Приложение

Приложение
к постановлению
Администрации области
от 30 ноября 2009 г. N 475

"Утверждена
постановлением областного Собрания депутатов
от 10 ноября 2006 г. N 1576

Областная долгосрочная целевая программа "Реформирование региональных финансов Псковской области на 2007-2019 годы"
(утв. постановлением Администрации Псковской области от 30 ноября 2009 г. N 475)

Паспорт
областной долгосрочной целевой программы "Реформирование региональных
финансов Псковской области на 2007-2019 годы"

Наименование программы	Областная долгосрочная целевая программа "Реформирование региональных финансов Псковской области на 2007-2019 годы" - далее - Программа
Основание для разработки Программы	Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 15 октября 2007 г. N 662 "О проведении в 2007 году отбора субъектов Российской Федерации для распределения субсидий на реформирование региональных финансов"
Заказчик Программы	Администрация области
Разработчик Программы	Главное государственное финансовое управление Псковской области
Исполнитель-координатор Программы	Главное государственное финансовое управление Псковской области
Исполнители Программы	Администрация Псковской области; Главное государственное финансовое управление Псковской области; Государственный комитет Псковской области по имущественным отношениям; Государственный комитет Псковской области по здравоохранению и фармации; Государственный комитет Псковской области по экономическому развитию, промышленности и инвестициям; Главное государственное управление социальной защиты населения Псковской области; Государственный комитет Псковской области по культуре; Государственный комитет Псковской области по дорожному хозяйству; Главное государственное управление сельского хозяйства, ветеринарии и государственного технического надзора Псковской области; Государственный комитет Псковской области по организации государственных закупок; Государственный комитет Псковской области по труду и занятости населения; Государственный комитет Псковской области по молодежной политике и спорту; Государственный комитет Псковской области по делам строительства, жилищно-коммунального хозяйства, государственного строительного и жилищного надзора; Государственное управление по информационной политике и связям с общественностью Псковской области
Цели и задачи Программы	Цели Программы: обеспечение долгосрочной сбалансированности областного бюджета; реализация положений реформы бюджетной системы Российской Федерации; обеспечение прозрачности и предсказуемости региональных финансов; повышение качества планирования областного бюджета; создание условий для повышения эффективности и результативности использования средств областного бюджета; повышение кредитного рейтинга Псковской области. Задачи Программы: внедрение среднесрочного финансового планирования, обеспечивающего взаимосвязь и согласованность финансово-бюджетной политики с прогнозом социально-экономического развития области; повышение качества управления региональными финансами; модернизация бюджетного процесса, связанная с внедрением новых информационных технологий, позволяющих обеспечить более высокий уровень финансового планирования, бюджетного учета и финансового контроля; реформирование межбюджетных отношений; реализация административной реформы, оптимизация структуры органов исполнительной власти области; внедрение передовых методов управления финансами, включая переход к принципам бюджетирования, ориентированного на результат; внедрение системы стандартизации предоставляемых бюджетных услуг и среднесрочного финансового планирования; создание системы управления кредиторской задолженностью, конкурентных механизмов и процедур государственных закупок; повышение кредитного рейтинга и инвестиционной привлекательности Псковской области
Основные целевые индикаторы Программы	Динамика налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета области (% к предыдущему году); объем просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений области (тыс. рублей); освоение средств областного бюджета (%); отношение расходов на обслуживание государственного долга области к расходам областного бюджета, за исключением субвенций, предоставляемых из федерального бюджета (%); отношение государственного долга области к доходам областного бюджета без учета безвозмездных перечислений (%)
Сроки реализации Программы	2007-2019 годы: первый этап: 01.07.2007 - 30.06.2008; второй этап: 01.07.2008 - 30.06.2009; третий этап: 01.07.2009 - 31.12.2019.
Объемы и источники финансирования Программы	Объем финансирования Программы составляет 582,7 млн. рублей, в том числе: 343,2 млн. рублей - средства областного бюджета (2007 год - 4,6 млн. рублей; 2008 год - 183,3 млн. рублей; 2009 год - 41,8 млн. рублей; 2010 год - 45,0 млн. рублей; 2011 год - 8,5 млн. рублей; 2012 год - 7,5 млн. рублей; 2013 год - 7,5 млн. рублей; 2014 год - 7,5 млн. рублей; 2015 год - 7,5 млн. рублей; 2016 год - 7,5 млн. рублей; 2017 год - 7,5 млн. рублей; 2018 год - 7,5 млн. рублей; 2019 год - 7,5 млн. рублей); 239,5 млн. рублей - софинансирование за счет субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов (2008 год - 116,1 млн. рублей; 2009 год - 123,4 млн. рублей)
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы	Перевод государственных учреждений в автономные некоммерческие организации; совершенствование законодательной базы области в результате проведения независимой публичной экспертизы всех законопроектов в области бюджетного и налогового законодательства; объем государственных закупок, осуществляемых через открытые торги, составит не менее 20%; формирование расходов на очередной финансовый год будет осуществляться с учетом результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг; наличие стандартов качества предоставления бюджетных услуг по видам бюджетных услуг; проведение мониторинга и анализа хода реализации ведомственных целевых программ с учетом индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, а также корректировка предоставляемых средств областного бюджета исходя из уровня достижения результатов; объем дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей не превысит 3 % доходов бюджета за последний отчетный финансовый год; наличие системы критериев, удовлетворение которых является основанием для досрочного прекращения реализации инвестиционных проектов; объем налоговых льгот составит менее 5 % от налоговых доходов областного бюджета; мониторинг деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства согласно утвержденному порядку; обеспечение публичности информации об объектах, находящихся в государственной собственности области; осуществление всех гарантий, предоставляемых областью, в соответствии с утвержденной формализованной процедурой конкурсного отбора претендентов на получение гарантии с предоставлением по всем выдаваемым гарантиям залога для их полного обеспечения; публикация в средствах массовой информации и сети Интернет сведений о равномерности размещения налоговой базы по отдельным видам налогов; распределение налоговых доходов местных бюджетов на долгосрочной основе согласно утвержденным нормативам; отсутствие просроченной задолженности муниципальных образований по предоставленным бюджетным кредитам

1. Содержание проблемы и обоснование необходимости ее решения программными методами

В целях стимулирования экономических реформ, активизации процессов финансового оздоровления, содействия реформированию бюджетной сферы и бюджетного процесса, перехода от управления затратами к управлению результатами, эффективного и рационального использования средств областного бюджета, обеспечения прозрачности деятельности Администрации области принято решение о необходимости разработки и последующей реализации областной долгосрочной целевой программы "Реформирование региональных финансов Псковской области на 2007-2019 годы" (далее - Программа).

Программа разработана в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 августа 2004 г. N 238 "Вопросы распределения субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов" и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15 октября 2007 г. N 662 "О проведении в 2007 году отбора субъектов Российской Федерации для распределения субсидий на реформирование региональных финансов". Программа представляет собой комплексный план действий органов государственной власти области по поэтапному решению задач, направленных на улучшение социально-экономического развития Псковской области, рост благосостояния населения, решение назревших проблем повышения качества образования, здравоохранения, обеспечение граждан доступным жильем, развитие агропромышленного комплекса, улучшение качества планирования и администрирования областного бюджета, повышение его прозрачности, повышение эффективности и результативности бюджетных расходов.

Программа имеет необходимое финансово-экономическое обоснование, информационно-аналитическое и кадровое обеспечение, а также возможность реализации предусмотренных мероприятий на условиях софинансирования.

2. Цели и задачи Программы

Целями Программы являются:

обеспечение долгосрочной сбалансированности областного бюджета;

реализация положений реформы бюджетной системы Российской Федерации;

обеспечение прозрачности и предсказуемости региональных финансов;

повышение качества планирования областного бюджета;

создание условий для повышения эффективности и результативности использования средств областного бюджета;

повышение кредитного рейтинга Псковской области.

