Приложение. Положение о разработке, применении и мониторинге исполнения среднесрочного финансового плана города Твери и формировании проекта бюджета города на очередной финансовый год

Приложение

к постановлению

Главы администрации города Твери

от 2 июня 2008 г. N 1489

Положение
о разработке, применении и мониторинге исполнения среднесрочного
финансового плана города Твери и формировании проекта
бюджета города на очередной финансовый год

I. Общие положения

1.1. Настоящее положение разработано в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации в целях регламентации деятельности органов управления администрации города Твери в процессе распределения бюджетных ресурсов между субъектами бюджетного планирования с учетом достижения конкретных результатов (предоставления услуг) в соответствии со среднесрочными приоритетами социально-экономической политики города Твери и в пределах прогнозируемых на среднесрочную перспективу объемов бюджетных ресурсов.

1.2. Положение устанавливает подлежащие ежегодному применению процедуры формирования среднесрочного финансового плана города Твери и проекта бюджета города Твери на очередной финансовый год во взаимосвязи с формированием реестра расходных обязательств города Твери, городских целевых программ и адресной инвестиционной программы города Твери.

1.3. В настоящем Положении используются следующие понятия и термины:

субъекты бюджетного планирования - распорядители и прямые получатели бюджетных средств в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета города;

администратор доходов бюджета - орган государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган местной администрации, орган управления государственным внебюджетным фондом, Центральный банк Российской Федерации, бюджетное учреждение, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено Бюджетным кодексом;

главный администратор доходов бюджета - определенный законом (решением) о бюджете орган государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган местной администрации, орган управления государственным внебюджетным фондом, Центральный банк Российской Федерации, иная организация, имеющие в своем ведении администраторов доходов бюджета и (или) являющиеся администраторами доходов бюджета, если иное не установлено Бюджетным кодексом;

администратор источников финансирования дефицита бюджета (администратор источников финансирования дефицита соответствующего бюджета) - орган государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган местной администрации, орган управления государственным внебюджетным фондом, иная организация, имеющие право в соответствии с Бюджетным кодексом осуществлять операции с источниками финансирования дефицита бюджета города;

главный администратор источников финансирования дефицита бюджета (главный администратор источников финансирования дефицита соответствующего бюджета) - определенный законом (решением) о бюджете орган государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган местной администрации, орган управления государственным внебюджетным фондом, иная организация, имеющие в своем ведении администраторов источников финансирования дефицита бюджета и (или) являющиеся администраторами источников финансирования дефицита бюджета города;

среднесрочный финансовый план города Твери (далее - среднесрочный финансовый план) - документ, содержащий данные основные параметры местного бюджета;

текущий финансовый год - год, в котором осуществляется исполнение бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год;

очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым годом;

отчетный финансовый год - год, предшествующий текущему финансовому году;

отчетный период - отчетный финансовый год, текущий финансовый год и год, предшествующий отчетному финансовому году;

плановый период - два года, следующие за очередным финансовым годом;

действующие обязательства города Твери - расходные обязательства города Твери, возникшие в результате принятия нормативных правовых актов органов местного самоуправления города Твери, включенные в реестр расходных обязательств города Твери и подлежащие исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде за счет средств бюджета города, а в части делегированных полномочий - за счет субвенций из областного фонда компенсаций;

бюджет действующих обязательств (далее - БДО) - объем бюджетных ассигнований, необходимый для исполнения действующих обязательств города Твери;

принимаемые обязательства города Твери - новые расходные обязательства, в отношении которых на стадии составления проекта бюджета города принято решение о финансировании в очередном финансовом году и плановом периоде, которые планируется включить в реестр расходных обязательств города Твери путем принятия муниципальных нормативных правовых актов;

бюджет принимаемых обязательств (далее - БПО) - объем ассигнований, который рассчитывается на стадии составления проекта бюджета города как сумма планируемых доходов и сальдо источников финансирования дефицита бюджета, уменьшенный на планируемые объемы БДО города Твери, и используемый для финансирования принимаемых обязательств города Твери;

условно утверждаемые (утвержденные) расходы - не распределенные в плановом периоде по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в ведомственной структуре расходов бюджета бюджетные ассигнования;

городская целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной задачи;

бюджетная заявка субъекта бюджетного планирования - объем бюджетных ассигнований распределенный субъектом бюджетного планирования по функциональной и экономической классификации расходов.

