному виду деятельности, установленных функциональными органами и подразделениями администрации города Перми, курирующими Предприятия;

показателей и нормативов затрат по дополнительным видам деятельности, установленных функциональными органами и подразделениями администрации города Перми или Предприятиями;

перспективных планов деятельности Предприятия, целей и задач социально-экономического развития города Перми, основных задач администрации города Перми, докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, приоритетных проектов функциональных органов и подразделений администрации города Перми, инвестиционных проектов администрации города, ведомственных, городских и долгосрочных целевых программ;

итогов работы Предприятия за предыдущий период;

прогноза ситуации на рынке товаров (услуг).

III. Виды планов деятельности Предприятий

Предприятия составляют и руководствуются в своей деятельности следующими видами планов:

3.1. Перспективный план (прогноз) деятельности Предприятия:

3.1.1. разрабатывается на 3-5 лет в соответствии с задачами социально-экономического развития города Перми;

3.1.2. определяет выбор стратегической цели и средств ее достижения, основных направлений деятельности Предприятия на предстоящие годы;

3.1.3. отдельные положения перспективного плана (прогноза), данные и показатели могут быть изменены на основе анализа отчетности Предприятия;

3.1.4. структура может быть подвижна и определяется отраслевой принадлежностью Предприятия;

3.1.5. основные разделы перспективного плана (прогноза):

I раздел "Организационный" предусматривает изменения организационной структуры Предприятия;

II раздел "Техника и технология" включает направления технического развития Предприятия, программу технического перевооружения и реконструкции, выполнения опытно-конструкторских и научно-исследовательских работ, намечаемое приобретение лицензий, патентов;

III раздел "Диверсификация производства, номенклатура и ассортимент продукции (услуг)" предусматривает изменения в структуре выпускаемой продукции (оказываемых услуг, выполняемых работ);

IV раздел "Экономическое развитие Предприятия" включает систему мер по повышению эффективности деятельности Предприятия, обеспечению финансовой устойчивости Предприятия, возможные изменения уставного капитала;

V раздел "Внешнеэкономическая деятельность Предприятия" предусматривает получение помощи из-за рубежа, участие в международных ярмарках, развитие экспорта и импорта, подготовку и проведение международных выставок;

VI раздел "Персонал" включает мероприятия по поддержанию и совершенствованию кадрового потенциала;

VII раздел "Социальный" включает мероприятия по улучшению социально-бытовых условий работников Предприятия;

3.1.6. перспективный план (прогноз) деятельности Предприятия является ориентиром при разработке годового плана деятельности Предприятия.

3.2. Годовой план финансово-хозяйственной деятельности Предприятия (далее - годовой план) с разбивкой по кварталам согласно приложению 1 к настоящему Положению.

Дополнительные разделы в виде плана и расшифровок (кредитный план, план организационно-технических мероприятий по подготовке к зиме, план материально-технического обеспечения и прочие) включаются на усмотрение функционального органа или подразделения администрации города Перми, курирующего Предприятие.

IV. Разработка, согласование и утверждение планов Предприятия

4.1. Функциональные органы и подразделения администрации города Перми, курирующие Предприятия:

разрабатывают формы перспективных планов (прогнозов) деятельности Предприятий в соответствии с разделом 3 настоящего Положения;

участвуют в разработке планов Предприятий в части установления плановых показателей деятельности Предприятий и нормативов затрат;

контролируют полноту и точность представляемых планов.

4.2. Предприятие формирует и представляет годовой и перспективный планы на согласование функциональному органу или подразделению администрации города Перми, курирующему Предприятие, за один месяц до даты утверждения планов, определенной постановлением Главы города Перми от 24 июля 2000 г. N 308 "Об утверждении Положения о наблюдательных советах муниципальных унитарных предприятий".

4.3. Срок согласования планов функциональным органом или подразделением администрации города Перми, курирующим Предприятие, не должен превышать 05 рабочих дней с момента представления планов Предприятием.

