Раздел II. Стратегические цели и тактические задачи ДЦП

Раздел II. Стратегические цели и тактические задачи ДЦП

Стратегическая цель 1. Повышение качества управления
региональными и муниципальными финансами

На сегодняшний день одна из самых актуальных тем в области реформирования бюджетного процесса - это эффективное и рациональное использование бюджетных средств. Решение данного вопроса актуально не только при разработке целевых программ, но и в первую очередь при их реализации участниками бюджетного процесса. Организация рационального и эффективного расходования бюджетных ресурсов необходима в любом современном обществе, поскольку существенно влияет на достижение оптимальных параметров функционирования экономики и решение стоящих перед государством приоритетных задач. Теоретически любое общество стремится использовать свои ресурсы максимально эффективно. Данное требование диктует необходимость оценки результативности и эффективности расходования бюджета. Под эффективностью расходования бюджетных средств следует понимать достижение поставленных целей и задач в рамках реализации государственных программ путем соотношения полученного результата и произведенных затрат. Соответственно, критерии эффективности характеризуют объем произведенных расходов на предоставленные государством услуги (выполненные работы). Показатели достижения стратегической цели приведены в таблице 1.

Таблица 1

Наименование стратегической цели, показателя цели	Ед. изме-рения	2008 год (факт)	2009 год (факт)	Период реализации ДЦП
				2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
Стратегическая цель 1. Повышение качества управления региональными и муниципальными финансами	млн руб.	х	х	154,0	175,0	161,7	155,6	244,1	244,1	244,1
Показатель 1. Степень качества организации и осуществления бюджетного процесса в Тверской области в рейтинге качества организации и осуществления бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации, формируемого Минфином России	значе-ние	-	-	1	1	1	1	1	1	1
Показатель 2. Кредитный рейтинг Тверской области	пози-ция	5	6	6	6	5	5	5	5	4
Показатель 3. Отношение дефицита областного бюджета Тверской области к общему годовому объему доходов областного бюджета Тверской области без учета объема безвозмездных поступлений при утверждении областного бюджета Тверской области	%	14,8	15,4	15,0	15,0	15,0	14,0	12,0	10,0	8,0
Показатель 4. Отношение темпов роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета к аналогичному показателю в среднем по ЦФО	да/нет (1/0)			> 1	>1	>1	>1	>1	>1	>1
Показатель 5. Доля бюджета развития в общем объеме расходов областного бюджета	%	14	22,9	11,2	11,2	12,0	12,5	13,0	13,5	14,0
Показатель 6. Отношение отклонения фактически произведенных расходов областного бюджета от запланированных к общему объему запланированных расходов	%	8,4	20,4	21,3	3,0	2,5	2,0	2,0	1,5	1,0
Показатель 7. Доля нарушений, выявленных по результатам проверок, проведенных контрольно-счетными органами, в общем объеме расходов областного бюджета	%	5,2	10,1	5,0	3,0	2,0	1,0	0,5	0,5	0,5

Стратегическая цель 1 достигается посредством решения следующих тактических задач.

Тактическая задача 1.1. Повышение эффективности
бюджетных расходов и совершенствование
системы управления бюджетным процессом

Показатели решения данной задачи приведены в таблице 2.

Таблица 2

Наименование показателя	Ед. измерения	2008 год (факт)	2009 год (факт)	Период реализации ДЦП
				2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
Показатель 1. Доля расходов консолидированного бюджета Тверской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета Тверской области (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий)	%	86,5	77,2	73,0	80,0	85,0	90,0	95,0	95,0	95,0
Показатель 2. Наличие субсидий из федерального бюджета на реализацию региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов	да/нет (1/0)	0	0	0	1	1	1	1	1	1
Показатель 3. Отклонение годовых параметров областного бюджета в рамках осуществления трехлетнего скользящего бюджетного цикла	%	-	25	43	15	10	7	7	7	5
Показатель 4. Степень интеграции этапов бюджетного процесса в Тверской области в рамках автоматизированной системы управления бюджетным процессом	%	0	0	0	50	100	100	100	100	100

Для достижения тактической задачи 1.1 "Повышение эффективности бюджетных расходов и совершенствование системы управления бюджетным процессом" предполагается реализовать следующие мероприятия:

а) совершенствование методологии формирования и исполнения программного бюджета, в том числе процедур принятия новых расходных обязательств, оценки объема действующих расходных обязательств и эффективности производимых бюджетных расходов;

б) стимулирование перевода основной части расходов муниципальных бюджетов на программный принцип;

