Раздел III. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам областного бюджета (п.п. 14 - 16)

Раздел III
Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по расходам
областного бюджета

14. Показатели для кассового плана по расходам областного бюджета формируются на основании:

а) сводной бюджетной росписи областного бюджета по расходам областного бюджета на текущий финансовый год;

б) прогнозов кассовых выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией согласно приложению 6 к настоящему Порядку.

15. В целях составления кассового плана:

а) главные распорядители формируют прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации по главным распорядителям на текущий финансовый год с помесячной детализацией в программе АСУ БП ("Бюджет-СМАРТ" в модуле "Кассовый план выплат"):

на первый квартал - в течение 3 рабочих дней после дня получения показателей сводной бюджетной росписи;

на второй, третий, четвертый квартал - до 1 февраля текущего года;

б) структурные подразделения министерства, курирующие соответствующие расходы областного бюджета (далее - структурное подразделение), проверяют прогнозы кассовых выплат, составленные главными распорядителями, и утверждают в программе АСУ БП в течение 2 рабочих дней после формирования главными распорядителями прогноза кассовых выплат по расходам областного бюджета;

в) главные распорядители на основании предельных объемов финансирования, равных прогнозам кассовых выплат, составляют заявки по расходам областного бюджета по дням на первый месяц в течение 7 дней после доведения показателей сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год;

г) в течение текущего финансового года главные распорядители на основании предельных объемов финансирования, равных прогнозам кассовых выплат, составляют заявки по расходам областного бюджета на каждый месяц по дням за два дня до наступления следующего месяца;

д) структурные подразделения министерства проверяют и утверждают заявки по расходам областного бюджета;

е) отдел анализа исполнения бюджета и долговой политики управления сводного бюджетного планирования и анализа исполнения бюджета министерства в модуле "Кассовый план выплат" формирует прогноз кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов областного бюджета по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку.

16. В целях ведения кассового плана:

а) главные распорядители вносят изменения в прогноз кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов областного бюджета в программе АСУ БП (в модуле "Кассовый план выплат") в случаях:

перераспределения главным распорядителем прогноза кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов областного бюджета Тверской в пределах годового прогноза кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов областного бюджета Тверской между разделами, подразделами, целевыми статьями и видами расходов с аналитическим признаком "Изменения КПВ";

внесения изменений в закон об областном бюджете д# с аналитическим признаком "Закон N___ от __.__.____";

уменьшения, восстановления сумм лимитов бюджетных обязательств с аналитическим признаком "Изменения лимитов N ____ от _____.____.______";

б) ежеквартально при внесении изменений в прогноз кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов областного бюджета главные распорядители перераспределяют отклонение прогноза кассового плана от суммы профинансированных заявок за отчетный квартал по месяцам, а так же уточняют соответствующие показатели планового периода в течение десяти рабочих дней по окончании отчетного квартала в программе АСУ БП (в модуле "Кассовый план выплат");

б-1) ежеквартально, не позднее первого рабочего дня первого месяца, следующего за отчетным кварталом, главные распорядители уточняют суммы профинансированных заявок за счет целевых средств из федерального бюджета, по которым доведены предельные объемы финансовых расходов, под кассовый расход сложившийся на последнюю дату отчетного квартала.

Контроль за отклонением сумм профинансированных заявок и кассовым расходом осуществляется структурными подразделениями Министерства;

в) в случае необходимости внесения изменений в предельные объемы финансирования главными распорядителями представляются в структурные подразделения министерства заявки на изменение предельных объемов финансирования главного распорядителя по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку, составленные на основании кассового плана выплат с приложением пояснительной записки;

г) структурные подразделения министерства после проверки обоснованности заявки утверждают изменения прогноза кассовых выплат, составленные главными распорядителями в АСУ БП;

д) в случае отклонения кассовых выплат по виду расходов областного бюджета в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза отдельных кассовых выплат по расходам областного бюджета главный распорядитель ежеквартально представляет в структурное подразделение и отдел анализа исполнения бюджета и долговой политики управления сводного бюджетного планирования и анализа исполнения бюджета министерства справку об исполнении расходов областного бюджета с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку;

е) отдел анализа исполнения бюджета и долговой политики управления сводного бюджетного планирования и анализа исполнения бюджета министерства ежемесячно формирует уточненный прогноз отдельных кассовых выплат на текущий финансовый год с помесячной детализацией.