4.4. Согласованные функциональным органом или подразделением администрации города Перми, курирующим Предприятие, планы подлежат согласованию департаментом имущественных отношений администрации города Перми в срок, указанный в пункте 4.3 настоящего Положения.

4.5. Территориальный орган администрации города Перми согласовывает план деятельности Предприятия в случаях, когда деятельность Предприятия является жизнеобеспечивающей для района города Перми в целом, а именно: деятельность по медицинскому обеспечению, санитарно-эпидемиологическому надзору, водоснабжению, водоотведению, электроснабжению, газоснабжению, теплоснабжению, обеспечению транспортом, связью, бытовому обслуживанию, обеспечению продовольствием и предметами первой необходимости.

4.6. Планы Предприятий утверждаются наблюдательным советом в порядке, предусмотренном Положением о наблюдательных советах муниципальных унитарных предприятий, утвержденным постановлением Главы города Перми от 24 июля 2000 г. N 308.

4.7. Изменения и дополнения в планы вносятся Предприятием в порядке, определенном пунктами 4.3-4.6 настоящего Положения. Предприятием оформляется пояснительная записка с указанием причин и обоснований внесения изменений и дополнений.

V. Формирование и представление отчетности

5.1. Отчет Предприятия формируется по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению с дополнением фактически достигнутых значений показателей за отчетный период.

5.2. Дополнительной отчетностью является:

отчет руководителя Предприятия в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению;

бухгалтерская отчетность Предприятий, формирующаяся в соответствии с действующим положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным в установленном законодательством порядке.

5.3. Предприятия представляют в департамент имущественных отношений администрации города Перми, функциональные органы и подразделения администрации города Перми, курирующие Предприятия, следующие отчеты:

бухгалтерскую отчетность по итогам работы за квартал, полугодие, год;

отчет Предприятия по итогам работы за полугодие, год;

отчет руководителя Предприятия по итогам работы за полугодие, год.

5.4. Сроки представления отчетности:

за квартал - не позднее месяца следующего за отчетным кварталом;

за полугодие - не позднее месяца следующего за отчетным периодом;

за год - не позднее 02 апреля следующего за отчетным годом.

5.5. Годовая отчетность ликвидированных в течение года Предприятий не представляется.

5.6. При реорганизации Предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) годовая отчетность представляется правопреемником Предприятия.

5.7. Первым отчетным годом для Предприятий, создаваемых вновь (не на базе ликвидированных или реорганизованных предприятий) и прошедших государственную регистрацию до 01 октября, считается период со дня их государственной регистрации по 31 декабря включительно. Для Предприятий, созданных после 01 октября, первым отчетным годом считается период со дня их государственной регистрации по 31 декабря следующего года.

5.8. Отчетность представляется на бумажном и электронном носителях.

VI. Обработка отчетности

6.1. При обработке представленной Предприятием отчетности:

6.1.1. функциональные органы и подразделения администрации города Перми, курирующие Предприятия:

проверяют выполнение муниципального заказа, соблюдение тарифного регулирования и подготавливают документы для утверждения на наблюдательном совете;

рассчитывают величину норматива и размер суммы вознаграждения руководителя Предприятия и подготавливают документы для утверждения на наблюдательном совете;

согласовывают направления экономического развития Предприятий, планы финансово-хозяйственной деятельности Предприятий, оценивают эффективность реализации целевых программ и подготавливают документы для утверждения на наблюдательном совете;

разрабатывают критерии эффективности деятельности Предприятий и согласовывают акт оценки качества работы руководителей Предприятий, в соответствии с Положением об условиях оплаты труда руководителей муниципальных унитарных предприятий при заключении с ними трудовых договоров (контрактов), утвержденным постановлением Главы города Перми от 19 июня 2000 г. N 257, и подготавливают документы для утверждения на наблюдательном совете;

согласовывают отчеты о финансово-хозяйственной деятельности Предприятий, отчеты руководителей Предприятий и подготавливают документы для утверждения на наблюдательном совете;

6.1.2. департамент имущественных отношений администрации города Перми:

проверяет соблюдение положений об оплате труда и премировании руководителя Предприятия;

контролирует целевую направленность и эффективность использования муниципального имущества;

проводит анализ эффективности деятельности Предприятия в соответствии с Методикой анализа хозяйственной деятельности и финансово-экономического состояния Предприятий, утвержденной постановлением Главы города Перми от 28 июля 2000 г. N 317.

