Приложение N 1. Карта внутреннего финансового контроля

Информация об изменениях:

Приложение дополнено приложением 1 с 6 декабря 2017 г. - Постановление Администрации города Пскова от 29 ноября 2017 г. N 2398

Приложение N 1
к Правилам осуществления главными
распорядителями (распорядителями)
средств бюджета города, главными
администраторами (администраторами)
доходов бюджета города, главными
администраторами (администраторами)
источников финансирования дефицита
бюджета города внутреннего финансового
контроля и внутреннего финансового аудита

Карта внутреннего финансового контроля <*> на ____ год

			Коды
		Дата
Наименование главного администратора бюджетных средств		Глава по БК
Наименование бюджета		по ОКТМО
Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур

I. Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований

Процесс	Операция		Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Срок выполнения операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия
	Наименование	Код				Метод контроля	Контрольное действие	Вид/Способ контроля
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальной собственности	Формирование бюджетной заявки структурным подразделением, курирующим предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства	01.001.01	Главный специалист Иванов И.И.	В соответствии с пунктом X плана-графика подготовки обоснований бюджетных ассигнований	Главный специалист Иванов И.И.	Самоконтроль	Проверка бюджетной заявки на соответствие ее показателей положениям порядка формирования обоснований бюджетных ассигнований	Визуальный/Сплошной
					Начальник Отдела Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Сверка данных бюджетной заявки данным первичных документов, на основании которых сформирована бюджетная заявка; подтверждение правильности и полноты заполнения бюджетной заявки	Визуальный/Сплошной
					Главный специалист подразделения, ответственный за формирование обоснований бюджетных ассигнований Сидоров И.И.	Смежный контроль	Проверка полноты заполнения бюджетной заявки, наличия проектно-сметной документации по объектам строительства, правильности применения кодов бюджетной классификации	Визуальный/Сплошной
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальной собственности	Заполнение формы обоснования бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности (ОБАС) в информационной системе	01.001.02	Главный специалист Сидоров И.И.	За один рабочий день до даты представления (утверждения) обоснований бюджетных ассигнований	Главный специалист Сидоров И.И.	Самоконтроль	Проверка заполнения формы ОБАС на полноту и соответствие ее показателей положениям порядка формирования обоснований бюджетных ассигнований	Смешанный/Сплошной
					Начальник подразделения, ответственного за формирование обоснований бюджетных ассигнований Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Проверка заполнения формы ОБАС на полноту и соответствие ее показателей положениям порядка формирования обоснований бюджетных ассигнований	Смешанный/Сплошной
					Должностное лицо, имеющее право подписи ОБАС, Лавров А.М.	Контроль по подчиненности	Проверка заполнения формы ОБАС на полноту и соответствие ее показателей пунктам i - j порядка формирования обоснований бюджетных ассигнований	Визуальный/Выборочный
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг <**>

II. Формирование и утверждение муниципальных заданий в отношении подведомственных муниципальных учреждений

Формирование муниципальных заданий	Формирование и направление запроса в подведомственные учреждения	02.001.01	Главный специалист Иванов И.И.	За 35 дней до даты утверждения муниципальных заданий	Главный специалист Иванов И.И.	Самоконтроль	Проверка правильности оформления запроса	Смешанный/Сплошной
					Начальник Отдела Тихонов Т.Т.	Контроль по подчиненности	Подтверждение правильности оформления запроса, достаточности запрашиваемых сведений в целях формирования муниципального задания	Смешанный/Сплошной
					Руководитель ГРБС Петров П.П.	Контроль по подчиненности	Подтверждение достаточности запрашиваемых сведений в целях формирования муниципального задания	Визуальный/Выборочный
Формирование муниципальных заданий	Заполнение формы муниципального задания	02.001.02	Главный специалист Сидоров И.И.	За один день до утверждения муниципальных заданий	Главный специалист Сидоров И.И.	Самоконтроль	Проверка соответствия оформления муниципального задания положениям правовых актов, регулирующих формирование муниципальных заданий и финансового обеспечения их выполнения	Смешанный/Сплошной
					Начальник Отдела Тихонов Т.Т.	Контроль по подчиненности	Проверка оформления муниципального задания на правильность применения нормативов, коэффициентов при определении объема субсидии, соответствие установленным перечням услуг; Сверка данных, указанных в проекте муниципального задания, данным, представленным учреждениями	Смешанный/Сплошной
					Руководитель ГРБС Петров П.П.	Контроль по подчиненности	Проверка оформления муниципального задания на соответствие установленным критериям, отражающим полноту и качество оформления муниципального задания	Визуальный/Сплошной

III. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет

Составление и утверждение бюджетных смет	Рассмотрение проекта бюджетной сметы	03.001.01	Главный специалист Иванов И.И.	В течение одного рабочего дня с даты поступления проекта бюджетной сметы	Главный специалист Иванов И.И.	Контроль по подведомственности	Проверка проекта бюджетной сметы на соответствие ее показателей и формы положениям правового акта ГРБС о порядке составлении, утверждения и ведения бюджетных смет	Смешанный/Сплошной
					Начальник Отдела Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Проверка оформления отрицательного заключения на проект бюджетной сметы или подтверждение правильности ее формирования	Смешанный/Сплошной
					Заместитель руководителя ГРБС Лавров А.М. (лицо, имеющее право подписи)	Контроль по подчиненности	Проверка оформления отрицательного заключения на проект бюджетной сметы или подтверждение правильности ее формирования	Смешанный/Выборочный

IV. Исполнение бюджетной сметы

Принятие бюджетных обязательств	X	X	X	X	Главный специалист Иванов И.И.	Контроль по подведомственности	Расчет и анализ показателей мониторинга, характеризующих своевременность принятия обязательств, в соответствии с регламентом	X
Оформление заявок на кассовый расход	X	X	X	X	Главный специалист Иванов И.И.	Контроль по подведомственности	Расчет и анализ показателей мониторинга, характеризующих качество осуществления кассовых расходов, в соответствии с регламентом	X

Руководитель (заместитель руководителя) _________  _________  ___________

главного администратора                (должность) (подпись) (расшифровка

(администратора) бюджетных средств                               подписи)

Руководитель структурного       ___________  _________  _________________

подразделения                   (должность)  (подпись)    (расшифровка

                                                            подписи)

"__" ___________ 20__ г.

<*> Данная форма карты внутреннего финансового контроля отражает  подходы

по ее заполнению в части отдельных внутренних бюджетных процедур.

<**> Графы 2 - 9 карты  внутреннего  финансового   контроля   заполняются

аналогично.

Рекомендации
по заполнению Карты внутреннего финансового контроля

При заполнении Карты внутреннего финансового контроля (далее - Карта) указываются следующие сведения.

1. В графе 1 Карты указывается наименование процесса внутренней бюджетной процедуры.

2. В графе 2 Карты указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).

3. В графе 3 Карты указывается уникальный код операции в формате: А.Б.В, где

А - порядковый номер внутренней бюджетной процедуры;

Б - порядковый номер процесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры;

В - порядковый номер операции соответствующего процесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры.

4. В графе 4 Карты указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.

5. В графе 5 Карты указываются сроки и (или) периодичность выполнения операции (например, не позднее одного рабочего дня с даты поступления сведений, необходимых для формирования документа).

6. В графе 6 Карты указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.

7. В графе 7 Карты указывается один из методов контроля: "Самоконтроль", "Смежный контроль", "Контроль по уровню подчиненности" или "Контроль по уровню подведомственности". Например, при формировании показателей расходного расписания в части распределения лимитов бюджетных обязательств на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд в целях обеспечения исполнения бюджетных смет уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств получает проекты бюджетных смет и (или) проекты планов-графиков закупок для обеспечения муниципальных нужд. Должностное лицо указанного подразделения осуществляет контроль по уровню подведомственности путем проверки оформления проекта бюджетной сметы и (или) проверки плана-графика закупок, затем оформляет заключение об устранении нарушений и недостатков в случае их выявления. В отношении оформления заключения указанное лицо осуществляет самоконтроль, а руководитель указанного подразделения - контроль по уровню подчиненности.

8. В графе 8 Карты указываются наименование и описание контрольных действий, применяемых в отношении операции, указанной в графе 2 Карты.

9. В графе 9 Карты указывается один из следующих видов контроля - "Визуальный"; "Автоматический"; "Смешанный", а также способов контроля - "Сплошной" или "Выборочный".