Приложение 1. Порядок разработки, утверждения, реализации и мониторинга реализации бюджетных целевых программ Тверской области

Приложение 1

Порядок
разработки, утверждения, реализации и мониторинга реализации
бюджетных целевых программ Тверской области
(утв. постановлением Администрации Тверской области
от 18 июля 2006 г. N 185-па)

Настоящий Порядок регулирует процедуры разработки, утверждения, реализации и мониторинга реализации бюджетных целевых программ Тверской области, в том числе устанавливает основные принципы и процедуры выделения и управления общепрограммной деятельностью областных исполнительных органов государственной власти Тверской области.

I. Основные понятия и термины

1. В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины:

бюджетная целевая программа (далее - БЦП) - увязанный по ресурсам и срокам комплекс мероприятий, направленный на достижение стратегических целей и решение тактических задач администратора БЦП, позволяющий улучшить состояние дел в отнесенной к компетенции администратора БЦП сфере деятельности, утверждаемый Администрацией Тверской области;

областная целевая программа (далее - ОЦП) - увязанный по ресурсам, исполнителям и срокам комплекс мероприятий, обеспечивающий эффективное решение отдельных проблем Тверской области, требующих межведомственного взаимодействия исполнительных органов государственной власти Тверской области и/или вводящий новые расходные обязательства Тверской области, утверждаемый законом Тверской области;

стратегическая цель БЦП - стратегическое направление деятельности администратора БЦП, соответствующее среднесрочным приоритетам развития Тверской области и предполагающее улучшение состояния дел в отнесенной к компетенции данного администратора БЦП сфере деятельности;

тактическая задача БЦП - одно из направлений или способов деятельности, обеспечивающее во взаимосвязи с другими тактическими задачами БЦП достижение одной из стратегических целей БЦП;

общепрограммная деятельность - осуществляемая на регулярной основе областным исполнительным органом государственной власти Тверской области деятельность, направленная на обеспечение правовых, организационно-технических и/или иных возможностей для работы областных исполнительных органов государственной власти Тверской области и/или структурных подразделений данного органа и имеющая целью поддержание стабильного состояния в соответствующей сфере, для которого не требуется принятия мер программного характера;

цель общепрограммной деятельности - тактическое направление, предполагающее поддержание стабильного состояния при осуществлении областным исполнительным органом государственной власти Тверской области в целом либо его структурным подразделением деятельности, носящей обеспечивающий характер;

мероприятие - носящее предельно конкретный характер действие или несколько взаимосвязанных действий в отношение однозначно поименованного объекта, дающее четкое представление о содержании производимых работ;

непосредственный результат - выраженный в количественно измеримых показателях (количестве материальных объектов, числе обслуженных потребителей услуг и иных подобных показателях) результат, характеризующий реализацию мероприятий БЦП, в том числе объем оказанных государственных услуг;

конечный результат - выраженный в количественно измеримых показателях общественно значимый результат деятельности, характеризующий полученные социальные эффекты;

экономическая эффективность - соотношение непосредственного результата с затратами на его достижение;

общественная эффективность - соотношение конечного результата с совокупными затратами на его достижение;

действующие обязательства Тверской области - расходные обязательства Тверской области, возникшие в результате принятия нормативных правовых актов Тверской области за счет средств бюджета Тверской области, а в части делегированных полномочий - за счет субвенций из федерального фонда компенсаций;

бюджет действующих обязательств (далее - БДО) - объем бюджетных ассигнований, необходимый для исполнения действующих обязательств Тверской области;

принимаемые обязательства Тверской области - обязательства, в отношении которых на стадии составления проекта областного бюджета Тверской области в установленном порядке принято решение о финансировании за счет бюджета принимаемых обязательств, и которым планируется присвоить статус расходных обязательств путем принятия нормативных правовых актов Тверской области, заключения Тверской областью или от ее имени договоров (соглашений);

бюджет принимаемых обязательств (далее - БПО) - объем ассигнований, который рассчитывается на стадии составления проекта областного бюджета Тверской области как сумма планируемых доходов и сальдо источников финансирования дефицита бюджета, уменьшенная на планируемые объемы БДО и резервных фондов Тверской области, и используется для финансирования принимаемых обязательств Тверской области;

Иные понятия и термины используются в значениях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Тверской области.