Для достижения целей Программы поставлены следующие задачи:

внедрение среднесрочного финансового планирования, обеспечивающего взаимосвязь и согласованность финансово-бюджетной политики с прогнозом социально-экономического развития области;

повышение качества управления региональными финансами;

модернизация бюджетного процесса, связанная с внедрением новых информационных технологий, позволяющих обеспечить более высокий уровень финансового планирования, бюджетного учета и финансового контроля;

реформирование межбюджетных отношений;

реализация административной реформы, оптимизация структуры органов исполнительной власти области;

внедрение передовых методов управления финансами, включая переход к принципам бюджетирования, ориентированного на результат;

внедрение системы стандартизации предоставляемых бюджетных услуг и среднесрочного финансового планирования;

создание системы управления кредиторской задолженностью, конкурентных механизмов и процедур государственных закупок;

повышение кредитного рейтинга и инвестиционной привлекательности Псковской области

3. Сроки реализации Программы

Настоящая Программа рассчитана на 3 этапа с 2007 по 2019 годы.

На первом этапе реализации Программы (01.07.2007-30.06.2008) предполагается решить вопросы закупки компьютерной техники, разработки технического задания и конкурсной документации для заключения государственного контракта на выполнение технологических работ по созданию государственной информационной системы "Исполнение областного бюджета и местных бюджетов в Псковской области", реализации программы профессионального развития государственных и муниципальных служащих, включающей курсы повышения квалификации и переподготовки кадров, консультационные услуги независимых экспертов по нормативному правовому обеспечению и аналитическому сопровождению Программы; вопросы погашения задолженности по соглашениям о реструктуризации задолженности (проект МФО "Городской общественный транспорт"), софинансирования в связи с повышением заработной платы руководителям и педагогическим работникам общеобразовательных учреждений.

Второй этап реализации Программы (01.07.2008-30.06.2009) является определяющим этапом всей Программы. На втором этапе предусматривается внедрение государственной информационной системы "Исполнение областного бюджета и местных бюджетов в Псковской области" в Главном государственном финансовом управлении Псковской области, у главных распорядителей и распорядителей средств областного бюджета, у получателей средств областного бюджета - территориальных финансовых управлений Главного государственного финансового управления Псковской области, в финансовом управлении Администрации города Пскова, у распорядителей средств местных бюджетов на уровне городских округов и муниципальных районов, у получателей средств местных бюджетов на уровне городских округов и муниципальных районов, в администрациях городских и сельских поселений. Это позволит существенно изменить весь бюджетный процесс, сделать его прозрачным, снизить в два раза срок прохождения платежей, ввести мониторинг и производить оценку качества использования средств областного бюджета, улучшить состояние бюджетного учета. Одновременно на данном этапе будет введена в работу Государственная автоматизированная информационная система "Государственный и муниципальный заказ Псковской области", которая позволит повысить эффективность размещения заказов на поставки товаров, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд в Псковской области, рационально использовать бюджетные средства, своевременно и полно обеспечить государственных и муниципальных заказчиков товарами, работами и услугами, поддержать конкурентность рыночной среды, повысить прозрачность размещения заказов на поставки товаров, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд. Также на втором этапе планируется выполнение программы профессионального развития государственных и муниципальных служащих, включающей курсы повышения квалификации и переподготовки кадров, консультационные услуги независимых экспертов по нормативному правовому обеспечению и аналитическому сопровождению Программы. На данном этапе будут наиболее широко задействованы как печатные, так и электронные средства массовой информации, включая официальный сайт Администрации Псковской области в сети Интернет, что позволит сделать проводимые реформы максимально публичными. Будут опубликованы результаты проведенных преобразований, данные мониторингов и оценки эффективности применения новых механизмов, результатов выполнения мероприятий Программы.

Третий этап реализации Программы (01.07.2009-31.12.2019) наиболее продолжительный и включает в себя мероприятие - выполнение технологических работ по сопровождению и доработке государственной информационной системы "Исполнение областного бюджета и местных бюджетов в Псковской области", Государственной автоматизированной информационной системы "Государственный и муниципальный заказ Псковской области" и других государственных информационных систем.

Данное мероприятие является наиболее важным, так как после установки государственной информационной системы "Исполнение областного бюджета и местных бюджетов в Псковской области", Государственной автоматизированной информационной системы "Государственный и муниципальный заказ Псковской области" и других государственных информационных систем в процессе использования систем будут выполняться работы по устранению неполадок, техническому обслуживанию и доработке.

4. Ресурсное обеспечение и технико-экономическое обоснование Программы

4.1. Финансовое обеспечение Программы

Основным условием полноты выполнения мероприятий, запланированных Программой, является ее финансовое обеспечение. Финансирование Программы планируется осуществлять из двух источников: за счет субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов из федерального бюджета и средств областного бюджета.

Администрацией Псковской области в 2007 году были направлены материалы для участия в отборе субъектов Российской Федерации для распределения субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов (далее - субсидии).

Возможность получения и размер субсидий тем или иным регионам, подавшим заявку, определяется Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с утвержденной им Методикой предварительной оценки заявок субъектов Российской Федерации и муниципальных образований на получение субсидий.

Финансирование Программы за счет средств областного бюджета будет проводиться в 2008 году на основании закона об областном бюджете. На последующие годы необходимые расходы в части собственных средств областного бюджета будут также предусмотрены ежегодно в законе области об областном бюджете на соответствующий год.

По результатам проведения в 2007 году отбора субъектов Российской Федерации для получения субсидий согласно приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 марта 2008 г. N 158 Псковская область вошла в число субъектов Российской Федерации, занявших первые десять мест по результатам оценки заявок.

По итогам выполнения первого этапа Программы согласно приказу Министерства финансов Российской Федерации от 11 декабря 2008 г. N 618 Псковская область заняла второе место по уровню выполнения первого этапа Программ реформирования региональных финансов субъектов Российской Федерации, отобранных в 2007 году для получения субсидий, и объем субсидий для Псковской области увеличен.

Размер субсидий Псковской области составляет 239,5 млн. рублей. Общий объем реализации Программы составляет 582,7 млн. рублей, из них 343,2 млн. рублей или 58,9 % составляют средства областного бюджета.

4.2. Принципы финансирования Программы

Основные принципы финансирования расходов на выполнение запланированных Программой мероприятий:

финансирование детально проработанных и обоснованных мероприятий, направленных на реформирование системы управления в области;

рациональное использование финансовых средств;

строгое соответствие всех производимых расходов Бюджетному кодексу Российской Федерации, действующим федеральным законам и законодательству Псковской области;

соблюдение принципов софинансирования как обязательного условия получения и использования субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов;

обязательное планирование расходов на реализацию Программы в законе Псковской области об областном бюджете на очередной финансовый год;

проведение закупок компьютерной техники, оснащение рабочих мест, внедрение программного обеспечения и других материальных ценностей, работ и услуг в рамках реализации Программы в строгом соответствии с требованиями федерального законодательства и законодательства Псковской области;

стимулирование участников реализации Программы только после подведения итогов ее поэтапного выполнения.

4.3. План использования средств областного бюджета и субсидий на реализацию Программы

В плане использования средств областного бюджета и субсидий предусматривается направление средств на финансирование расходов, необходимых для реализации целей, заявленных Программой, по кодам классификации бюджетных расходов.

План использования субсидий и средств областного бюджета приведен в таблице 1.