в) повышение эффективности деятельности государственных и муниципальных учреждений Тверской области в рамках реализации федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ;

г) разработка и реализация программы повышения эффективности бюджетных расходов в Тверской области;

д) развитие автоматизированной системы управления бюджетным процессом - внедрение инновационных информационных технологий, обеспечивающих интеграцию этапов и оптимизацию процедур бюджетного процесса в Тверской области;

е) совершенствование качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств областного бюджета Тверской области;

ж) проведение оценки качества управления муниципальными финансами;

з) проведение совместных мероприятий с Министерством финансов Российской Федерации на территории Тверской области, в том числе семинаров, конференций, "круглых столов", форумов, юбилейных и праздничных мероприятий;

и) участие представителей Администрации Тверской области в мероприятиях, посвященных вопросам совершенствования управления общественными финансами, проводимых на территории других субъектов Российской Федерации.

Тактическая задача 1.2. Повышение эффективности
управления государственным и муниципальным долгом
в долгосрочной перспективе

Показатели реализации тактической задачи 1.2 отражены в таблице 3.

Таблица 3

Наименование показателя	Ед. измерения	2008 год (факт)	2009 год (факт)	Период реализации ДЦП
				2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
Показатель 1. Отношение объема государственного долга Тверской области к общему годовому объему доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений	%	26,3	54,0	<= 70,0	<= 68,0	<= 67,0	<= 65,0	<= 65,0	<= 65,0	<= 65,0
Показатель 2. Доля государственных ценных бумаг Тверской области, обращающихся на рынке, сменивших владельца и/или номинального держателя после первичного размещения	%	0,0	2,0	>= 10,0	>= 12,0	>= 15,0	>= 18,0	>= 20,0	>= 22,0	>= 25,0
Показатель 3. Доля муниципальных образований Тверской области (муниципальных районов и городских округов), объем муниципального долга которых не превышает 100% / 50% утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и/или поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	%	83,0	86,0	>= 50,0	>= 70,0	>= 90,0	100,0	100,0	100,0	100,0
Показатель 4. Доля муниципальных образований Тверской области (муниципальных районов и городских округов), объем расходов на обслуживание муниципального долга которых не превышает 15 процентов объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
Показатель 5. Количество муниципальных образований, имеющих кредитный рейтинг по международной шкале	ед.	0	0	0	0	0	1	1	1	1
Показатель 6. Включение ценных бумаг, выпускаемых Тверской областью, в Ломбардный список Банка России	да/нет (1/0)	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Показатель 7. Доля государственных ценных бумаг в общей структуре государственного долга Тверской области	%	45,8	49,3	54,1	55,0	60,0	60,0	60,0	60,0	60,0

Для достижения тактической задачи 1.2 "Повышение эффективности управления государственным и муниципальным долгом в долгосрочной перспективе" предполагается реализовать следующие мероприятия:

а) разработка и утверждение закона Тверской области об управлении государственным долгом Тверской области;

б) отбор на конкурсной основе профессионального участника рынка ценных бумаг - финансового брокера, осуществляющего мониторинг финансовых рынков и выкуп ценных бумаг Тверской области;

в) направление экономии бюджетных ассигнований, сложившейся по результатам размещения государственного заказа Тверской области, на досрочное погашение долговых обязательств;

г) содействие разработке, принятию и реализации муниципальными образованиями Тверской области, имеющими объем муниципального долга выше 40% общего объема доходов бюджета муниципального образования без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, программ мероприятий по поэтапному снижению объема муниципального долга;

д) обеспечение результативного взаимодействия исполнительных органов власти Тверской области с независимыми рейтинговыми агентствами;

е) сокращение лимита предоставления бюджетных кредитов местным бюджетам Тверской области из областного бюджета Тверской области.

Тактическая задача 1.3. Развитие доходного потенциала
Тверской области

Важным условием поддержания стабильности и развития бюджетной системы области является обеспечение полной и своевременной уплаты налогов в бюджеты, расширение налогооблагаемой базы, налаживание эффективного взаимодействия всех участников процесса сбора налогов, а также повышение налоговой культуры налогоплательщиков.

Наиболее остро на сегодняшний день стоит вопрос об увеличении налоговых доходов местных бюджетов муниципальных образований Тверской области.

Помимо мер управленческого и административного характера для достижения указанных целей целесообразно также применение стимулирующих и мотивирующих финансовых механизмов в отношении как органов местного самоуправления, так и конкретных категорий налогоплательщиков.

В целях обеспечения информированности налогоплательщиков и повышения налоговой культуры в состав мероприятий по данному направлению включено также проведение разъяснительной работы с населением по вопросам налогообложения физических лиц и необходимости регистрации прав на недвижимое имущество.