1.4. Среднесрочный финансовый план содержит следующие параметры:

прогнозируемый общий объем доходов и расходов бюджета города;

объемы бюджетных ассигнований по распорядителям бюджетных средств по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета;

дефицит (профицит) бюджета;

верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января, следующего за очередным финансовым годом (очередным финансовым годом и каждым годом планового периода).

1.5. Разработка, представление, утверждение документов и материалов, связанных с составлением среднесрочного финансового плана и проекта бюджета, осуществляются субъектами бюджетного планирования города Твери (приложение N 1 к Положению) и иными органами и организациями в соответствии с планом-графиком разработки среднесрочного финансового плана города.

1.6. Координацию взаимодействия субъектов бюджетного планирования города Твери при разработке среднесрочного финансового плана и проекта бюджета осуществляет Планово-бюджетная комиссия по формированию среднесрочного финансового плана, состав которой определяется администрацией города.

II. Основы формирования среднесрочного финансового плана

2.1. Среднесрочный финансовый план города Твери формируется в соответствии со стратегическими целями социально-экономического развития страны, определенными в Бюджетных посланиях Президента Российской Федерации, основными направлениями бюджетной и налоговой политики города Твери, среднесрочным прогнозом социально-экономического развития города.

2.2. Среднесрочный финансовый план разрабатывается ежегодно на три года.

Разработку среднесрочного финансового плана, а также оперативное решение вопросов, возникающих по порядку его применения, осуществляет финансовое управление администрации города во взаимодействии с департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики администрации города.

2.3. Исходной базой для формирования среднесрочного финансового плана являются:

- ранее утвержденный среднесрочный финансовый план;

- данные об исполнении бюджета города за отчетный период;

- бюджет города на текущий год;

- утвержденные городские целевые программы и адресная инвестиционная программа;

- реестр расходных обязательств города Твери.

2.4. При формировании среднесрочного финансового плана и проекта бюджета финансовое управление администрации города:

- устанавливает перечень и сроки представления в финансовое управление главными администраторами доходов бюджета города, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета города, субъектами бюджетного планирования отчетных и (или) прогнозных данных, необходимых для составления среднесрочного финансового плана, проекта бюджета и материалов к нему;

- разрабатывает основные показатели среднесрочного финансового плана и готовит пояснительную записку к ним;

- проводит мониторинг среднесрочного финансового плана, утвержденного в отчетном финансовом году (совместно с Департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики);

- разрабатывает проект основных направлений налоговой и бюджетной политики на очередной финансовый год и плановый период;

- проводит соответствующие согласования с главными администраторами доходов бюджета города и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета города, и готовит материалы, необходимые для формирования прогноза доходов бюджета города Твери;

- осуществляет оценку ожидаемого исполнения доходов бюджета города за текущий финансовый год и составляет прогноз доходов бюджета города на очередной финансовый год и плановый период на основе представляемых главными администраторами доходов прогнозов доходов бюджета города;

- готовит расчеты и поясняющие материалы по группам, подгруппам, статьям, подстатьям классификации доходов бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- подготавливает заключения на проекты нормативных правовых актов и предложения субъектов бюджетного планирования, которые связаны с изменением объема и (или) структуры доходов бюджета и расходных обязательств;

- осуществляет расчет объема привлечения средств на покрытие дефицита бюджета города на основе представляемых главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета города прогнозов поступлений;

- формирует реестр расходных обязательств города Твери и определяет на его основании объемы бюджета действующих обязательств (БДО) на очередной финансовый год и плановый период, готовит поясняющие материалы к нему;

- определяет порядок применения реестра расходных обязательств города Твери при разработке среднесрочного финансового плана и проекта бюджета на очередной финансовый год;

- рассчитывает общие объемы бюджета принимаемых обязательств (БПО) на очередной финансовый год и плановый период исходя из прогнозируемых доходов, поступлений из источников финансирования дефицита бюджета и планируемого объема бюджета действующих обязательств (БДО);

- разрабатывает с учетом определенных администрацией города Твери приоритетов расходования бюджетных средств предложения по распределению бюджета принимаемых обязательств (БПО) между субъектами бюджетного планирования, новыми мероприятиями городских целевых программ и новыми объектами адресной инвестиционной программы;

- в случае выявления недостаточности средств для исполнения действующих обязательств разрабатывает предложения о сокращении действующих обязательств для приведения их в соответствие с финансовыми возможностями бюджета в очередном финансовом году и плановом периоде;