Таблица 1

План
использования средств областного бюджета и субсидий

тыс. рублей

N п/п	Мероприятия Программы	Исполнители	1 этап		2 этап		3 этап	Итого по мероприятию
			областной бюджет	субсидии	областной бюджет	субсидии	областной бюджет
	Реализация Программы
1	Комплексная автоматизация процесса управления региональными финансами области, в том числе:		13563	40132	104988	26311	77000	261994
1.1.	закупка компьютерной техники, оснащение рабочих мест	Администрация области; Главное государственное финансовое управление Псковской области; Территориальные финансовые управления Главного государственного финансового управления Псковской области; Государственный комитет Псковской области по здравоохранению и фармации; Главное государственное управление социальной защиты населения Псковской области; Главное государственное управление юстиции Псковской области; Государственный комитет Псковской области по организации государственных закупок; Государственный комитет Псковской области по делам строительства, жилищно-коммунального хозяйства, государственного строительного и жилищного надзора; Государственный комитет Псковской области по культуре; Государственный комитет Псковской области по тарифам; Главное государственное управление сельского хозяйства, ветеринарии и государственного технического надзора Псковской области; Государственное управление образования Псковской области; Главное управление МЧС России по Псковской области; Псковское областное Собрание депутатов; Государственный комитет Псковской области по дорожному хозяйству	4861	16482	24974	1577	0	47894
1.2.	выполнение технологических работ по созданию, установке, сопровождению и доработке государственной информационной системы "Исполнение областного бюджета и местных бюджетов в Псковской области", государственной автоматизированной информационной системы "Государственный и муниципальный заказ Псковской области" и других государственных информационных систем	Администрация области; Главное государственное финансовое управление Псковской области; Территориальные финансовые управления Главного государственного финансового управления Псковской области; Государственный комитет Псковской области по организации государственных закупок; Государственный комитет Псковской области по делам строительства, жилищно-коммунального хозяйства, государственного строительного и жилищного надзора; Главное управление МЧС России по Псковской области; Государственный комитет Псковской области по природопользованию и охране окружающей среды; Государственное управление образования Псковской области; Государственный комитет Псковской области по здравоохранению и фармации; Главное государственное управление социальной защиты населения Псковской области	6602	20250	80014	24234	77000	208100
1.3.	субсидии бюджетам муниципальных образований для приобретения компьютерной техники	Территориальные финансовые управления Главного государственного финансового управления Псковской области	2100	3400	0	500	0	6000
2	Реализация программы профессионального развития государственных и муниципальных служащих, включая курсы повышения квалификации и переподготовку кадров	Администрация области; Главное государственное финансовое управление Псковской области; Государственный комитет Псковской области по здравоохранению и фармации	1100	500	3569	0	1000	6169
3	Консультационные услуги независимых экспертных организаций по нормативному правовому обеспечению и аналитическому сопровождению реализации программы, в том числе научно-исследовательские работы "Совершенствование отраслевых систем оплаты труда работников бюджетной сферы Псковской области", "Концепция развития АПК Псковской области 2010-2012 годов", "Программа развития культурно-познавательного туризма Псковской области", "Комплексная Программа энергосбережения и энергоэффективности Псковской области", "Основные подходы к определению финансового обеспечения государственного задания для автономных учреждений ветеринарии", "Экономическая эффективность производства льна и развитие льняного кластера в Псковской области"	Администрация области; Главное государственное финансовое управление Псковской области; Государственный комитет Псковской области по экономическому развитию, промышленности и инвестициям; Главное государственное управление сельского хозяйства, ветеринарии и государственного технического надзора Псковской области; Государственный комитет Псковской области по труду и занятости населения; Государственный комитет Псковской области по делам строительства, жилищно-коммунального хозяйства, государственного строительного и жилищного надзора	100	400	6578	1099	34500	42677
4	Премирование работников, выполняющих дополнительные функции, связанные с реализацией Программы	Главное государственное финансовое управление Псковской области; Администрация области; Государственный комитет Псковской области по имущественным отношениям, Государственный комитет Псковской области по труду и занятости населения, Государственный комитет Псковской области по организации государственных закупок, Государственный комитет Псковской области по делам строительства, жилищно-коммунального хозяйства, государственного строительного и жилищного надзора	300	1200	4000	706	1000	7206
	Итого		15063	42232	119135	28116	113500	318046
5	Погашение задолженности по соглашениям о реструктуризации задолженности N 01-01-06/04-213 и N 01-01-06/04-214 от 31.12.2004 (проект МФО "Городской общественный транспорт")	Главное государственное финансовое управление Псковской области	40000	60000	0	95230	0	195230
	Итого		40000	60000	0	95230	0	195230
6	Софинансирование в связи с повышением заработной платы руководителям и педагогическим работникам общеобразовательных учреждений	Главное государственное финансовое управление Псковской области	55544	13886	0	0	0	69430
	Итого		55544	13886	0	0	0	69430
	Всего		110607	116118	119135	123346	113500	582706

4.4. Обоснование расходов на основные мероприятия Программы

Определяя основные направления финансирования Программы, Псковская область исходила из необходимости решения следующих задач:

повышение уровня технической оснащенности компьютерной техникой органов государственной власти области, муниципальных образований;

закупка программного обеспечения для автоматизации процесса управления региональными и муниципальными финансами;

подготовка высококвалифицированных кадров и проведение курсов повышения квалификации;

погашение долговых обязательств областного бюджета;

реализация социально значимых мероприятий.

Обоснование необходимости осуществления расходов на реализацию мероприятий Программы приведено в таблице 2.

Таблица 2

Мероприятия	Обоснование
Выполнение технологических работ по созданию, установке, сопровождению и доработке государственной информационной системы "Исполнение областного бюджета и местных бюджетов в Псковской области"	Необходимость внедрения единого программного продукта, обеспечивающего электронный документооборот с Управлением Федерального казначейства по Псковской области, главными распорядителями и получателями средств областного бюджета, местными бюджетами. Организация ведения бюджетного учета и составление бюджетной отчетности в соответствии с требованиями Минфина России. Оперативное получение в электронном виде от бюджетополучателей заявок на финансирование их расходов, ускорение срока прохождения "денежных" потоков. Государственная автоматизированная информационная система "Государственный и муниципальный заказ Псковской области" позволит повысить эффективность размещения заказов на поставки товаров, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд в Псковской области, рационально использовать бюджетные средства, своевременно и полно обеспечить государственных и муниципальных заказчиков товарами, работами и услугами, поддержать конкурентность рыночной среды, повысить прозрачность размещения заказов на поставки товаров, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд
Повышение уровня технической оснащенности органов государственной власти области, муниципальных образований, в том числе: закупка компьютерной техники и оснащение рабочих мест	Выполнение поставленных Программой задач требует современного технического обеспечения финансово-бюджетных и экономических служб комитетов и управлений, а также территориальных финансовых органов современной компьютерной техникой
Реализация программы профессионального развития государственных и муниципальных служащих, включая курсы повышения квалификации и переподготовку кадров	Основа эффективной деятельности власти - это высококвалифицированные кадры. Указанные расходы необходимы для подготовки и повышения квалификации государственных гражданских служащих области и муниципальных служащих
Консультационные услуги независимых экспертов по нормативному правовому обеспечению и аналитическому сопровождению реализации Программы	Большая нагрузка на государственных гражданских служащих Псковской области, а также ограничение их штатной численности обосновывает привлечение к работам по Программе консультантов, имеющих опыт проведения реформ в сфере общественных финансов, что поможет создать оптимальные условия для выполнения Программы
Погашение задолженности по соглашениям о реструктуризации задолженности N 01-01-06/04-213 и N 01-01-06/04-214 от 31.12.2004 (проект МФО "Городской общественный транспорт")	Погашение задолженности по ссудам, выданным из федерального бюджета по проекту МФО "Городской общественный транспорт", составляющей 370,6 млн. рублей. Проведение реструктуризации долга до 2010 года в целях обеспечения условий соглашений N 01-01-06/04-213 и N 01-01-06/04-214 от 31.12.2004
Софинансирование в связи с повышением заработной платы руководителям и педагогическим работникам общеобразовательных учреждений	Позволит повысить заработную плату руководителям и педагогическим работникам общеобразовательных учреждений, финансируемых из областного бюджета в соответствии с законодательством Псковской области, что приведет к росту их благосостояния

4.5. Обоснование порядка финансирования Программы

Поступившие субсидии Управлением Федерального казначейства по Псковской области будут зачисляться в доход областного бюджета с последующим их направлением на оплату работ, товаров и услуг в соответствии с заключенными договорами или для восстановления уже произведенных кассовых выплат.

