Приложение 6. Справка о выявленных контрольным мероприятием финансовых нарушениях

Приложение 6

к положению об осуществлении внутреннего

муниципального финансового контроля

в финансово-бюджетной сфере

Справка
о выявленных контрольным мероприятием финансовых нарушениях

Наименование учреждения (организации) - объекта контроля

Вид контрольного мероприятия

Тема

Проверяемый период

Кем проведено (Ф. И. О.)

Дата начала и окончания контрольного мероприятия

Срок предоставления информации о принятых мерах

N п/п

Наименование показателя

Сумма выявленных нарушений, в тыс. рублей

Пункты (страницы) акта ревизии, в которых упоминаются нарушения

Всего

Устранено (возмещено) в ходе контрольного мероприятия

Подлежит устранению (возмеще-нию)

1

2

3

4

5

6

I. Финансовые нарушения с денежными средствами

1

Неправомерные расходы (неположенные выплаты)

2

Излишки денежных средств в кассе

3

Недостачи

4

Переплата заработной платы и иных выплат

5

Недоплата заработной платы

6

Двойная оплата счетов за ТМЦ, выполненные работы, оказанные услуги

7

Оплата непоставленного товара

8

Оплата невыполненных работ, услуг

9

Расходы по подложным документам при приобретении товаров, работ, услуг

Ущерб от незаконного списания просроченной дебиторской задолженности либо от ее сокрытия

Просроченная дебиторская задолженность

Просроченная кредиторская задолженность

Использование бюджетных средств на оплату услуг сторонними потребителями без соответствующего возмещения

Расходы на оплату пеней, штрафов, госпошлины на основании судебного решения

Возмещение командировочных расходов сверх установленных норм

Опережающая оплата расходов следующего года

Нарушения порядка учета средств. полученных от приносящей доход деятельности

Иные нарушения (перечислить):неэффективное использование бюджетных средств

Итого нарушений по разделу I:

II. Нецелевое использование бюджетных средств и средств от приносящей доход деятельности

1

Использование бюджетных средств на оплату расходов, которые должны осуществляться за счет средств бюджетов других уровней или внебюджетных фондов

2

Использование бюджетных средств на оплату расходов, не предусмотренных бюджетной сметой, бюджетной росписью

3

Иные нарушения (перечислить):

Итого нарушений по разделу II:

III. Нарушения в области ведения бухгалтерского учета

1

Искажение бухгалтерских данных и бюджетной отчетности

2

Неперечисление на расчетный счет бюджета города подотчетных сумм, переплат, возмещения расходов, выручка от оказания платных услуг

3

Несвоевременное, неправомерное списание дебиторской задолженности

4

Несвоевременное, неправомерное списание кредиторской задолженности

5

Необоснованное отнесение затрат на счета бухгалтерского учета(несоответствие данных бухгалтерского учета первичным документам, факта хозяйственной жизни и данным контрагентов)

6

Иные нарушения (перечислить):

Итого нарушений по разделу III:

IV. Нарушения при осуществлении муниципальных закупок

1

Заключение муниципальных контрактов и договоров без указания обязательных условий (сроки, ответственность и т.д.)

2

Размещение муниципальных заказов без проведения торгов (в установленных случаях) с нарушением законодательства

3

Необоснованное дробление закупок товаров, работ, услуг при заключении контрактов

4

Приемка товара, работ, услуг с нарушением договорных условий по объемам, качеству и спецификации конкурсной документации

5

Сумма не взысканной неустойки за нарушение контрагентами условий муниципального контракта (договора)

6

Приобретение материалов, оборудования ненадлежащего качества, не соответствующих требованиям по ассортименту и техническим характеристикам

7

Неправомерное изменение условий при заключении и исполнении муниципальных контрактов (договоров)

8

Завышение стоимости закупок товаров, работ, услуг начальной стоимости контракта

9

Не взимание предусмотренных контрактом штрафных санкций за нарушение сроков поставки товаров, оказание работ и услуг

1

Иные нарушения: (перечислить)

Итого нарушений по разделу IV:

V Прочие финансовые нарушения

1

Недостачи основных средств и материальных запасов, выявленные при проведении инвентаризации

2

Неправомерное списание (особо ценного имущества, основных средств, материальных запасов)

3

Недопоступление денежных средств за пользование объектами муниципальной собственности

4

Неэффективное использование денежных средств

5

Иные нарушения (перечислить):

Итого нарушений по разделу V:

Всего нарушений по разделам I - V

Информация о привлечении к ответственности должностных лиц, допустивших финансовые нарушения

Принятые меры	Количество
Привлечено к дисциплинарной ответственности (человек) всего:
в том числе: - объявлено замечание - объявлен выговор - понижено в должности - уволено
Переданы материалы в правоохранительные органы

Руководитель ревизионной группы ___________________ ___________________

(подпись) (расшифровка подписи)