- доводит до субъектов бюджетного планирования планируемые предельные объемы их бюджетов на очередной финансовый год и плановый период, методические указания по составлению бюджетных заявок на очередной финансовый год и плановый период;

- определяет (в части, касающейся расходов инвестиционного характера - совместно с Департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики) порядок формирования бюджетов действующих и принимаемых обязательств и методику расчета ассигнований, необходимых для их исполнения;

- формирует проект среднесрочного финансового плана города Твери по форме согласно приложению N 3 к Положению;

- готовит пояснительную записку к проекту среднесрочного финансового плана;

- разрабатывает совместно с Департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики и представляет на утверждение Планово-бюджетной комиссии план-график подготовки и рассмотрения среднесрочного финансового плана и проекта бюджета города на очередной финансовый год.

2.5. При формировании среднесрочного финансового плана и проекта бюджета Департамент экономики, инвестиций и промышленной политики администрации города:

- разрабатывает основные параметры прогноза социально-экономического развития города Твери на очередной финансовый год и плановый период;

- устанавливает сроки и порядок представления в Департамент экономики, инвестиций и промышленной политики администрации города субъектами бюджетного планирования отчетных и прогнозируемых данных, необходимых для разработки основных параметров прогноза социально-экономического развития города Твери на плановый период;

- представляет в финансовое управление администрации города макроэкономические показатели и параметры, необходимые для разработки среднесрочного финансового плана, согласно перечню, представляемому финансовым управлением администрации города;

- определяет коэффициенты индексации расходов, необходимые для составления фрагментов реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования;

- разрабатывает предложения по распределению предельного объема капитальных вложений по субъектам бюджетного планирования на очередной финансовый год и плановый период;

- разрабатывает порядок по отбору на очередной финансовый год и плановый период объектов и работ для включения в адресную инвестиционную программу города Твери, осуществляет отбор таких объектов и работ совместно с департаментом архитектуры и строительства администрации города;

- разрабатывает проект адресной инвестиционной программы города Твери на очередной финансовый год и плановый период;

- готовит заключения на предложения субъектов бюджетного планирования по формированию расходов на капитальные вложения;

- формирует перечень городских целевых программ, осуществляет методическое руководство разработки городских целевых программ, согласовывает планируемые объемы их финансирования в очередном году и плановом периоде;

- формирует перечень ведомственных целевых программ по принимаемым обязательствам, предлагаемых к финансированию из бюджета города Твери на очередной финансовый год и плановый период;

- разрабатывает совместно с субъектами бюджетного планирования города проект плана развития муниципального сектора экономики города Твери;

- готовит материалы, необходимые для проведения анализа демографической ситуации и изменения структуры населения города Твери по возрастным группам, величине среднедушевых доходов и другим показателям, используемым при формировании среднесрочного финансового плана и проекта бюджета города.

2.6. При формировании среднесрочного финансового плана и проекта бюджета департамент по управлению имуществом и земельными ресурсами разрабатывает на очередной финансовый год и плановый период прогнозный план (программу) приватизации муниципального имущества и представляет ее в планово-бюджетную комиссию администрации города и финансовое управление.

2.7. При формировании среднесрочного финансового плана и проекта бюджета субъекты бюджетного планирования:

- проводят инвентаризацию расходных обязательств и подведомственных учреждений бюджетной сферы, составляют и представляют в финансовое управление администрации города фрагменты реестров расходных обязательств;

- разрабатывают и в пределах своей компетенции реализуют предложения по оптимизации состава закрепленных за соответствующими получателями средств бюджета города Твери расходных обязательств;

- обеспечивают в пределах своих бюджетов (доведенных финансовым управлением предельных объемов бюджета на очередной финансовый год и плановый период) планирование ассигнований, направляемых на исполнение расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде;

- распределяют предельные объемы своих бюджетов по подведомственным получателям средств бюджета, целевым программам, статьям классификации расходов бюджетов Российской Федерации (с учетом распределенных Департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики администрации города предельных объемов по расходам инвестиционного характера);

- разрабатывают предложения по принимаемым обязательствам и распределению бюджета принимаемых обязательств между городскими целевыми программами, объектами адресной инвестиционной программы на очередной финансовый год и плановый период;

- в установленном порядке разрабатывают городские и ведомственные целевые программы в соответствующей сфере деятельности;

- представляют в финансовое управление предложения (материалы) по вопросам соответствующей сферы деятельности, необходимые для подготовки пояснительной записки к проекту решения о бюджете города;

- представляют в финансовое управление и департамент экономики, инвестиций и промышленной политики администрации города материалы, необходимые для разработки соответствующих корректировок среднесрочного финансового плана и бюджета.