II. Общие положения

2. Работа с БЦП включает следующие последовательные стадии:

- составление проекта БЦП;

- экспертиза и доработка проекта БЦП;

- отбор мероприятий БЦП, требующих финансирования из БПО;

- утверждение БЦП;

- реализация БЦП;

- мониторинг реализации БЦП;

- корректировка либо досрочное прекращение БЦП по результатам мониторинга реализации БЦП.

3. Составлению проекта БЦП предшествуют:

- выбор Администрацией Тверской области стратегических целей развития области на среднесрочную перспективу, учитываемых при отборе мероприятий БЦП, требующих финансирования из БПО;

- разработка и согласование в установленном порядке раздела I доклада о результатах и основных направлениях деятельности главного распорядителя средств бюджета Тверской области (далее - доклад ГРБС).

III. Составление и утверждение БЦП

4. БЦП составляется администратором БЦП на период не более 3-х лет в соответствии с:

- программой развития Тверской области на среднесрочную перспективу;

- приоритетами развития области, определенными Губернатором Тверской области в ежегодном послании Законодательному Собранию Тверской области о положении дел в области;

- стратегическими целями и тактическими задачами ГРБС, а также показателями их реализации, приводимыми в согласованном в установленном порядке разделе I доклада ГРБС.

5. БЦП должна включать паспорт БЦП, составленный по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, а также следующие разделы:

а) характеристика проблем, на решение которых направлена БЦП (включая анализ причин их возникновения, а также правомерности и целесообразности их решения в рамках БЦП данного администратора БЦП);

б) стратегические цели и тактические задачи БЦП (перечень и краткое описание);

в) цели общепрограммной деятельности (перечень и краткое описание);

г) срок реализации БЦП;

д) общий объем ресурсов, необходимый для реализации БЦП и его обоснование;

е) мероприятия БЦП, плановые показатели непосредственных и конечных результатов БЦП, объем ресурсов, необходимый для реализации БЦП (с выделением расходов за счет БДО и БПО), плановые показатели общественной (если возможно) и экономической эффективности реализации БЦП по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

ж) в случае, если часть мероприятий БЦП программного характера планируется финансировать за счет БПО:

- перечень индивидуальных для каждого мероприятия, предполагаемого к финансированию за счет БПО, индексов приоритетности (от 0 до 10), устанавливаемых в зависимости от влияния мероприятия на достижение запланированных стратегических целей и реализацию тактических задач;

- плановые показатели непосредственных и конечных результатов БЦП, общественной (если возможно) и экономической эффективности реализации БЦП, которые будут достигнуты в случае неполучения финансирования за счет БПО, - по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

з) описание механизмов реализации БЦП;

и) описание механизмов мониторинга реализации БЦП администратором БЦП;

к) оценка рисков реализации БЦП (с выделением внутренних и внешних рисков).

Детальные требования к содержанию указанных разделов БЦП устанавливаются департаментом финансов Тверской области в методических рекомендациях по составлению бюджетных целевых программ Тверской области.

6. Формулировки стратегических целей и тактических задач БЦП должны совпадать с формулировками стратегических целей либо тактических задач, приводимыми в согласованном разделе I доклада ГРБС.

Формулировки и значения показателей достижения стратегических целей и тактических задач БЦП должны совпадать с показателями достижения соответствующих стратегических целей и тактических задач, приводимыми в согласованном в установленном порядке разделе I доклада ГРБС.

Отклонения от формулировок и значений показателей БЦП, указанных в настоящем пункте, от раздела I доклада ГРБС допускаются лишь в случае выявления невозможности достижения заявленных в разделе I доклада ГРБС целей, задач и показателей их достижения за счет ожидаемого бюджетного финансирования и подтверждения такой невозможности в ходе экспертизы БЦП в соответствии с пунктами 11, 12 настоящего Порядка. В данном случае ГРБС формулирует альтернативную версию раздела I доклада с обоснованием ее изменения по сравнению с прежней версией.

7. В БЦП не включаются мероприятия ОЦП, разработанные и утвержденные в соответствии с Порядком по ОЦП.