Привлечение независимых экспертов, приобретение программно-технических средств, компьютеров и оргтехники, а также иные работы в рамках реализации Программы будут осуществляться на конкурсной основе с обязательной публикацией условий и итогов конкурсов на официальном Интернет-сайте Администрации области.

Главное государственное финансовое управление Псковской области осуществляет финансирование конкретных направлений Программы в разрезе кодов классификации бюджетных расходов.

Учет субсидий осуществляет Главное государственное финансовое управление Псковской области в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 декабря 2008 г. 148н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету" и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 декабря 2008 г. N 145н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

4.6. Оценка экономического эффекта реализации Программы

Результатом реализации Программы должны стать:

повышение эффективности системы управления региональными финансами;

повышение прозрачности деятельности Администрации области;

создание налаженной системы взаимодействия между различными уровнями бюджетной системы;

повышение уровня технической оснащенности компьютерной техникой органов государственной власти области, муниципальных образований;

соответствие современным требованиям уровня профессиональной подготовки специалистов для органов исполнительной власти области, дальнейшее развитие и улучшение программ повышения квалификации в соответствии с требованиями государственных учреждений.

Разработка настоящей Программы осуществлена межведомственной комиссией, образованной постановлением Администрации области, к работе привлекались специалисты органов исполнительной власти области.

5. Перечень программных мероприятий

Перечень программных мероприятий с указанием сроков и результатов их реализации, исполнителей, объемов финансирования представлен в приложении к Программе.

6. Прогноз ожидаемых результатов реализации Программы

Результаты реализации Программы:

перевод государственных учреждений в автономные некоммерческие организации;

проведение независимой публичной экспертизы всех законопроектов в области бюджетного и налогового законодательства;

объем государственных закупок, осуществляемых через открытые торги, должен составлять не менее 20%;

формирование расходов на очередной финансовый год с учетом результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг;

не менее 50 % бюджетных расходов будут иметь стандарты качества предоставления государственных услуг;

не менее 80 % расходов бюджета будут распределяться на плановый период между главными распорядителями средств бюджета;

мониторинг и анализ хода реализации ведомственных целевых программ с учетом индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, а также корректировка предоставляемых средств областного бюджета, исходя из уровня достижения результатов;

объем бюджетных расходов на реализацию областных долгосрочных целевых программ, предусмотренных в рамках государственных контрактов, будет составлять не менее 60% от общего объема расходов бюджета на реализацию данных программ в расчете на весь срок их реализации;

средний по Псковской области фактический уровень платежей граждан за предоставляемые жилищно-коммунальные услуги будет составлять не менее 95 %;

повышение эффективности деятельности предприятий жилищно-коммунального хозяйства, сдерживание роста тарифов на жилищно-коммунальные услуги в среднесрочной перспективе;

публикация в средствах массовой информации и сети Интернет информации о результатах конкурсов на замещение вакантных должностей;

ежегодно в расходах бюджета не будут предусмотрены расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации;

объем налоговых льгот составит менее 5% налоговых доходов областного бюджета;

рост доли продукции малого предпринимательства в общем объеме промышленного производства региона;

увеличение темпов развития малого предпринимательства, увеличение количества рабочих мест;

осуществление всех гарантий, предоставляемых областью, в соответствии с утвержденной формализованной процедурой конкурсного отбора претендентов на получение гарантии с предоставлением по всем выдаваемым гарантиям залога для их полного обеспечения;

прекращение практики ежегодной пролонгации ранее полученных кредитов местными бюджетами, обеспечение бесперебойного финансирования расходов местных бюджетов;

сокращение просроченных кредиторских задолженностей бюджетных учреждений муниципальных образований.

7. Система целевых индикаторов и методика оценки эффективности Программы

7.1. Назначение методики

Настоящая методика определяет порядок расчета социально-экономической и бюджетной эффективности Программы.

Для оценки результативности исполнения Программы используются целевые индикаторы результативности, в основу которых положены показатели текущих результатов реализации мероприятий Программы за период с 2007 по 2019 год.

Целевые индикаторы результативности исполнения Программы

Целевые индикаторы	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
Динамика налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета области (% к предыдущему году)	85	95	102,9	110	108	107	100	100	100	100	100	100	100
Объем просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений области (тыс. рублей)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Освоение средств областного бюджета (%)	90	90	90	90	90	90	90	90	90	90	90	90	90
Отношение расходов на обслуживание государственного долга области к расходам областного бюджета, за исключением субвенций, предоставляемых из федерального бюджета (%)	0,3	0,3	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2
Отношение государственного долга области к доходам областного бюджета без учета безвозмездных перечислений (%)	18	17,9	13	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12

В связи с тем, что областной и федеральный бюджет принимаются на три года, целевые индикаторы будут корректироваться по мере принятия законов об областном и федеральном бюджетах на последующие финансовые годы и формирования отчетных данных по итогам финансового года.

7.2. Порядок расчета индикаторов результативности

Расчет индикаторов результативности осуществляется по следующим формулам:

                                    Vп.г. х 100

                               D = --------------,

                                       Vт.г.

где:

D - динамика налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета области (%);

Vп.г. - объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета области в предыдущем году (тыс. рублей);

Vт.г. - объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета области в текущем году (тыс. рублей).

                                     Vкас.исп. х 100

                                V = --------------------,

                                           Vплан

где:

V - освоение средств областного бюджета (%);

Vкас.исп. - кассовое исполнение расходов областного бюджета (тыс. рублей);

Vплан - плановые расходы областного бюджета (тыс. рублей).

                                     Vгосдолг х 100

                                D = ----------------,

                                       V - Vсубв.

где:

D - отношение расходов на обслуживание государственного долга области к расходам областного бюджета за исключением субвенций, предоставляемых из федерального бюджета (%);

Vгосдолг - расходы областного бюджета на обслуживание государственного долга (тыс. рублей);

V - расходы областного бюджета (тыс. рублей);

Vсубв. - субвенции, предоставляемые из федерального бюджета (тыс. рублей).

                                      Vгосдолг х 100

                             D = ----------------------------,

                                  Vдох. - Vбезвозм.перечисл.

где:

D - отношение государственного долга области к доходам областного бюджета без учета безвозмездных перечислений (%);

Vгосдолг - объем государственного долга области (тыс. рублей);

Vдох. - доходы областного бюджета (тыс. рублей);

V безвозм.перечисл. - объем безвозмездных перечислений (тыс. рублей).

Социально-экономический эффект от реализации Программы выражается в:

повышении эффективности системы управления региональными финансами;

создании налаженной системы взаимодействия между различными уровнями бюджетной системы;

повышении уровня технической оснащенности рабочих мест;

соответствии современным требованиям уровня профессиональной подготовки специалистов для органов государственной власти области;

дальнейшем развитии и улучшении программ повышения квалификации.

7.3. Порядок проведения оценки эффективности реализации Программы

Оценка эффективности Программы осуществляется исполнителем-координатором программы - Главным государственным финансовым управлением Псковской области по итогам исполнения этапов Программы и в целом после завершения реализации Программы.