Выполнение указанных мероприятий позволит в долгосрочной перспективе обеспечить рост доли налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Тверской области в общем объеме доходов консолидированного бюджета Тверской области.

Показатели реализации тактической задачи 1.3 отражены в таблице 4.

Таблица 4

Наименование показателя	Ед. измерения	2008 год (факт)	2009 год (факт)	Период реализации ДЦП
				2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
Показатель 1. Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов в общем объеме доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов (без учета субвенций)	%	52,0	49,0	46,0	48,0	50,0	52,0	53,0	54,0	55,0
Показатель 2. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов городских округов в в общем объеме доходов бюджетов городских округов (без учета субвенций)	%	76,0	66,0	74,0	76,0	77,0	78,0	79,0	80,0	81,0
Показатель 3. Доля субсидий из федерального бюджета, предоставленных бюджету Тверской области, в общем объеме федеральных субсидий, предоставляемых на конкурсной основе	%	0,9	1,0	1,1	1,2	1,3	1,4	1,5	1,5	1,5
Показатель 4. Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации в общем объеме доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций)	%	81,0	76,0	79,0	81,0	83,0	84,0	84,0	85,0	86,0
Показатель 5. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных районов в общем объеме доходов бюджетов муниципальных районов (без учета субвенций)	%	51,0	52,0	46,0	49,0	50,0	52,0	53,0	54,0	56,0

Для достижения тактической задачи 1.3 "Развитие доходного потенциала Тверской области" предполагается реализовать следующие мероприятия:

а) предоставление стимулирующих межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям, обеспечивающим прирост доходов в консолидированный бюджет Тверской области;

б) содействие привлечению и своевременному освоению поступивших в Тверскую область средств федерального бюджета;

в) предоставление межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям с целью стимулирования их к расширению доходной базы в части имущественных налогов;

г) проведение разъяснительной работы с населением Тверской области по вопросу необходимости оформления объектов недвижимости.

Тактическая задача 1.4. Совершенствование финансового контроля,
в том числе в части просроченной кредиторской задолженности

Показатели реализации тактической задачи 1.4 отражены в таблице 5.

Таблица 5

Наименование показателя	Ед. измерения	2008 год (факт)	2009 год (факт)	Период реализации ДЦП
				2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
Показатель 1. Доля городских округов и муниципальных районов Тверской области, в которых созданы контрольные органы муниципальных образований Тверской области	%	25,0	28,0	35,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
Показатель 2. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности ГРБС Тверской области на 1-ое число месяца, следующего за отчетным кварталом	да/ нет (1/0)	1	1	1	1	0	0	0	0	0
Показатель 3. Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы	тыс. руб.	10800	18200	0	0	0	0	0	0	0
Показатель 4. Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате пособий по социальной помощи населению	тыс. руб.	0	3649,8	0	0	0	0	0	0	0

Для достижения тактической задачи 1.4 "Совершенствование финансового контроля, в том числе в части просроченной кредиторской задолженности" предполагается реализовать следующие мероприятия:

а) взаимодействие с органами местного самоуправления, в том числе в части содействия развитию и повышению эффективности контрольно-ревизионной деятельности на местном уровне;

б) мониторинг задолженности консолидированного бюджета муниципальных районов (бюджетов городских округов) по оплате труда, начислениям на оплату труда работников и текущим платежам за коммунальные услуги в учреждениях образования, здравоохранения, культуры муниципального образования Тверской области за соответствующий период в рамках выполнения постановления Администрации Тверской области от 25.02.2010 N 58-па;

в) мониторинг кредиторской задолженности главных распорядителей средств областного бюджета Тверской области (далее - ГРБС Тверской области) и контроль за своевременным ее погашением;

г) мониторинг кредиторской задолженности муниципальных унитарных предприятий Тверской области;

д) разработка плана мероприятий по совершенствованию внутреннего финансового контроля в областных исполнительных органах государственной власти Тверской области (ИОГВ Тверской области).

Тактическая задача 1.5. Формирование позитивного имиджа
региональной системы управления общественными финансами

Показатели реализации тактической задачи 1.5. отражены в таблице 6.