8. Проект БЦП должен соответствовать требованиям к бюджетным целевым программам Тверской области, приведенным в приложении 3 к настоящему Порядку.

9. Проекты БЦП представляются администраторами БЦП на экспертизу в департамент финансов Тверской области и департамент экономики и промышленной политики Тверской области.

10. Департамент экономики и промышленной политики Тверской области осуществляет экспертизу проекта БЦП на предмет его соответствия требованиям, установленным в приложении 3 к настоящему Порядку.

В экспертном заключении департамента экономики и промышленной политики Тверской области должны содержаться выводы относительно соблюдения каждого из требований к проектам БЦП, а также при необходимости рекомендации по изменению:

- состава и формулировок стратегических целей БЦП;

- состава и формулировок тактических задач БЦП;

- состава и формулировок целей общепрограммной деятельности;

- состава мероприятий БЦП;

- формулировок и плановых значений показателей непосредственных и конечных результатов БЦП;

- иных параметров БЦП, необходимых для приведения ее в соответствие с требованиями к БЦП, установленными в приложении 3 к настоящему Порядку.

11. Департамент финансов Тверской области осуществляет экспертизу БЦП на предмет:

- обоснованности объема запланированных в БЦП расходов, в т.ч. - соответствия планируемых расходов на реализацию БЦП в части, предполагаемой к финансированию за счет БДО, действующим нормативным правовым актам;

- установления факта включения в проект БЦП части расходов, подлежащих финансированию за счет БПО.

В экспертном заключении департамента финансов Тверской области должны содержаться выводы по указанным в настоящем пункте позициям, а при необходимости - рекомендации относительно изменения проекта БЦП в части объемов финансирования и показателей эффективности.

12. Проект БЦП подлежит доработке в соответствии с экспертными заключениями департамента экономики и промышленной политики Тверской области и департамента финансов Тверской области.

13. В случае принятия решений, направленных на сокращение объема БДО, проекты БЦП подлежат доработке.

14. Проекты БЦП, часть мероприятий которых планируется финансировать за счет БПО, оцениваются в соответствии с Методикой отбора мероприятий бюджетных целевых программ Тверской области для финансирования за счет БПО, приведенной в приложении 4 к настоящему Порядку.

По результатам отбора в соответствии с настоящим пунктом проекты БЦП подлежат доработке.

15. Доработанные в соответствии с пунктами 12-14 настоящего Порядка БЦП представляются на повторную экспертизу в департамент экономики и промышленной политики Тверской области и департамент финансов Тверской области.

16. Согласованные с департаментом экономики и промышленной политики Тверской области и департаментом финансов Тверской области проекты БЦП подлежат учету при составлении проекта бюджета Тверской области, в том числе - при составлении бюджетной заявки, в соответствии с Законом Тверской области "О бюджетном процессе в Тверской области" и постановлениями Администрации Тверской области о разработке прогноза социально-экономического развития и проекта бюджета Тверской области.

17. В течение 10 рабочих дней после утверждения областного бюджета Тверской области проекты БЦП в части:

- объема ресурсов, необходимых для реализации БЦП;

- плановых показателей достижения непосредственных и конечных результатов БЦП по годам;

- плановых показателей общественной и экономической эффективность реализации БЦП

подлежат при необходимости доработке в соответствии с объемом ассигнований, предусмотренных на их реализацию в областном бюджете Тверской области на соответствующие финансовые годы.

Доработанные БЦП, соответствующие требованиям, приведенным в приложении 3 к настоящему Порядку, утверждаются Администрацией Тверской области в течение 20 рабочих дней после утверждения областного бюджета Тверской области.

18. Внесение изменений в утвержденную БЦП возможно лишь по основаниям и в рамках процедур, установленных в пункте 27 настоящего Порядка.

IV. Реализация БЦП

19. Реализация БЦП осуществляется администратором БЦП в течение периода, на который она разработана, путем выполнения предусмотренных в БЦП мероприятий, исходя из необходимости достижения плановых значений показателей непосредственных и конечных результатов БЦП, а также необходимости соблюдения плановых показателей общественной и экономической эффективности.

Организация взаимодействия администратора БЦП с подведомственными распорядителями и получателями средств бюджета Тверской области, направленная на достижение плановых значений показателей непосредственных и конечных результатов БЦП, осуществляется в порядке, установленном Администрацией Тверской области.