8. Организация управления Программой и контроль над ходом ее реализации

В соответствии со статусом Программы общее руководство и контроль за осуществлением как Программы в целом, так и ее отдельных мероприятий, осуществляется Главным государственным финансовым управлением Псковской области.

Организационное и финансовое обеспечение исполнения Программы, а также координация совместной деятельности органов исполнительной власти Псковской области и органов местного самоуправления Псковской области возлагаются на Главное государственное финансовое управление Псковской области.

Вопросы взаимодействия и освещения хода реализации Программы в средствах массовой информации регулирует Главное государственное финансовое управление Псковской области.

Также органом управления Программой является межведомственная комиссия при Администрации области по реализации областной целевой программы "Реформирование региональных финансов Псковской области на 2007-2019 годы" (далее - межведомственная комиссия), состоящая из представителей органов исполнительной власти Псковской области и органов местного самоуправления. Персональный состав и Положение о межведомственной комиссии утверждены постановлением Администрации области от 29 июня 2007 г. N 283 "Об образовании межведомственной комиссии при Администрации области по реализации областной целевой программы "Реформирование региональных финансов Псковской области на 2007-2019 годы".

Председателем межведомственной комиссии является первый заместитель Губернатора области.

Председатель межведомственной комиссии организует проведение мониторинга реализации мероприятий Программы и докладывает о ходе ее выполнения Губернатору области. В состав доклада включаются данные по контрольным срокам выполнения мероприятий Программы, план законопроектной работы и проекты нормативных правовых документов, разработанных в рамках реализации Программы.

По итогам реализации этапов Программы и представления отчетных материалов в Минфин России председатель межведомственной комиссии представляет Губернатору области сводный отчет и предложения по материальному стимулированию работников, активно участвующих в реализации Программы, в рамках действующего законодательства, положений о премировании, действующих в органах исполнительной власти.

На заседаниях межведомственной комиссии рассматриваются все вопросы реализации Программы на территории области.

Межведомственная комиссия:

координирует деятельность участников Программы;

проводит ежеквартальный мониторинг реализации мероприятий Программы;

рассматривает и оценивает заявки муниципальных образований на участие в Программе.

По итогам заседаний межведомственной комиссии составляется протокол. Решения межведомственной комиссии носят рекомендательный характер.

Координация действий Администрации области и местных администраций муниципальных районов (городских округов), законодательных органов, исполнителей отдельных мероприятий Программы и рассмотрение хода выполнения Программы возлагается на межведомственную комиссию.

Взаимодействие Администрации области и органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) по реализации Программы осуществляется исходя из принципов добровольности, взаимной заинтересованности и взаимной ответственности, признания всеми сторонами необходимости проведения реформ.

Муниципальные районы (городские округа), участвующие в Программе, наделяются правом получения помощи за счет средств, предусмотренных на реформирование региональных финансов, выраженной в поставках технических средств (компьютеры, другие виды оргтехники), направления работников финансовых органов на курсы повышения квалификации, переподготовку. Далее техническая и финансовая помощь муниципальным районам (городским округам) оказывается в соответствии с разработанной системой стимулирования.

Приложение
к областной долгосрочной целевой программе
"Реформирование региональных финансов
Псковской области на 2007-2019 годы"

Перечень
мероприятий областной долгосрочной целевой программы "Реформирование региональных финансов Псковской области на 2007-2019 годы"