Приложение 1

к Положению о планировании деятельности

и представлении отчетности муниципальных

унитарных предприятий

                                 ФОРМА

                плана финансово-хозяйственной деятельности

      ___________________________________________________________

      (полное наименование муниципального унитарного предприятия)

    за период с "___" __________ 20 __ г. по "___" ________ 20 __ г.

     1. План по издержкам производства (смета затрат на  производство)  -

разрабатывается по каждому виду деятельности с классификацией расходов по

элементам затрат:

Затраты

Плановый год

Квартал

Предыдущий год

Квартал

Темп роста

Квартал

В целом по предприятию.

Расшифровка по каждому виду деятельности

Расходы - всего

в том числе:

Затраты на оплату труда персонала, в том числе:

административно-управленческий персонал

отчисления на социальные нужды

Материальные затраты, в том числе:

материалы

горюче-смазочные материалы

Амортизация основных фондов

Затраты на ремонт и техническое обслуживание основных фондов

Прочие расходы, в том числе:

Итого

     2. План по доходам - указывается прогноз  поступлений  за  продукцию

(работы, услуги) по каждому виду деятельности:

	Плановый год	Квартал				Предыдущий год	Квартал				Темп роста	Квартал
		1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4
В целом по предприятию. Расшифровка по каждому виду деятельности
Доход
себестоимость
валовая прибыль
чистая прибыль (убыток)
Сумма прибыли, подлежащая перечислению (перечисленная) в бюджет города Перми

     Муниципальный заказ

Направления муниципального заказа

Плановый объем работ по муниципальному заказу

(тыс.руб.). Плановый год

Квартал

Предыдущий год

Квартал

Темп роста

Квартал

Итого

     3. План развития предприятия составляется по примерной форме:

	Плановый год	Квартал				Предыдущий год	Квартал				Темп роста	Квартал
		1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4
1	2	3				4	5				6	7
Источники: валовая прибыль амортизационные отчисления
Внешние источники, в том числе: средства бюджета города Перми привлеченные средства
Направления расходования: налоги и другие обязательные платежи из прибыли
Расходы из фондов потребления и накопления (с расшифровками по направлениям расходования)
Капиталовложения по основным направлениям развития предприятия (с расшифровкой по объектам), в том числе:
реконструкция
новое строительство
приобретение основных средств

     4. План  мероприятий  по  повышению  экономической  эффективности  -

разрабатывается по примерной форме:

Мероприятия	Затраты на внедрение	Годовой эффект	Срок окупаемости (указывается период)

     5. План по управлению кредиторской и дебиторской задолженностями,  в

том числе задолженностью по платежам в бюджет  (города  Перми,  Пермского

края, Российской Федерации).

Приложение 2

к Положению о планировании деятельности

и представлении отчетности муниципальных

унитарных предприятий

                                 ОТЧЕТ

            руководителя муниципального унитарного предприятия

       ___________________________________________________________

       (полное наименование муниципального унитарного предприятия)

      за период с "___" ________ 20__ г. по "___" _________ 20__ г.

                          I. Общие сведения

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя
Основной вид деятельности (в том числе ОКОНХ)	1.01
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	1.02
Дата государственной регистрации и дата регистрации последних изменений устава	1.03
Место нахождения/почтовый адрес	1.04
Телефон (факс)	1.05
Адрес электронной почты	1.06
Ф.И.О. руководителя предприятия	1.07
Срок трудового договора с руководителем: начало/окончание	1.08
Ф.И.О. главного бухгалтера предприятия	1.09
Срок трудового договора с главным бухгалтером: начало/окончание	1.10
Наименование филиалов и представительств предприятия, их местонахождение	1.11
Уставный фонд предприятия (руб.)	1.12
Сведения о банковских счетах предприятия	1.13
Среднесписочная численность персонала (чел.)	1.14
Среднемесячная заработная плата одного работника (руб.)	1.15