20. В случае соответствующего изменения бюджетного законодательства Российской Федерации администраторам БЦП, успешно реализующим БЦП, могут быть предоставлены расширенные полномочия по управлению бюджетными ассигнованиями на реализацию БЦП в порядке, установленном департаментом финансов Тверской области после внесения необходимых изменений в бюджетное законодательство Российской Федерации.

21. В течение всего периода реализации БЦП:

- расходы на реализацию утвержденной БЦП подлежат включению в закон об областном бюджете Тверской области в объеме, предусмотренном в действующей редакции БЦП на соответствующие финансовые годы;

- параметры БЦП учитываются при разработке доклада ГРБС на соответствующий период.

V. Мониторинг реализации БЦП

22. В течение всего периода реализации БЦП осуществляется ежеквартальный и ежегодный мониторинги реализации БЦП.

23. Ежеквартальный мониторинг БЦП предполагает оценку:

- фактически достигнутых непосредственных результатов реализации БЦП;

- фактической экономической эффективности реализации мероприятий БЦП;

- возможностей достижения запланированных конечных результатов БЦП.

Ежеквартальный мониторинг осуществляется по результатам первого, второго и третьего кварталов путем представления администраторами БЦП в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в департамент финансов Тверской области и департамент экономики и промышленной политики Тверской области данных, которые могут формироваться ежеквартально, в виде Квартального отчета о реализации БЦП (ОЦП) по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку с пояснительной запиской, содержащей анализ причин отклонения (с выделением внешних и внутренних причин) и детальную оценку возможностей достижения запланированных значений показателей конечных и непосредственных результатов БЦП.

Департамент финансов Тверской области и департамент экономики и промышленной политики Тверской области по результатам ежеквартального мониторинга могут предложить администратору БЦП внести изменения в утвержденную БЦП в рамках процедур, установленных пунктом 27 части I настоящего Порядка.

24. Ежегодный мониторинг БЦП предполагает оценку:

- достижения запланированных непосредственных и конечных результатов реализации БЦП;

- фактической экономической и общественной эффективности реализации БЦП;

- возможностей достижения по результатам реализации БЦП стратегических целей БЦП, решения ее тактических задач, достижения целей общепрограммной деятельности, а также достижения значений конечных результатов реализации БЦП.

Ежегодный мониторинг осуществляется путем представления администратором БЦП в департамент экономики и промышленной политики Тверской области и департамент финансов Тверской области в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, Годового отчета о реализации БЦП (ОЦП) по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку с пояснительной запиской, содержащей анализ причин отклонений (с выделением внешних и внутренних причин) и детальную оценку возможностей достижения запланированных целей и показателей конечных результатов БЦП к моменту ее завершения.

25. Департамент экономики и промышленной политики Тверской области анализирует представленный Годовой отчет о реализации БЦП на предмет обоснованности данных о фактических отклонениях от запланированных показателей непосредственных и конечных результатов реализации БЦП и вероятности достижения поставленных целей БЦП.

Департамент финансов Тверской области анализирует представленный Годовой отчет о реализации БЦП на предмет правильности данных о расходах областного бюджета Тверской области и об экономической и общественной эффективности.

26. Годовой отчет о реализации БЦП рассматривается на заседании рабочей группы по формированию проекта бюджета Тверской области и перспективного финансового плана (далее - Рабочая группа), в ходе которого:

- представитель администратора БЦП выступает с докладом о фактических результатах и перспективах реализации БЦП;

- представители департамента финансов Тверской области и департамента экономики и промышленной политики Тверской области выступают с докладами о результатах анализа Годового отчета о реализации БЦП.

По результатам рассмотрения Рабочая группа выносит одно из следующих решений:

- о продолжении реализации утвержденной БЦП - в случае, если в результате ежегодного мониторинга установлена возможность достижения стратегических целей БЦП, а также конечных результатов БЦП в рамках реализации утвержденной БЦП;

- о необходимости внесения изменений в утвержденную БЦП в соответствии с пунктом 27 настоящего Порядка;

- о необходимости досрочного прекращения БЦП в соответствии с пунктом 28 настоящего Порядка.