N п/п	Наименование мероприятий	Срок реализации	Исполнители	Объем финансирования (по источникам финансирования и по годам), тыс. рублей	Результат
1	Комплексная автоматизация процесса управления региональными финансами области
1.1.	Закупка компьютерной техники, оснащение рабочих мест	2007-2009 годы	АПО, ГГФУПО, ТФУГГФУПО, ГКПОЗФ, ГГУСЗНПО, ГГУЮПО, ГКПООГЗ, ГКПОДСЖКХГСЖН, ГКПОК, ГКПОТ, ГГУСХВГТНПО, ГУОПО, ГУМЧСРПО, ПОСД, ГКПОДХ	Областной бюджет: 2007 - 2596 2008 - 15475 2009 - 11764 Субсидии: 2008 - 16482 2009 - 1577	Современное техническое обеспечение финансово-бюджетных и экономических служб комитетов и управлений, а также территориальных финансовых органов современной компьютерной техникой
1.2.	Выполнение технологических работ по созданию, установке, сопровождению и доработке государственной информационной системы "Исполнение областного бюджета и местных бюджетов в Псковской области", государственной автоматизированной информационной системы "Государственный и муниципальный заказ Псковской области" и других государственных информационных систем	2008-2019 годы	АПО, ГГФУПО, ТФУГГФУПО, ГКПООГЗ, ГКПОДСЖКХГСЖН, ГУМЧСРПО, ГКПОПООС, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГГУСЗНПО	Областной бюджет: 2007 - 1602 2008 - 63638 2009 - 21376 2010 - 8500 2011 - 7500 2012 - 7500 2013 - 7500 2014 - 7500 2015 - 7500 2016 - 7500 2017 - 7500 2018 - 7500 2019 - 7500 Субсидии: 2008 - 20250 2009 - 24234	Внедрение единого программного продукта, обеспечивающего электронный документооборот с Управлением Федерального казначейства по Псковской области, главными распорядителями и получателями средств областного бюджета, местными бюджетами. Организация ведения бюджетного учета и составление бюджетной отчетности в соответствии с требованиями Минфина России. Оперативное получение в электронном виде от бюджетополучателей заявок на финансирование их расходов, ускорение срока прохождения "денежных" потоков. Государственная автоматизированная информационная система "Государственный и муниципальный заказ Псковской области" позволит повысить эффективность размещения заказов на поставки товаров, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд в Псковской области, рационально использовать бюджетные средства, своевременно и полно обеспечить государственных и муниципальных заказчиков товарами, работами и услугами, поддержать конкурентность рыночной среды, повысить прозрачность размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд
1.3.	Субсидии бюджетам муниципальных образований для приобретения компьютерной техники	2008-2009 годы	ТФУГГФУПО	Областной бюджет: 2008 - 2100 Субсидии: 2008 - 3400 2009 - 500	Современное техническое обеспечение финансово-бюджетных и экономических служб комитетов и управлений, а также территориальных финансовых органов современной компьютерной техникой
2	Реализация программы профессионального развития государственных и муниципальных служащих, включая курсы повышения квалификации и переподготовку кадров	2008-2018 годы	АПО, ГГФУПО, ГКПОЗФ	Областной бюджет: 2007 - 400 2008 - 3652 2009 - 617 2010 - 1000 Субсидии: 2008 - 500	Основа эффективной деятельности власти - это высококвалифицированные кадры. Указанные расходы необходимы для подготовки и повышения квалификации государственных гражданских служащих области и муниципальных служащих
3	Консультационные услуги независимых экспертных организаций по нормативному правовому обеспечению и аналитическому сопровождению реализации Программы, в том числе научно-исследовательские работы "Совершенствование отраслевых систем оплаты труда работников бюджетной сферы Псковской области", "Концепция развития АПК Псковской области 2010-2012 годов", "Программа развития культурно-познавательного туризма Псковской области", "Комплексная Программа энергосбережения и энергоэффективности Псковской области", "Основные подходы к определению финансового обеспечения государственного задания для автономных учреждений ветеринарии", "Экономическая эффективность производства льна и развитие льняного кластера в Псковской области"	2008-2018 годы	АПО, ГГФУПО, ГКПОЭРПИ, ГГУСХВГТНПО, ГКПОТЗН, ГКПОДСЖКХГСЖН,	Областной бюджет: 2008 - 1100 2009 - 5578 2010 - 34500 Субсидии: 2008 - 400 2009 - 1099	Привлечение к работам по Программе консультантов, имеющих опыт проведения реформ в сфере общественных финансов
4	Премирование работников, выполняющих дополнительные функции, связанные с реализацией Программы	2008-2018 годы	АПО, ГГФУПО, ГКПОИО, ГКПОТЗН, ГКПОДСЖКХГСЖН, ГКПООГЗ	Областной бюджет: 2008 - 1800 2009 - 2500 2010 - 1000 Субсидии: 2008 - 1200 2009 - 706	Материальное стимулирование работников, активно участвующих в реализации Программы
5	Погашение задолженности по соглашениям о реструктуризации задолженности N 01-01-06/04-213 и N 01-01-06/04-214 от 31.12.2004 (проект МФО "Городской общественный транспорт")	2008 год	ГГФУПО	Областной бюджет: 2008 - 40000 Субсидии: 2008 - 60000 2009 - 95230	Погашение задолженности по ссудам, выданным из федерального бюджета по проекту МФО "Городской общественный транспорт", составляющей 370, 6 млн. рублей. Проведение реструктуризации долга до 2010 года в целях обеспечения условий соглашений N 01-01-06/04-213 и N 01-01-06/04-214 от 31.12.2004
6	Софинансирование в связи с повышением заработной платы руководителям и педагогическим работникам общеобразовательных учреждений	2008 год	ГГФУПО	Областной бюджет: 2008 - 55544 Субсидии: 2008 - 13886	Повышение заработной платы руководителям и педагогическим работникам общеобразовательных учреждений, финансируемых из областного бюджета в соответствии с законодательством Псковской области
7	Создание системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве государственных услуг
7.1.	проведение сравнительной оценки потребности в предоставляемых государственных услугах (отдельно по видам услуг, предоставляемых в области образования, здравоохранения, культуры и социальной политики, а также субъектам бюджетного планирования) и фактически предоставленных государственных услуг за последние три отчетных года и текущий финансовый год	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН	Не предусмотрено	Отклонение потребности в предоставлении государственных услуг (по каждой из государственных услуг из утвержденного перечня) в стоимостном выражении в текущем финансовом году не отличается более или менее чем на 15% от фактически предоставляемых данных услуг (объемов расходов бюджета на соответствующие цели)
7.2.	утверждение порядка проведения мониторинга потребности в государственных услугах (раздельно по видам услуг, предоставляемым в области образования, здравоохранения, культуры и социальной политики, а также субъектам бюджетного планирования), а также порядка осуществления стоимостной оценки данной потребности	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН	Не предусмотрено
7.3	утверждение порядка учета результатов мониторинга потребности в государственных услугах при формировании проекта бюджета, в том числе в разрезе субъектов бюджетного планирования	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН	Не предусмотрено
7.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет результатов оценки потребности в предоставлении государственных услуг и фактически произведенных (запланированных) расходов	До 01.07.2009	ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
8	Стандартизация государственных услуг
8.1.	инвентаризация действующего законодательства области с точки зрения наличия стандартов качества предоставления государственных услуг за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН	Не предусмотрено	Не менее 50 % бюджетных расходов (без учета межбюджетных трансфертов бюджетам других уровней и расходов на обслуживание государственного долга) будут иметь стандарты качества предоставления государственных услуг
8.2.	утверждение стандартов качества предоставления государственных услуг в области образования, здравоохранения, культуры и социальной политики	До 01.07.2009	АПО, ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН	Не предусмотрено
8.3.	утверждение порядка оценки соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным стандартам, в том числе в рамках сбора соответствующей информации от потребителей государственных услуг	До 01.07.2009	АПО, ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН	Не предусмотрено
8.4.	периодическая публикация в СМИ и (или) сети Интернет утвержденных стандартов предоставления государственных услуг, в том числе в разрезе поставщиков государственных услуг, и информации о фактах несоответствия результатов их деятельности утвержденным стандартам	До 01.07.2009	ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
9	Расширение состава государственных услуг, предоставление которых осуществляется автономными некоммерческими организациями и (или) частными компаниями
9.1.	проведение оценки возможности перевода бюджетных учреждений в форму автономных некоммерческих организаций, финансирования предоставляемых государственных услуг частными компаниями за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН	Не предусмотрено	Доля расходов на финансирование государственных услуг в рамках полномочий органов государственной власти Псковской области, предоставляемых автономными некоммерческими организациями и частными компаниями, составит не менее 20 % от расходов на соответствующие услуги
9.2.	утверждение порядка и плана перевода бюджетных учреждений в форму автономных некоммерческих учреждений, определение требований к объему и качеству государственных услуг, предоставляемых на контрактной основе автономными некоммерческими учреждениями и частными компаниями	До 01.07.2009	АПО, ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН	Не предусмотрено
9.3.	утверждение перечня основных государственных услуг в области образования, здравоохранения, культуры и социальной политики, предоставление которых может осуществляться негосударственными организациями	До 01.07.2009	АПО, ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН	Не предусмотрено
9.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет планируемых и фактических результатов перевода бюджетных учреждений в форму автономных некоммерческих учреждений, бюджетных заданий для автономных некоммерческих учреждений и частных компаний, предоставляющих государственные услуги	До 01.07.2009	ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
10	Административная реформа
10.1.	проведение оценки основных требований к отдельным направлениям и должностям государственной службы	До 01.07.2008	КУГСН	Не предусмотрено	Организация курсов повышения квалификации не реже чем раз в три года
	выявление основных сфер деятельности государственных служащих, требующих применения мер по повышению квалификации государственных служащих	До 01.07.2008	АПО, КУГСН	Не предусмотрено
10.2.	утверждение порядка, перечня направлений и предметов изучения при повышении квалификации государственных служащих на очередной финансовый год	До 01.07.2008	АПО, КУГСН	Не предусмотрено
10.3.	публикация в СМИ и сети Интернет перечня вакансий, условий проведения конкурса и его результатов, перечня направлений и предметов изучения при повышении квалификации государственных служащих на очередной финансовый год	До 01.07.2008	КУГСН, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
11	Оптимизация распределения прав и ответственности между субъектами бюджетного планирования