2.8. При формировании среднесрочного финансового плана и проекта бюджета Планово - бюджетная комиссия администрации города:

- определяет основные направления налоговой и бюджетной политики на очередной финансовый год и плановый период;

- рассматривает и согласовывает проекты основных параметров прогноза и прогноз социально-экономического развития города, плана развития муниципального сектора экономики на очередной финансовый год и плановый период;

- определяет приоритеты расходования бюджетных средств на очередной финансовый год и плановый период;

- рассматривает (одобряет) проекты городских целевых программ и адресной инвестиционной программы в составе бюджета принимаемых обязательств (осуществляет отбор новых мероприятий ГЦП и новых объектов АИП, подлежащих финансированию из БПО);

- в случае выявления недостаточности средств для исполнения действующих обязательств рассматривает (одобряет) предложения о сокращении действующих расходных обязательств, рассматривает (одобряет) проекты необходимых правовых актов;

- рассматривает и согласовывает основные показатели, среднесрочный финансовый план и основные характеристики проекта бюджета на очередной финансовый год;

- утверждает план-график подготовки и рассмотрения среднесрочного финансового плана и проекта бюджета города на очередной финансовый год;

- рассматривает несогласованные вопросы по изменению ведомственной структуры расходов бюджета на очередной финансовый год и плановый период, расчетам по статьям классификации доходов бюджета и источникам финансирования дефицита бюджета, другим документам и материалам, включая уточнение в случае необходимости решений комиссии и подготовку предложений Главе администрации города.

2.9. При разработке среднесрочного финансового плана и проекта бюджета Глава администрации города:

- одобряет основные направления бюджетной и налоговой политики в плановом периоде, основные параметры прогноза социально-экономического развития города на среднесрочную перспективу, прогноз социально-экономического развития города на очередной год, а также проект сценарных условий, с учетом которых осуществлялась разработка основных направлений налоговой и бюджетной политики;

- утверждает основные показатели среднесрочного финансового плана и среднесрочный финансовый план;

- одобряет основные характеристики проекта бюджета и распределение расходов бюджета на очередной год в соответствии с функциональной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации;

- рассматривает предложения об изменении системы оплаты труда или порядке индексации заработной платы организаций бюджетной сферы, доплат, иных социальных выплат за счет средств бюджета в очередном году и на среднесрочную перспективу и ассигнования на эти цели;

- устанавливает порядок ведения реестра расходных обязательств;

- одобряет распределение бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств между субъектами бюджетного планирования;

- определяет приоритетные направления инвестиционной программы;

- одобряет проект бюджета.

2.10. В ходе исполнения утвержденного среднесрочного финансового плана необходимо учитывать следующее:

- общие параметры проекта бюджета города Твери, представляемого в Тверскую городскую Думу, должны соответствовать параметрам среднесрочного финансового плана;

- снижение утвержденных для субъектов бюджетного планирования в среднесрочном финансовом плане объемов ассигнований на выполнение действующих обязательств допускается только в случае изменения методики и (или) значений параметров, используемых при расчете ассигнований на выполнение действующих обязательств, либо в случае принятия в установленном порядке нормативных правовых актов по сокращению (отмене, прекращению действия) в плановом периоде конкретных видов действующих обязательств;

- показатели утвержденного среднесрочного финансового плана учитываются при осуществлении субъектами бюджетного планирования города нормотворческой деятельности, влияющей на состояние данных показателей.

III. Разработка среднесрочного финансового плана

3.1. Среднесрочный финансовый план разрабатывается в три этапа.

3.2. На первом этапе разрабатываются и одобряются основные направления бюджетной и налоговой политики, основные параметры прогноза социально-экономического развития города Твери на очередной год и среднесрочную перспективу.

3.3. По инициативе департамента экономики, инвестиций и промышленной политики администрации города могут разрабатываться несколько вариантов сценарных условий развития города.

3.4. В пояснительной записке к сценарным условиям приводится анализ факторов и тенденций функционирования и развития экономики города, обоснование значений соответствующих показателей для разрабатываемых вариантов сценарных условий, анализ причин изменения ранее одобренных показателей сценарных условий.