Кроме того, в случае если срок реализации успешно осуществляемой БЦП завершается в текущем финансовом году, на заседании Рабочей группы рассматривается вопрос о целесообразности продолжения решения проблем в соответствующей сфере программными методами и принимается одно из следующих решений:

- о целесообразности продолжения решения проблем в соответствующей сфере программными методами и необходимости разработки новой БЦП взамен завершаемой в текущем финансовом году;

- о целесообразности продолжения решения проблем в соответствующей сфере программными методами, но в связи с межведомственным характером проблем и/или потребностью в принятии новых расходных обязательств Тверской области - о необходимости разработки ОЦП взамен завершаемой в текущем финансовом году БЦП;

- об отсутствии необходимости решения проблем в соответствующей сфере и о возможности осуществления администратором БЦП лишь общепрограммной деятельности.

27. Внесение изменений в утвержденную БЦП осуществляется в следующих случаях:

- установления в ходе ежеквартального либо ежегодного мониторинга невозможности достижения стратегических целей БЦП и конечных результатов БЦП без внесения в состав тактических задач и мероприятий БЦП изменений, не требующих дополнительного финансирования;

- установления в ходе ежегодного мониторинга невозможности достижения стратегических целей БЦП и конечных результатов БЦП за счет предусмотренных в БЦП объемов финансирования по причинам внешнего по отношению к деятельности администратора БЦП характера, риски возникновения которых описаны в утвержденной БЦП;

- исключения из компетенции администратора БЦП части полномочий, в пределах которых реализуется соответствующая БЦП;

- изменения нормативных правовых актов, устанавливающих объемы расходов на финансирование действующих обязательств.

Внесение изменений в утвержденную БЦП в первом случае может осуществляться путем изменения:

- состава тактических задач БЦП;

- состава и значений плановых показателей достижения непосредственных результатов БЦП;

- состава и сроков реализации мероприятий БЦП.

Изменение суммарных годовых объемов финансирования БЦП из областного бюджета Тверской области при этом не допускается.

Внесение изменений в утвержденную БЦП во втором случае может осуществляться путем:

- расширения состава тактических задач и/или мероприятий БЦП, необходимых для достижения запланированных стратегических целей и конечных результатов БЦП;

- изменение состава и значений плановых показателей достижения непосредственных результатов БЦП;

- увеличения объемов финансирования БЦП.

Внесение изменений в утвержденную БЦП в третьем случае может осуществляться путем:

- сокращения состава стратегических целей, тактических задач и/или мероприятий БЦП;

- сокращения состава и значений плановых показателей конечных и непосредственных результатов реализации БЦП.

Внесение изменений в утвержденную БЦП в четвертом случае осуществляется в зависимости от содержания изменений нормативных правовых актов, устанавливающих новые объемы финансирования действующих обязательств.

Администратор БЦП, в отношении БЦП которого принято решение о необходимости внесения изменений в БЦП, обязан представить в департамент экономики и промышленной политики Тверской области и в департамент финансов Тверской области проект изменений БЦП для проведения экспертизы в соответствии с пунктами 10, 11 настоящего Порядка.

Согласованный проект изменений БЦП, не предусматривающий увеличения годовых объемов финансирования БЦП, подлежит утверждению Администрацией Тверской области в 10-дневный срок с момента внесения проекта на утверждение.

Согласованный проект изменений БЦП, предусматривающий увеличение годовых объемов финансирования БЦП, подлежит утверждению Администрацией Тверской области в сроки и в соответствии с процедурами, установленными пунктом 17 настоящего Порядка.

28. Досрочное прекращение БЦП обязательно в случаях:

- исключения всех полномочий, в рамках которых реализуется БЦП, из состава полномочий, отнесенных к компетенции Тверской области как субъекта Российской Федерации;

- ликвидации областного исполнительного органа государственной власти Тверской области - администратора данной БЦП;

- исключения из компетенции администратора БЦП всех полномочий, в пределах которых реализуется БЦП;

- установления в ходе ежегодного мониторинга невозможности достижения стратегических целей БЦП и конечных результатов БЦП за счет предусмотренных в БЦП объемов финансирования по причинам внутреннего характера либо по причинам внешнего характера, риски наступления которых в БЦП не описаны.

