Приложение 1. Положение о порядке ведения государственной долговой книги Тверской области

Приложение 1

Положение
о порядке ведения государственной долговой книги
Тверской области
(утв. приказом Департамента финансов Тверской области
от 25 ноября 2009 г. N 10-нп)

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение о государственной долговой книге Тверской области (далее - Положение) устанавливает состав, порядок и сроки предоставления информации, вносимой в государственную долговую книгу Тверской области.

1.2. Основные понятия, используемые в Положении:

департамент финансов Тверской области - отраслевой исполнительный орган государственной власти Тверской области, осуществляющий в соответствии с законодательством Российской федерации и Тверской области составление и исполнение областного бюджета Тверской области;

государственный или муниципальный долг - обязательства, возникающие из государственных или муниципальных заимствований, гарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства в соответствии с видами долговых обязательств, установленными Бюджетным кодексом Российской федерации, принятые на себя Тверской областью или муниципальным образованием Тверской области;

долговые обязательства Тверской области - обязательства, возникающие из кредитных соглашений и договоров, заключенных Тверской областью; государственных займов Тверской области, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг Тверской области; договоров о предоставлении государственных гарантий Тверской области; договоров и соглашений о получении Тверской областью бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации; соглашений и договоров, в том числе международных, заключенных от имени Тверской области, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств Тверской области;

долговые обязательства муниципальных образований Тверской области - обязательства, возникающие из кредитных соглашений и договоров, заключенных муниципальными образованиями; займов муниципальных образований, осуществляемых путем выпуска муниципальных ценных бумаг; договоров о предоставлении муниципальных гарантий; договоров и соглашений о получении муниципальными образованиями Тверской области бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

государственная долговая книга Тверской области - реестр долговых обязательств Тверской области и данных о размере муниципального долга муниципальных образований Тверской области, внесенных в муниципальную долговую книгу;

муниципальная долговая книга - реестр долговых обязательств муниципальных образований Тверской области, в который вносятся сведения об объеме долговых обязательств, о дате осуществления заимствований, формах обеспечения обязательств, об исполнении указанных обязательств полностью или частично. Состав дополнительной информации, вносимой в муниципальную долговую книгу, устанавливается представительными органами местного самоуправления.

1.3. Государственные заимствования Тверской области подлежат регистрации в государственной долговой книге Тверской области (далее - Долговая книга).

1.4. Ведение Долговой книги осуществляет департамент финансов Тверской области.

2. Содержание и порядок ведения государственной
долговой книги Тверской области

2.1. Государственная долговая книга Тверской области состоит из двух разделов: "Государственный долг Тверской области" и "Муниципальный долг".

Раздел "Государственный долг Тверской области" государственной долговой книги Тверской области подразделяется на:

1) долговые обязательства по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Тверской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

2) долговые обязательства по кредитам, полученным Тверской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

3) долговые обязательства по государственным ценным бумагам Тверской области;

4) долговые обязательства по государственным гарантиям Тверской области.

В разделе "Муниципальный долг" государственной долговой книги Тверской области в разрезе муниципальных образований Тверской области отражаются данные о размере муниципального долга, размере просроченного муниципального долга с указанием верхнего предела муниципального долга и его неиспользованного остатка.

2.2. Регистрационные записи в Долговой книге о долговых обязательствах Тверской области производятся на основании документов согласно перечню для каждого вида обязательств:

1) по кредитам, полученным Администрацией Тверской области от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций:

- распоряжения Администрации Тверской области о привлечении кредита;

- кредитного договора, изменений и дополнений к нему;

- документов, обеспечивающих или сопровождающих кредитный договор;

2) по бюджетным кредитам, полученным от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации:

- соглашения между Министерством финансов Российской Федерации и Администрацией Тверской области о предоставлении из средств федерального бюджета бюджетной ссуды или бюджетного кредита;

3) по государственным ценным бумагам Тверской области:

- закона Тверской области об областном бюджете Тверской области на соответствующий год;