                  II. Выполнение муниципального заказа

Направления муниципального заказа	Плановый объем работ по муниципальному заказу (тыс.руб.)	Фактический объем работ по муниципальному заказу (тыс.руб.)		Динамика выполнения муниципального заказа				Получено за выполнение муниципального заказа (тыс.руб.)
				к плану		к предыдущему периоду
		предыдущий период	отчетный период	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Итого

           III. Основные показатели деятельности предприятия

                                                                 тыс.руб.

Наименование показателей	Код строки	Значение показателя
		плановое	фактически достигнутое
		плановое	за отчетный период	за аналогичный период прошлого года	динамика (%)
1	2	3	4	5	6
Данные о кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность - всего, в том числе:	3.09	Х
перед поставщиками и подрядчиками	3.10	Х
перед бюджетами всех уровней (из нее просроченная)	3.11	Х
перед государственными внебюджетными фондами (из нее просроченная)	3.12	Х
перед персоналом (из нее просроченная)	3.13	Х
Данные о дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность всего, в том числе:	3.15	Х
покупатели и заказчики	3.16	Х
Показатели рентабельности хозяйственной деятельности
Общая рентабельность	3.17	Х
Рентабельность активов	3.18	Х
Рентабельность инвестиций	3.19	Х
Показатели ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности	3.20	Х
Коэффициент абсолютной ликвидности	3.21	Х
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии	3.22	Х
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	3.23	Х
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	3.24	Х
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками	3.25	Х
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств	3.26	Х
Показатели деловой активности
Фондоотдача	3.27	Х
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала	3.28	Х
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	3.29	Х
Оборачиваемость производственных запасов, в оборотах	3.30	Х
Оборачиваемость производственных запасов, в днях	3.31	Х
Оборачиваемость кредиторской задолженности, в оборотах	3.32	Х
Оборачиваемость кредиторской задолженности, в днях	3.33	Х
Оборачиваемость средств в расчетах, в оборотах	3.34	Х
Оборачиваемость средств в расчетах, в днях	3.35	Х
Текущие обязательства	3.37	Х
Стоимость чистых активов	3.38	Х
Данные об основных средствах
Стоимость основных средств	3.39	Х
Доля основных средств в активах	3.40	Х
Коэффициент износа основных средств	3.41	Х

                IV. Сведения об использовании прибыли

                                                                 тыс.руб.

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя<1>
Наименование показателя	Код строки	утверждено	использовано в текущем периоде
Нераспределенная прибыль прошлых лет	4.01	Х
Чистая прибыль - всего, в том числе направленная в:	4.02
резервный фонд	4.03
фонд накопления	4.04
фонд потребления	4.05

   V. Сведения о кредитах и займах, полученных и выданных предприятием

Наименование организации кредитора (заемщика)

Цель и вид кредита (займа)

Сумма кредита (тыс.руб.)

Плата за кредит (заем)

(%)

Срок кредита (займа) (в месяцах)

Реквизиты документа о согласовании (вид документа, дата, номер)

Итого

      VI. Сведения о сделках предприятия, связанных с обременением,

        и крупных сделках, связанных с приобретением, отчуждением

        или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества

      предприятия, а также о сделках, в совершении которых имеется

                   заинтересованность руководителя<2>

Характеристика крупной сделки (вид сделки, предмет договора, реквизиты договора)

Сторона в договоре

Сумма сделки по договору

(тыс.руб.)