3.5. Сценарные условия рассматриваются и согласовываются планово-бюджетной комиссией администрации города и одобряются Главой администрации города Твери.

3.6. На втором этапе разрабатываются основные показатели среднесрочного финансового плана, а также основные направления долговой политики.

3.7. Основные показатели среднесрочного финансового плана разрабатываются по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению с целью определения общего объема финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на исполнение расходных обязательств города Твери в очередном финансовом году и плановом периоде при заданных сценарных условиях.

Финансовым управлением могут разрабатываться несколько вариантов основных показателей среднесрочного финансового плана.

3.8. Основные показатели среднесрочного финансового плана с пояснительной запиской и основные направления бюджетной и налоговой политики разрабатываются и представляются финансовым управлением для рассмотрения и согласования в планово-бюджетную комиссию администрации города.

Согласованные планово-бюджетной комиссией администрации города основные показатели среднесрочного финансового плана с пояснительной запиской и основные направления бюджетной и налоговой политики представляются на утверждение Главе администрации города.

3.9. На третьем этапе разрабатывается и утверждается проект среднесрочного финансового плана города Твери.

Проект среднесрочного финансового плана разрабатывается по форме приложения N 3 к настоящему Положению исходя из одобренного Главой администрации города варианта основных показателей среднесрочного финансового плана, (согласно приложению N 2 настоящего Положения) с целью определения основных параметров (характеристик) проекта бюджета, а также установления предельных объемов бюджетов субъектов бюджетного планирования в очередном финансовом году и плановом периоде.

3.10. При разработке среднесрочного финансового плана финансовое управление и департамент экономики, инвестиций и промышленной политики могут вносить предложения по корректировке основных показателей среднесрочного финансового плана в соответствии с основными параметрами прогноза социально-экономического развития города на среднесрочную перспективу.

3.11. Предельные объемы бюджетов субъектов бюджетного планирования определяются раздельно по бюджету действующих обязательств и бюджету принимаемых обязательств.

3.12. Бюджет действующих обязательств субъектов бюджетного планирования определяется на основе реестра расходных обязательств.

Сокращение общего объема бюджета действующих обязательств субъекта бюджетного планирования по сравнению с ранее утвержденным в составе среднесрочного финансового плана объемом допускается в случае изменения методики и (или) значений параметров, используемых при расчете ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств, в соответствии с решениями органов местного самоуправления по сокращению (отмене, прекращению действия) в плановом периоде конкретных видов действующих обязательств, а также в случае принятия таких решений планово-бюджетной комиссией.

3.13. Бюджет принимаемых обязательств распределяется между субъектами бюджетного планирования по результатам отбора предложений, поступивших от:

- финансового управления по реализации принятых или планируемых к принятию решений органов местного самоуправления (за исключением расходов инвестиционного характера);

- департамента экономики, инвестиций и промышленной политики по распределению расходов на реализацию адресной инвестиционной программы, городских целевых и ведомственных программ;

- субъектов бюджетного планирования по дополнительному финансированию ведомственных целевых программ.

Предложения финансового управления и департамента экономики, инвестиций и промышленной политики по распределению бюджета принимаемых обязательств формируются на основе заявок субъектов бюджетного планирования, представленных в рамках установленных в соответствии с пунктом 3.15 настоящего Положения объемов бюджета принимаемых обязательств (БПО).

3.14. Финансовое управления доводит до субъектов бюджетного планирования предельные объемы расходов на формирование бюджета принимаемых обязательств субъекта бюджетного планирования с учетом финансирования ведомственных целевых программ в соответствии с предложениями планово-бюджетной комиссии согласно приложению N 5 к настоящему Положению.

Предельные объемы расходов на формирование бюджета принимаемых обязательств субъекта бюджетного планирования устанавливаются исходя из общего объема распределяемой части бюджета принимаемых обязательств и долей субъекта бюджетного планирования в бюджете принимаемых обязательств с учетом структуры бюджета действующих обязательств и приоритетов социально-экономического развития города (приложение N 6 к настоящему Положению).

3.15. При рассмотрении предложений, указанных в пункте 3.14 настоящего Положения, планово- бюджетной комиссией определяются обязательства и объем ассигнований на их реализацию, которые могут быть дополнительно включены в бюджет принимаемых обязательств либо исключены из бюджета принимаемых обязательств в случае корректировки основных показателей среднесрочного финансового плана.