- постановления или распоряжения Губернатора, Администрации Тверской области, приказа департамента финансов Тверской области о проведении эмиссии ценных бумаг;

- условий эмиссии ценных бумаг, зарегистрированных Министерством финансов Российской Федерации с указанием даты регистрации и регистрационного номера;

4) по договорам о предоставлении государственных гарантий Тверской области:

- постановления Законодательного Собрания Тверской области, постановления или распоряжения Губернатора, Администрации Тверской области о предоставлении государственной гарантии Тверской области;

- договора поручительства и изменений к нему, договора залога.

2.3. Каждое долговое обязательство регистрируется в срок, не превышающий пять дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

2.4. Регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

1) порядковый номер;

2) дату регистрации;

3) вид долгового обязательства;

4) полное наименование заемщика;

5) полное наименование кредитора;

6) наименование, дату, номер документа, которым оформлено долговое обязательство;

7) форму обеспечения;

8) сумму долгового обязательства;

9) дату возникновения долгового обязательства;

10) расчеты по погашению долгового обязательства;

11) расходы по обслуживанию долговых обязательств.

2.5. Раздел "Муниципальный долг" государственной долговой книги Тверской области ведется по форме, установленной в приложении к настоящему Положению.

Раздел "Муниципальный долг" заполняется на основании информации, внесенной в муниципальную долговую книгу.

Информация, внесенная в муниципальную долговую книгу, ежемесячно передается в департамент финансов Тверской области в срок, не превышающий семь дней после окончания отчетного месяца.

2.6. Государственная долговая книга Тверской области ведется на бумажных и электронных носителях. При несоответствии между записями на бумажных носителях и электронных носителях приоритет имеют записи на бумажных носителях.

2.7. На основании данных, содержащихся в государственной долговой книге, ежемесячно составляется сводная выписка из государственной долговой книги по состоянию на первое число каждого месяца. Сводная выписка из долговой книги содержит следующие обязательные реквизиты:

1) порядковый номер;

2) вид долгового обязательства;

3) наименование, дату, номер документа, которым оформлено долговое обязательство;

4) валюту долгового обязательства; в случае, если долговое обязательство номинировано в иностранной валюте, в сводной выписке из долговой книги приводятся данные о долговом обязательстве как в валюте обязательства, так и в валюте Российской Федерации на дату, по состоянию на которую составляется сводная выписка из долговой книги;

5) данные о графике платежей по долговому обязательству;

6) сумму долгового обязательства по договору (соглашению);

7) размер задолженности по долговому обязательству на дату, по состоянию на которую составляется сводная выписка из Долговой книги;

8) размер просроченной задолженности по основному долгу, по процентным платежам, по штрафным санкциям (пеням);

9) верхний предел государственного долга Тверской области, установленный законом Тверской области об областном бюджете Тверской области на соответствующий финансовый год, и размер неиспользованного остатка на отчетную дату.

3. Предоставление информации и отчетности
о состоянии и движении долга Тверской области

3.1. Кредиторы Тверской области имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долга, - сводную выписку из государственной долговой книги Тверской области. Сводная выписка из государственной долговой книги Тверской области предоставляется на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора.

3.2. Органы исполнительной и представительной власти Тверской области получают справочную информацию из государственной долговой книги Тверской области на основании письменного запроса с обоснованием запрашиваемой информации.

4. Заключительные положения

4.1. Регистрация в государственной долговой книге Тверской области долговых обязательств, возникших до утверждения настоящего Положения, производится на основании документов, указанных в пункте 2.2 настоящего Положения.

4.2. Департамент финансов Тверской области несет ответственность за организацию ведения государственной долговой книги Тверской области, своевременность и правильность составления отчетов о состоянии и движении долга Тверской области.

4.3. Департамент финансов Тверской области не несет ответственности за достоверность информации о долговых обязательствах муниципальных образований, предоставленной для внесения в государственную долговую книгу Тверской области.