11.1.	оценка функций и задач субъектов бюджетного планирования, изменения результативности их деятельности с учетом изменения объемов бюджетных расходов на исполнение соответствующих обязательств за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН, ГКПОДСЖКХГСЖН	Не предусмотрено	Доля расходов, формируемых в рамках ведомственных программ, составит не менее 50% расходов областного бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий)
11.2.	подготовка порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки их результативности и планируемых результатов	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН, ГКПОДСЖКХГСЖН	Не предусмотрено
11.3.	утверждение количественных показателей для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач для всех субъектов бюджетного планирования, порядка корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и фактически достигнутых результатов	До 01.07.2009	АПО, ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН, ГКПОДСЖКХГСЖН	Не предусмотрено
11.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет ведомственных целевых программ, отчетов об их исполнении и принятых в соответствии с этим административными и финансовыми мерами	До 01.07.2009	ГГФУПО, ГУОПО, ГКПОЗФ, ГКПОК, ГКПОМПС, ГГУСЗНПО, ГКПОТЗН, ГКПОДСЖКХГСЖН, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
12	Совершенствование процедуры формирования и реализации областных долгосрочных целевых программ
12.1.	инвентаризация целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально-экономического развития территории на средне и долгосрочную перспективу, и их отражение в действующих областных долгосрочных целевых программах за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено	Объем бюджетных расходов, предусмотренных в рамках государственных контрактов на реализацию областных долгосрочных целевых программ, составит не менее 60 % от общего объема расходов бюджета на реализацию данных программ в расчете на весь срок их реализации
12.2.	утверждение порядка разработки, реализации и мониторинга реализации областных долгосрочных целевых программ, а также закрепление процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения областных долгосрочных целевых программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено
12.3.	утверждение порядка заключения государственных контрактов (договоров, соглашений) на весь срок действия областных долгосрочных целевых программ	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено
12.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет областных долгосрочных целевых программ, отчетов о ходе и результатах их реализации	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОЭРПИ, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
13	Утверждение областного бюджета на трехлетний период
13.1.	оценка и анализ причин отклонений утвержденных на год доходов и расходов бюджета и макроэкономических параметров от фактических (в том числе по отдельным статьям бюджетной классификации) за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО	Не предусмотрено	Не менее 80 % расходов бюджета будут распределяться на плановый период между главными распорядителями средств бюджета
13.2.	утверждение порядка формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период с учетом утвержденного в отчетном финансовом году областного бюджета на три финансовых года	До 01.07.2009	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
13.3.	утверждение сроков рассмотрения отчета об исполнении областного бюджета за последний отчетный год не позднее рассмотрения проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период	До 01.07.2009	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
13.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет изменений в объемы доходов и расходов областного бюджета на плановый период, вносимых в рамках проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период, с обоснованиями причин и финансово-экономических последствий соответствующих изменений	До 01.07.2009	ГГФУПО, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
14	Формирование и практическое применение реестров расходных обязательств
14.1.	инвентаризация расходных обязательств, предусматриваемых в бюджете расходов за последние три отчетных года и в текущем финансовом году, с точки зрения наличия нормативного правового регулирования	До 01.07.2008	ГГФУПО	Не предусмотрено	Не менее 90 % расходов бюджета Псковской области будут регулироваться нормативными правовыми актами Псковской области, детально определяющими порядок расчета стоимости реализации соответствующих расходных обязательств
14.2.	утверждение порядка формирования реестра расходных обязательств Псковской области, а также порядка представления реестра расходных обязательств муниципальных образований Псковской области	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
14.3.	утверждение формализованного порядка по раздельному планированию бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств, а также порядка расчета объемов расходов бюджета на реализацию соответствующих расходных обязательств	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
14.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет реестра расходных обязательств Псковской области и реестров расходных обязательств муниципальных образований	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
15	Совершенствование порядка финансирования временных кассовых разрывов
15.1.	оценка причин возникновения временных кассовых разрывов при исполнении областного бюджета, и финансовых последствий их возникновения за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО	Не предусмотрено	Отсутствие прироста просроченной задолженности, в том числе по привлекаемым средствам на покрытие временных кассовых разрывов (за исключением кредиторской) и кредиторской задолженности по расходам бюджета
15.2.	утверждение методологии планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
15.3.	утверждение порядка формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
15.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет нормативных правовых актов, регулирующих вопросы финансирования временных кассовых разрывов	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
16	Снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности областного бюджета и бюджетных учреждений
16.1.	инвентаризация кредиторской задолженности, в том числе бюджетных учреждений и унитарных предприятий, анализ факторов ее возникновения за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОИО	Не предусмотрено	Отсутствие просроченной задолженности, прирост кредиторской задолженности областного бюджета, бюджетных учреждений и унитарных предприятий ни в одном месяце не должен превышать 1/12 годового расхода областного бюджета
16.2.	подготовка плана реструктуризации просроченной кредиторской задолженности, ее переоформления в форму иных обязательств	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОИО	Не предусмотрено
16.3.	утверждение процедуры мониторинга кредиторской задолженности областного бюджета, бюджетных учреждений и унитарных предприятий, а также оперативной отчетности о состоянии, видах кредиторской задолженности и основных кредиторах	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОИО	Не предусмотрено
16.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет информации о состоянии кредиторской задолженности по основным категориям (бюджетные учреждения и унитарные предприятия), в том числе просроченной	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОИО, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
17	Применение формализованных процедур планирования и осуществления бюджетных закупок
17.1.	инвентаризация бюджетных расходов с точки зрения возможности их осуществления на основе проведения конкурсных бюджетных закупок, оценка действующей системы бюджетных закупок за последние три отчетных года	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПООГЗ	Не предусмотрено	Доля расходов, осуществляемых по результатам проведения открытых конкурсов, составит не менее 20% расходов областного бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий)
17.2.	утверждение критериев для бюджетных расходов (по видам товаров, услуг и стоимостным ограничениям), осуществление которых производится по результатам конкурсных бюджетных закупок	До 01.07.2009	АПО, ГГФУПО, ГКПООГЗ	Не предусмотрено
17.3.	утверждение порядка проведения конкурсных бюджетных закупок при обеспечении максимально широкого доступа к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и территориальной принадлежности	До 01.07.2009	АПО, ГГФУПО, ГКПООГЗ	Не предусмотрено
17.4.	публикация в СМИ и сети Интернет условий проведения конкурсов с последующей публикацией результатов проведения конкурсов	До 01.07.2009	ГГФУПО, ГКПООГЗ, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
18	Обязательная публичная независимая экспертиза законопроектов Псковской области в области бюджетного и налогового законодательства
18.1.	оценка фактических финансовых последствий реализации законов Псковской области в области бюджетного и налогового законодательства, принятых в последнем отчетном финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено	Все законопроекты Псковской области в области бюджетной и налоговой политики проходят обязательную публичную независимую экспертизу
18.2.	утверждение процедуры проведения публичной независимой экспертизы негосударственными, общественными и научными организациями законопроектов Псковской области в области бюджетной и налоговой политики	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено
18.3.	утверждение порядка проведения публичной независимой экспертизы законопроектов Псковской области в области бюджетной и налоговой политики	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено
18.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет результатов публичной независимой экспертизы законопроектов Псковской области в области бюджетной и налоговой политики	До 01.07.2009	ГГФУПО, ГКПОЭРПИ, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
19	Обеспечение 100 % платежей граждан за жилищно-коммунальные услуги при обеспечении адекватных мер социальной поддержки наименее обеспеченных слоев населения
19.1.	оценка бюджетных расходов на финансирование жилищно-коммунального хозяйства и расходов на обеспечение мер социальной поддержки населения, в том числе из местных бюджетов, и нормативных правовых актов, регулирующих данные расходные обязательства областного бюджета	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОДСЖКХГСЖН	Не предусмотрено	Средний по области фактический уровень платежей граждан за предоставляемые жилищно-коммунальные услуги составит не менее 95 %
19.2.	утверждение порядка учета доходов граждан с целью определения их права на получение субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг с учетом имущественных прав соответствующих лиц	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОДСЖКХГСЖН	Не предусмотрено
19.3.	принятие законодательного запрета на перекрестное субсидирование в рамках предоставляемых коммунальных услуг различным категориям потребителей	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОДСЖКХГСЖН	Не предусмотрено
19.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет установленного, фактического уровня платежей граждан за предоставляемые жилищно-коммунальные услуги по каждому муниципальному образованию, планируемых величин тарифов на все жилищно-коммунальные услуги на среднесрочную перспективу	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОДСЖКХГСЖН, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