3.16. Объем условно утверждаемых (утвержденных) расходов устанавливается на первый год планового периода в объеме не менее 2,5 процента общего объема расходов бюджета, на второй год планового периода в объеме не менее 5 процентов общего объема расходов бюджета.

3.17. Субъекты бюджетного планирования в соответствии с методическими указаниями финансового управления распределяют предельные объемы своих бюджетов на очередной год по получателям средств бюджета, статьям бюджетной классификаций расходов бюджетов Российской Федерации, целевым программам и представляют указанное распределение в соответствии с приложением N 7 к настоящему Положению, а также иные документы и материалы, необходимые для составления проекта среднесрочного финансового плана, в финансовое управление.

3.18. Разработка проекта среднесрочного финансового плана осуществляется путем уточнения параметров указанного плана на плановый период и добавления параметров на второй год планового периода.

3.19. В пояснительной записке к проекту среднесрочного финансового плана приводится обоснование параметров среднесрочного финансового плана, в том числе их сопоставление с ранее одобренными параметрами с указанием причин планируемых изменений.

3.20. Проект среднесрочного финансового плана разрабатывается финансовым управлением в соответствии с Методикой согласно приложению N 4 настоящего Положения и утверждается постановлением Главы администрации города Твери.

3.21. Утвержденный среднесрочный финансовый план направляется в Тверскую городскую Думу вместе с проектом бюджета на очередной финансовый год.

3.22. При разработке проекта бюджета финансовым управлением могут быть подготовлены предложения (в части, касающейся расходов инвестиционного характера, согласованные с департаментом экономики) о внесении изменений в одобренный Главой администрации города среднесрочный финансовый план в связи с уточнением основных параметров прогноза социально-экономического развития на среднесрочную перспективу. Указанные предложения рассматриваются одновременно с рассмотрением проекта бюджета.

3.23. В случае внесения в проект бюджета при его рассмотрении Тверской городской Думой изменений, влекущих за собой возникновение расхождений с показателями утвержденного среднесрочного финансового плана, финансовое управление представляет на рассмотрение Главе администрации города предложения о внесении соответствующих изменений в утвержденный перспективный финансовый план.

3.24. Финансовое управление готовит и представляет на рассмотрение Главе администрации материалы, содержащие оценку изменения доходов бюджета, а также соответствующих изменений бюджета принимаемых обязательств города Твери, обусловленных уточнением департаментом экономики по итогам 9 месяцев текущего года основных параметров прогноза социально-экономического развития города на среднесрочную перспективу. Указанная оценка учитывается при разработке и утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики, а также сценарных условий на плановый период.

IV. Мониторинг исполнения среднесрочного финансового плана

4.1. При разработке среднесрочного финансового плана на очередной финансовой год и плановый период во внимание принимаются результаты мониторинга утвержденного среднесрочного финансового плана.

4.2. Мониторинг исполнения среднесрочного финансового плана осуществляется в целях:

- выявления отклонений фактических значений от утвержденных показателей среднесрочного финансового плана;

- установления причин указанных отклонений, их учета при формировании среднесрочного финансового плана на очередной финансовый год и плановый период;

- выявления негативных тенденций и принятия соответствующих мер.

4.3. Мониторинг утвержденного среднесрочного финансового плана осуществляется финансовым управлением администрации города, совместно с департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики до 1 мая по итогам отчетного года.

4.4. Результаты мониторинга исполнения среднесрочного финансового плана рассматриваются Главой администрации города и учитываются при разработке проекта среднесрочного финансового плана.

V. Разработка проекта бюджета

5.1. Исходной базой для разработки проекта бюджета являются:

1) среднесрочный финансовый план;

2) основные показатели прогноза социально-экономического развития города на очередной год;

3) отчет об исполнении бюджета в отчетном году и основные показатели ожидаемого исполнения бюджета в текущем году;

4) проекты федеральных законов (федеральные законы) и законов Тверской области о внесении изменений в законодательство Российской Федерации и Тверской области о налогах и сборах;

5) реестр расходных обязательств города Твери и изменения, которые планируется в него внести в связи с проектами нормативных правовых актов (нормативными правовыми актами, договорами, соглашениями), определяющих расходные обязательства.