Таблица 6

Наименование показателя	Ед. измерения	Период реализации ДЦП
		2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
Показатель 1. Удовлетворенность населения Тверской области качеством управления региональными и муниципальными финансами	ед.	20	22	24	26	28	28	30
Показатель 2. Уровень информированности населения Тверской области об управлении общественными финансами	%	10,0	11,0	12,0	13,0	14,0	14,0	15,0

Для достижения тактической задачи 1.5 "Формирование позитивного имиджа региональной системы управления общественными финансами" предполагается реализовать следующие мероприятия:

а) взаимодействие департамента финансов и оказание с его стороны содействия в деятельности общественным организациям, реализующим в Тверской области мероприятия в области финансов;

б) предоставление финансовой поддержки общественным организациям, реализующим в Тверской области значимые проекты в области финансов;

в) премирование лучших работников финансовой отрасли Тверской области, в том числе лиц пенсионного возраста, добившихся значимых для Тверской области результатов в профессиональной деятельности, по итогам проведения конкурсов;

г) предоставление грантовой поддержки СМИ, качественно освещающим управление государственными финансами;

д) проведение социологических опросов населения на предмет информированности о политике, проводимой Администрацией Тверской области в части повышения качества региональных финансов и итогов реализации данной программы;

е) издание брошюр "Популярный бюджет Тверской области", "Ежегодный отчет о деятельности департамента финансов Тверской области";

ж) развитие и поддержка работы интернет-сайта департамента финансов Тверской области.

Стратегическая цель 2. Повышение финансовой грамотности
населения Тверской области и повышение
квалификации работников сферы общественных финансов

Вопросы повышения финансовой грамотности населения, а также обучения и повышения квалификации профессиональных работников сферы общественных финансов, лиц, имеющих непосредственное отношение к данной сфере в рамках своих должностных обязанностей, особенно важны для решения задач социально-экономического развития региона. Необходимость подчеркнуть значимость указанных вопросов и уделить им особое внимание способствовала выделению данного направления в рамках ДЦП в качестве отдельной стратегической цели.

Финансовая грамотность населения - одно из основных условий формирования инвестиционного ресурса, а также важный элемент макроэкономической и социальной стабильности и повышения благосостояния граждан. Активное сберегательное поведение граждан, грамотное использование накопительных и страховых инструментов, взаимодействие с финансовыми институтами, участие населения в долгосрочных накопительных пенсионных, страховых и ипотечных схемах обеспечивают как решение индивидуальных вопросов граждан в части пенсионного накопления, социального и медицинского страхования, жилищной проблемы и образования, так и глобальных вопросов устойчивости финансовой системы и макроэкономической сбалансированности.

Под сберегательным поведением понимается такое поведение индивида или домохозяйства, целью которого является сохранение или/и накопление капитала. При этом накопление включает в себя как деятельность, ориентированную на достижение в будущем определенной денежной суммы, так и на извлечение прибыли из финансовых и материальных активов (приумножение капитала).

В связи с этим вопросы развития финансовой грамотности необходимо решать на государственном уровне. В настоящее время готовится соглашение между Российской Федерацией и Всемирным банком о целевом займе, привлекаемом для реализации программы повышения финансовой грамотности населения, в состав которой войдет блок мероприятий по повышению финансовой грамотности населения, реализуемый на уровне субъектов Российской Федерации. Тверская область заинтересована войти в число регионов-участников региональной части указанной программы, стать пилотной площадкой для данного проекта.

Профессиональная компетентность работников сферы общественных финансов Тверской области и должностных лиц органов местного самоуправления и соответствие уровня их знаний современным реалиям - необходимая основа стабильного функционирования бюджетной системы Тверской области.

Показатели достижения стратегической цели приведены в таблице 7.

Таблица 7

Наименование стратегической цели, показателя цели	Ед. измерения	Период реализации ДЦП
		2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
Стратегическая цель 2. Повышение финансовой грамотности населения Тверской области и повышение квалификации работников сферы общественных финансов	млн руб.	4,1	42,5	35,0	32,2	32,2	32,2	32,2
Показатель 1. Количество жителей Тверской области, охваченных проектом повышения финансовой грамотности населения в Тверской области	чел.	46000	149800	149900	150000	150100	150200	150300
Показатель 2. Доля населения Тверской области, охваченного проектом повышения финансовой грамотности населения в Тверской области	%	3,3	10,7	10,7	10,7	10,7	10,7	10,7
Показатель 3. Место, занимаемое Тверской областью в рейтинге регионов ЦФО по уровню финансовой грамотности	-	-	6	6	6	6	6	6
Показатель 3. Оценка экспертным сообществом результатов реализации проекта повышения финансовой грамотности населения в Тверской области	%	40,0	45,0	45,0	50,0	50,0	55,0	60,0
Показатель 4. Количество представителей целевой группы, прошедших обучение в соответствии с планом по повышен