Источник средств<3>

Реквизиты документа о согласовании (вид документа, дата, номер)

       VII. Сведения о юридических лицах, в которых руководитель,

         его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их

       аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии

    с законодательством, владеют двадцатью и более процентами акций

          (долей, паев) в совокупности либо занимают должности

                            в органах управления

	Фамилия, имя, отчество аффилированного лица	Наименование юридического лица	Процент акций, долей, паев<4>	Наименование должности<5>

          VIII. Сведения об участии предприятия в коммерческих

                     и некоммерческих организациях

Полное наименование организации
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Основной вид деятельности
Место нахождения/почтовый адрес
Телефон (факс)
Ф.И.О. руководителя
Вид вклада (имущество, денежные средства)
Вид финансовых вложений (акции, доли, паи)
Реквизиты документа о согласовании (вид документа, дата, номер)
Размер уставного (складочного) капитала, руб.
Доля предприятия в уставном (складочном) капитале, руб., %
Номинальная стоимость финансовых вложений, руб.
Наличие в органах управления (контроля) представителей предприятия (Ф.И.О., должность)
Прибыль (убыток), руб.
Сумма, полученная в отчетном году от участия предприятия в коммерческих организациях, руб.

     IX. Соблюдение положения об оплате труда руководителя предприятия

	Установлено (руб.)	Выплачено (руб.)	Основание выплат
Должностной оклад
Отпускные
Вознаграждение
Больничный лист
Материальная помощь
Районный коэффициент
Прочее
Всего

         X. Сведения о недвижимом имуществе и его использовании

     10.1. Недвижимое имущество, находящееся в хозяйственном ведении

Наименование показателя	Значение показателя	Стоимость (руб.)
Наименование показателя	Значение показателя	балансовая	остаточная
Общая площадь имущества, кв.м - всего, в том числе:
жилой фонд, кв.м
объекты внешнего благоустройства и иные аналогичные объекты, ед.
нежилой фонд, кв.м
Общая площадь имущества, используемая в производственных целях, кв.м		Х	Х
Неиспользуемая площадь движимого имущества, кв.м		Х	Х

            10.2. Недвижимое имущество, переданное в пользование

Адрес, площадь, кв.м	Пользователь (наименование, Ф.И.О. директора, юридический адрес)	Вид пользования, основание (дата, номер договора, цель использования)	Срок действия договора

  10.3. Недвижимое имущество, находящееся в пользовании у предприятия<6>

Адрес, площадь, кв.м	Собственник (наименование, Ф.И.О. директора, юридический адрес)	Вид пользования, основание (дата, номер договора, цель использования)	Срок действия договора

Руководитель предприятия:

"___" __________ 200__ г.        _______________     (__________________)

                                     подпись          фамилия, инициалы

------------------------------

     <1> Указывается нарастающим итогом.

     <2> Приводятся сведения о крупных сделках предприятия,  связанных  с

приобретением,  отчуждением  или  возможностью  отчуждения     прямо либо

косвенно имущества предприятия, стоимость которого составляет  более  10%

уставного фонда предприятия или  более  чем  в  50  тысяч  раз  превышает

установленный федеральным  законодательством  минимальный  размер  оплаты

труда. Также приводятся сведения  о  сделках  предприятия,  в  совершении

которых имеется заинтересованность  руководителя,  сделках,   связанных с

предоставлением займов, поручительств, получением банковских гарантий,  с

иными обременениями,  уступкой  требований,  переводом  долга,  договорах

простого товарищества и иных  сделках,  в  отношении  которых  необходимо

согласие собственника в соответствии с Федеральным законом от  14  ноября

2002 г.   N 161-ФЗ   "О   государственных   и     муниципальных унитарных

предприятиях".

     <3> Указывается по сделкам приобретения имущества.

     <4>  Указывается  процент  акций   (паев,   долей)   соответствующих

юридических лиц, которыми владеют в совокупности руководитель, его супруг

(супруга), родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица,

признаваемые  таковыми  в  соответствии  с  законодательством  Российской

Федерации.

     <5>  Указывается  наименование  должности   в   органах   управления

соответствующих юридических лиц,  в  которых  руководитель,  его  супруг,

родители,  дети,  братья,  сестры  и  (или)   их     аффилированные лица,

признаваемые  таковыми  в  соответствии  с  законодательством  Российской

Федерации, занимают эту должность.

     <6> В том числе указывается информация о земельных участках.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.