5.2. Проект бюджета должен содержать:

1) общий объем доходов и расходов, объем дефицита или профицита бюджета;

2) перечень главных администраторов доходов бюджета и перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета;

3) объемы поступлений доходов в бюджет по основным источникам (в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации);

4) распределение расходов бюджета по разделам и подразделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

5) распределение расходов бюджета по разделам, подразделам, целевым статьям и видам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

6) ведомственную структуру расходов бюджета (распределение расходов по главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета в соответствии со структурой функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации);

7) перечень и объемы финансирования целевых программ;

8) распределение средств на реализацию городской инвестиционной программы по разделам, подразделам, целевым статьям и видам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

9) объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов в очередном финансовом году;

10) общий объем бюджетных ассигнований, направляемый на исполнение публичных нормативных обязательств;

11) верхний предел муниципального долга на 1 января года, следующего за очередным годом;

12) программу муниципальных заимствований;

13) источники финансирования дефицита бюджета.

5.3. К проекту бюджета при его внесении в Тверскую городскую Думу прилагаются документы и материалы, указанные в Положении о бюджетном процессе в городе Твери, а также утвержденный среднесрочный финансовый план.

5.4. Проект бюджета разрабатывается в 3 этапа.

На первом этапе формирования проекта бюджета города Твери разрабатываются основные характеристики бюджета в составе показателей среднесрочного финансового плана на очередной год, а также основные параметры прогноза социально-экономического развития на среднесрочную перспективу.

Порядок разработки основных параметров прогноза социально-экономического развития городского округа на очередной год определяется департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики.

5.5. Финансовое управление доводит до субъектов бюджетного планирования одобренные в составе среднесрочного финансового плана предельные объемы бюджетов субъектов бюджетного планирования на очередной год и плановый период согласно приложению N 5 к настоящему Положению (включая распределенные департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики предельные объемы расходов инвестиционного характера). Одновременно финансовое управление направляет субъектам бюджетного планирования методические указания по формированию бюджетных проектировок на очередной год.

5.6. В случае необходимости внесения изменений в ранее одобренные основные показатели среднесрочного финансового плана в результате уточнения основных параметров прогноза социально-экономического развития на среднесрочную перспективу и (или) изменения законодательства Российской Федерации и Тверской области финансовое управление вправе на следующих этапах формирования проекта бюджета скорректировать предельные объемы бюджетов субъектов бюджетного планирования (в части, касающейся расходов инвестиционного характера, - по согласованию с департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики) путем включения в указанные бюджеты или исключения из них ассигнований в соответствии с ранее принятыми решениями.

5.7. На втором этапе субъекты бюджетного планирования в соответствии с методическими указаниями финансового управления распределяют предельные объемы своих бюджетов на очередной год по получателям средств бюджета, статьям бюджетной классификаций расходов бюджетов Российской Федерации, целевым программам и представляют указанное распределение в соответствии с приложением N 7 к настоящему Положению, а также иные документы и материалы, необходимые для составления проекта бюджета, в финансовое управление.

В части, касающейся расходов инвестиционного характера, указанное распределение подлежит согласованию с департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики.

5.8. В установленные сроки департамент экономики, инвестиций и промышленной политики разрабатывает проект адресной инвестиционной программы.

5.9. Финансовое управление завершает рассмотрение несогласованных вопросов по бюджетным проектировкам на очередной год и плановый период.

5.10. На третьем этапе финансовое управление на основе представленных субъектами бюджетного планирования расчетов, документов и материалов формирует проект бюджета и прилагаемые к нему материалы и направляет на рассмотрение и одобрение Главе администрации города.

5.11. Департамент экономики, инвестиций и промышленной политики уточняет основные параметры прогноза социально-экономического развития города на среднесрочную перспективу и разрабатывает прогноз социально-экономического развития на очередной год. Вносимые на рассмотрение Главе администрации города департаментом экономики, инвестиций и промышленной политики уточненные основные параметры прогноза социально-экономического развития на среднесрочную перспективу и прогноз социально-экономического развития на очередной год должны соответствовать представленным в финансовое управление основным параметрам прогноза социально-экономического развития на среднесрочную перспективу и прогнозу социально-экономического развития города на очередной год, которые были учтены при разработке проекта бюджета.

5.12. Параметры проекта бюджета, вносимого на рассмотрение Главе администрации города, должны соответствовать основным показателям среднесрочного финансового плана. При необходимости корректировки ранее одобренных основных показателей среднесрочного финансового плана финансовое управление вносит соответствующие предложения.

5.13. Проект бюджета на очередной финансовый год представляется в Тверскую городскую Думу не позднее 15 ноября.

Начальник финансового управления администрации города

В.И. Смирнов