Приложение. Порядок представления отчетности руководителями муниципальных унитарных предприятий

Приложение
к постановлению Администрации
города Твери
от 23 мая 2011 г. N 836

Порядок представления отчетности
руководителями муниципальных унитарных предприятий

С изменениями и дополнениями от:

3 мая 2012 г., 18 сентября 2013 г., 14 марта, 4 декабря 2017 г.

Настоящий порядок разработан в целях повышения эффективности управления муниципальным имуществом и усиления ответственности за результаты финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и применяется в отношении руководителей муниципальных унитарных предприятий города Твери.

1. Руководитель муниципального унитарного предприятия (далее - МУП) ежеквартально представляет в администрацию города отчет по установленной форме (приложение N 1). Отчет должен быть представлен в сроки, установленные для сдачи квартальной (нарастающим итогом с начала отчетного года) и годовой бухгалтерской отчетности, соответственно в течение 30 дней по окончании квартала и 90 дней по окончании года. Отчет представляется в двух экземплярах: в департамент управления имуществом и земельными ресурсами администрации города и отраслевое подразделение администрации города, координирующее деятельность МУП. После проверки указанными органами администрации города Твери третий экземпляр отчета в течение 10 дней представляется в департамент экономики, инвестиций и промышленной политики администрации города.

2. К отчету руководителя МУП за квартал прилагаются отчеты за соответствующий квартал нарастающим итогом с начала года:

2.1. бухгалтерский баланс;

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации города Твери от 18 сентября 2013 г. N 1097 в пункт 2.2. настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. отчет о финансовых результатах;

2.3. налоговая декларация при упрощенной системе налогообложения;

2.4. расшифровка себестоимости работ (услуг);

2.5. расшифровка прочих доходов и расходов;

2.6. сведения о кредиторской задолженности (приложение N 2);

2.7. расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности (приложение N 3) и сведения о проведенной претензионно-исковой работе по взысканию дебиторской задолженности;

2.8. отчет об исполнении обязанности налогового агента по уплате НДФЛ (сумма задолженности, в том числе просроченная, и мероприятия по погашению просроченной задолженности;

2.9. отчет по крупным сделкам в разрезе кварталов (приложение N 4);

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации города Твери от 18 сентября 2013 г. N 1097 в пункт 2.10. настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.10. отчет по основным средствам на бумажном и магнитном носителях (приложение 6);

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации города Твери от 18 сентября 2013 г. N 1097 в пункт 2.11. настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.11. отчет по основным средствам, учитываемым в составе материально-производственных запасов (МПЗ) на бумажном и магнитном носителях (приложение 5);

2.12. отчет об использовании фонда развития производства (приложение N 7);

2.13. расчет суммы прибыли, подлежащей перечислению в городской бюджет муниципальным унитарным предприятием (приложение N 8);

2.14. отчет о численности и оплате труда в МУП (приложение N 9);

2.15. отчеты по использованию директорами МУП и их заместителями корпоративной (сотовой) связи и служебного автомобиля (приложение N 10);

2.16. расшифровка счета 84 "Нераспределенная прибыль";

2.17. справка об участии предприятия в хозяйственных обществах;

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации города Твери от 18 сентября 2013 г. N 1097 пункт 2.18. настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.18. пояснительная записка об итогах финансово-хозяйственной деятельности МУП к отчету руководителя за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год), которая в обязательном порядке должна содержать следующую информацию:

- ссылку на распорядительный документ, которым был утвержден план (с учетом изменений на отчетную дату);

- виды деятельности, которые осуществляло предприятие в отчетном периоде;

- структурные изменения, произошедшие в номенклатуре предоставляемых МУП услуг (выполняемых работ), и реализация мероприятий по улучшению качества и конкурентоспособности;

- реализация мероприятий по экономии энергоресурсов;

- анализ причин отклонения фактических показателей от плановых значений (перечислить факторы, оказавшие влияние на каждый из показателей);

- влияние тарифных решений (политики цен) на результат деятельности предприятия;

- расчет недополученных доходов от снижения цены в результате конкурсных процедур и заключения муниципальных контрактов по таким ценам. Указываются меры, принятые руководством предприятия по минимизации потерь и рисков при заключении таких контрактов, включая управленческие решения, направленные на снижение себестоимости, в целях обеспечения безубыточности выполняемых работ;

- анализ причин, оказавших влияние на конечный результат деятельности предприятия (включая доходы и расходы по прочим видам деятельности);

- анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности в динамике на начало и конец отчетного периода, в том числе просроченной, с указанием основных дебиторов и кредиторов, размера их задолженности и доли в структуре задолженности, причин образования, принимаемых мер по ее ликвидации;

- анализ показателей финансовой устойчивости предприятия: текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами, финансовой независимости, соотношение собственных и заемных средств на начало и конец отчетного периода;

- анализ социальной эффективности деятельности предприятия:

динамика численности и заработной платы на предприятии, в том числе основных категорий работников, административно-управленческого персонала и руководителя;

среднемесячный доход (с учетом стимулирующих выплат) основных категорий работников предприятия, административно-управленческого персонала, руководителя;

доля стимулирующих выплат в фонде оплаты труда.

Если в течение отчетного периода имело место привлечение работников на разовые и сезонные работы, указываются:

причины привлечения к работе;

удельный вес привлеченных работников в списочной численности работников предприятия;

соотношение среднего размера оплаты труда сезонных (временных) работников к среднему размеру дохода основной категории работников;

доля выручки, приходящейся на 1 привлеченного работника.

- сведения о выполнении инвестиционных программ;

- обобщенные данные о ходе выполнения программы развития МУП за отчетный период;

- данные о распределении и использовании прибыли, остающейся в распоряжении МУП после уплаты налогов и иных обязательных платежей;

- выводы и предложения (общая оценка текущего состояния предприятия и перспектив развития, предложения по улучшению ситуации).

Пояснительная записка к отчету руководителя подписывается руководителем предприятия и главным бухгалтером, которые несут ответственность за достоверность представленных данных.

3. К годовому отчету дополнительно представляются:

3.1. отчет об изменениях капитала;

3.2. отчет о движении денежных средств;

3.3. копии документов по результатам проведенной инвентаризации расчетов;

3.4. аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности предприятия, если оно подлежит обязательному аудиту;

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации города Твери от 14 марта 2017 г. N 326 пункт 3 настоящего приложения дополнен подпунктом 3.5, вступающим в силу со дня официального опубликования названного постановления и распространяющим свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 г.

3.5. отчет о соотношении среднемесячного полного дохода директора, его заместителей и главного бухгалтера к среднемесячному полному доходу работников муниципального унитарного предприятия (приложение N 9.1).

4. В целях недопущения нарушений сроков выплаты заработной платы, установленных Трудовым Кодексом РФ, коллективным договором и трудовыми договорами, руководитель МУП обязан ежемесячно представлять информацию о выплате заработной платы работникам (приложение N 11).

5. За искажение отчетности, предусмотренной настоящим Порядком, руководители предприятий несут ответственность, установленную действующим законодательством Российской Федерации.

И.о. начальника департамента управления имуществом и земельными ресурсами администрации города Твери

О.В. Спажева

Начальник департамента экономики, инвестиций и промышленной политики администрации города Твери

Н.Ю. Сдобняков