В случае досрочного прекращения БЦП должны быть приняты решения относительно порядка завершения выполнения либо расторжения всех заключенных в рамках реализации данной БЦП договоров, в том числе относительно всех не завершенных объектов строительства (реконструкции).

VI. Особенности управления общепрограммной деятельностью

29. К общепрограммной деятельности относится деятельность областного исполнительного органа государственной власти Тверской области, которая отвечает одновременно двум условиям:

- направлена на обеспечение правовых, организационно-технических и/или иных возможностей для работы других структурных подразделений либо областных исполнительных органов государственной власти Тверской области;

- имеет целью поддержание стабильного состояния в соответствующей сфере, для которого не требуется существенного улучшения фактической ситуации.

30. При описании в БЦП общепрограммной деятельности возможно использование (в том числе одновременное) двух вариантов:

- распределение отдельных тактических задач и/или мероприятий, касающихся исключительно общепрограммной деятельности, по стратегическим целям и/или тактическим задачам БЦП;

- обособленное выделение блока "общепрограммная деятельность" для описания не распределенной по стратегическим целям и тактическим задачам общепрограммной деятельности (с указанием целей и мероприятий общепрограммной деятельности).

Формулировки целей общепрограммной деятельности должны совпадать с формулировками стратегических целей либо тактических задач согласованного в установленном порядке раздела I доклада ГРБС.

Показатели, характеризующие достижение целей общепрограммной деятельности, должны совпадать по формулировкам и планируемым значениям с показателями, характеризующими достижение стратегических целей либо решение тактических задач согласованного в установленном порядке раздела I доклада ГРБС.

Отклонения от формулировок и значений показателей общепрограммной деятельности, указанных в настоящем пункте, от раздела I доклада ГРБС допускаются лишь в случае выявления невозможности достижения заявленных в разделе I доклада ГРБС целей, задач и показателей их достижения за счет ожидаемого бюджетного финансирования. В данном случае ГРБС формулирует альтернативную версию раздела I доклада с обоснованием ее изменения по сравнению с прежней версией.

Приложение 2

к Порядку разработки, утверждения, реализации

и мониторинга реализации областных и бюджетных

целевых программ Тверской области

Плановые показатели реализации и объемы финансирования
бюджетной целевой программы __________________________

Плановая эффективность реализации бюджетной целевой
программы _________________________________________

Администратор БЦП _________________________________

Цели, задачи,
мероприятия,
показатели

Показатели реализации БЦП

Степень
влияния на
достижение
цели /
решение
задачи (%)

Целевое
значение

Потребности в бюджетном
финансировании (тыс.руб.)

Значения показателей
в случае неполучения
финансирования из БПО

Методика
расчета
эффектив-
ности

План на год (N-1)

План на год N

План на год (N+1)

План на год (N+2)

Ед.
изм.

Методика
расчета

Источник
информа-
ции

Периодич-
ность
сбора

Факт
за год
(N-2)

План
на год
(N-1)

План
на год
N

План
на год
(N+1)

План
на год
(N+2)

зна-
чение

год
дос-
тиж.

План
на год
(N-1)

План
на год
N

План
на год
(N+1)

План
на год
(N+2)

План
на год
N

План
на год
(N+1)

План
на год
(N+2)

Изменения
результата

эффектив-
ность

Изменения
результата

эффектив-
ность

Изменения
результата

эффектив-
ность

Изменения
результата

эффектив-
ность

БДО

БПО

БДО

БПО

БДО

БПО

БДО+
БПО

Без
БПО

БДО+
БПО

Без
БПО

БДО+
БПО

Без
БПО

БДО+
БПО

Без
БПО

БДО+
БПО

Без
БПО

БДО+
БПО

Без
БПО

БДО+
БПО

Без
БПО

БДО+
БПО

Без
БПО

Программная
составляющая

Стратегическая цель 1

основной показатель
конечного результата 1

вспомогательный
показатель конечного
результата 2

Тактическая задача 1.1

основной показатель
конечного
(непосредственного)
результата 1

вспомогательный
показатель конечного
(непосредственного)
результата 2

Мероприятие 1.1.1.

показатель
непосредственного
результата

Мероприятие 1.1.2.