20	Оптимизация планирования и мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет средств областного бюджета
20.1.	оценка бюджетной и социальной эффективности реализуемых инвестиционных проектов за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОИО, ГКПОЭРПИ, ГКПОДСЖКХГСЖН	Не предусмотрено	Отсутствие в расходах областного бюджета расходов на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации
20.2.	утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОИО, ГКПОЭРПИ, ГКПОДСЖКХГСЖН	Не предусмотрено
20.3.	утверждение системы критериев, удовлетворение которых является основанием для досрочного прекращения (переработки) реализации инвестиционных проектов	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОИО, ГКПОЭРПИ, ГКПОДСЖКХГСЖН	Не предусмотрено
20.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет отчетов о реализованных за последний отчетный год инвестиционных проектах, включая оценку бюджетной и социальной эффективности по каждому из проектов	До 01.07.2009	ГГФУПО, ГКПОИО, ГКПОЭРПИ, ГКПОДСЖКХГСЖН, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
21	Организация оперативного учета задолженности перед бюджетом, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет
21.1.	проведение оценки потерь бюджета от недополученных доходов (с учетом инфляции), в том числе по рассроченным и отсроченным платежам, за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОИО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено	Объем дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей не должен превышать 3 % доходов бюджета за последний отчетный финансовый год
21.2.	утверждение порядка предоставления (согласования) рассрочек и отсрочек	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОИО, ГКПОЭРПИ,	Не предусмотрено
21.3.	утверждение порядка проведения мониторинга дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОИО, ГКПОЭРПИ,	Не предусмотрено
21.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет данных об объемах дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей (с учетом инфляции)	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОИО, ГКПОЭРПИ, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
22	Создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот по уплате налогов и сборов
22.1.	оценка объема налоговых льгот в разрезе отраслей экономики по каждому виду льгот за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГУИПСОПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено	Объем налоговых льгот составит не менее 5% налоговых доходов бюджета за последний отчетный финансовый год
22.2.	утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГУИПСОПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено
22.3.	утверждение запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке финансовой эффективности	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГУИПСОПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено
22.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет данных об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценке их эффективности	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГУИПСОПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено
23	Реализация комплекса мер по повышению деловой активности
23.1.	проведение оценки фактического уровня деловой активности в форме малого предпринимательства за последние три отчетных года	До 01.07.2008	ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено	Рост доли продукции малого предпринимательства в общем объеме промышленного производства области за последний отчетный финансовый год
23.2.	утверждение порядка оказания консультационной и организационной поддержки субъектам малого предпринимательства	До 01.07.2008	АПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено
23.3.	утверждение порядка мониторинга деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства (включая финансово-экономические показатели деятельности)	До 01.07.2009	АПО, ГКПОЭРПИ	Не предусмотрено
23.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет результатов мониторинга субъектов малого предпринимательства	До 01.07.2009	ГКПОЭРПИ, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
24	повышение прозрачности и доступности сведений о собственности Псковской области
24.1.	инвентаризация собственности области, в том числе по организациям, доли уставного капитала которых принадлежат области, за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОИО	Не предусмотрено	Проведение оценки стоимости объектов, находящихся в собственности области, по утвержденной процедуре в отношении всех соответствующих активов
24.2.	утверждение положения о раскрытии информации о собственности области, в том числе по отдельным объектам собственности	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОИО	Не предусмотрено
24.3.	утверждение порядка оценки рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности области, независимыми организациями	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОИО	Не предусмотрено
24.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет информации о стоимости объектов, находящихся в собственности области, в том числе по отдельным объектам собственности	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОИО, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
25	Повышение эффективности имущества, находящегося в собственности Псковской области
25.1.	оценка результатов деятельности государственных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат области, в сравнении с результатами деятельности частных предприятий за три последних отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГКПОИО	Не предусмотрено	Не менее 90 % государственных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат области, удовлетворяют установленным критериям
25.2.	утверждение порядка предоставления отчетности о деятельности и долговых обязательствах государственных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат области	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО, ГКПОИО	Не предусмотрено
25.3.	утверждение системы критериев для сохранения государственных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат области (предусматривающих сохранение участия с долей области не ниже 25%), на основе оценки бюджетной и социальной эффективности	До 01.07.2009	АПО, ГГФУПО, ГКПОИО	Не предусмотрено
25.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет реестров и результатов деятельности государственных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат области	До 01.07.2009	ГГФУПО, ГКПОИО, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
26	Внедрение формализованных процедур управления государственным долгом Псковской области, принятия долговых обязательств, их рефинансирования
26.1.	оценка действующих долговых обязательств, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО	Не предусмотрено	Все операции по долговым обязательствам в последнем отчетном году и в текущем финансовом году должны полностью соответствовать установленной процедуре
26.2.	утверждение методологии расчета долговой нагрузки на бюджет с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
26.3.	утверждение методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния долговую нагрузку бюджета области	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
26.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет сведений о долговых обязательствах, в том числе по видам обязательств и срокам их погашения	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
27	Внедрение объективных и прозрачных механизмов распределения финансовой помощи
27.1.	оценка уровня социально-экономического положения муниципальных образований, дифференциации налогового потенциала и расходных потребностей, равномерности налоговой базы за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО	Не предусмотрено	Объем финансовой помощи, распределенной между муниципальными образованиями на очередной финансовый год и плановый период, составляет не менее 95 и 80% расходов на предоставление финансовой помощи
27.2.	законодательное утверждение методики формирования и распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности без ограничения срока действия	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
27.3.	утверждение методик распределения средств на софинансирование социальных расходов, в рамках которых производится перераспределение средств, с учетом соблюдения нормативов и требований к конечным результатам расходования данных средств	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
27.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет проектов методик, утвержденных методик, расчетов и результатов распределения и предоставления финансовой помощи	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
28	Формализация процедур предоставления бюджетных кредитов местным бюджетам
28.1.	оценка фактических кассовых разрывов по муниципальным образованиям, возникших в ходе исполнения бюджетов за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО	Не предусмотрено	Отсутствие просроченной задолженности по представленным бюджетным кредитам
28.2.	утвержденный запрет на предоставление бюджетного кредита при наличии просроченной задолженности по кредитам	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
28.3.	утверждение формализованной методики предоставления бюджетных кредитов на кассовый разрыв, обеспечивающей сопоставимость заявок органов местного самоуправления на получение бюджетных кредитов с учетом лимита соответствующих расходов бюджета области с помесячной разбивкой	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
28.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет данных о наличии кассовых разрывов и объемах предоставленных бюджетных кредитов в разрезе муниципальных образований, ежемесячно	До 01.07.2009	ГГФУПО, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
29	Организация мониторинга качества управления общественными финансами и платежеспособности муниципальных образований
29.1.	проведение оценки перечня показателей, характеризующих качество управления финансами и платежеспособности муниципальных образований, за последние три отчетных года и в текущем финансовом году	До 01.07.2008	ГГФУПО	Не предусмотрено	Увеличение за последний отчетный год средней по муниципальным образованиям оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований в сравнении с предыдущим финансовым годом
29.2.	утверждение методик оперативной (ежемесячной/ежеквартальной) и годовой (с использованием расширенного перечня показателей) оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
29.3.	утверждение порядка применения результатов мониторинга оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований при предоставлении финансовой помощи	До 01.07.2008	АПО, ГГФУПО	Не предусмотрено
29.4.	публикация в СМИ и (или) сети Интернет результатов оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований	До 01.07.2008	ГГФУПО, ГУИПСОПО	Не предусмотрено
	ИТОГО			Областной бюджет: 2007 - 4598 2008 - 183509 2009 - 41 835 2010 - 45000 2011 - 8500 2012 - 7500 2013 - 7500 2014 - 7500 2015 - 7500 2016 - 7500 2017 - 7500 2018 - 7500 2019 - 7500 Субсидии: 2008 - 116118 2009 - 123345,5

Используемые аббревиатуры:

АПО - Администрация области;

ПОСД - Псковское областное Собрание депутатов;

ГГФУПО - Главное государственное финансовое управление Псковской области;

ГУОПО - Государственное управление образования Псковской области;

ГКПОЗФ - Государственный комитет Псковской области по здравоохранению и фармации;

ГКПОК - Государственный комитет Псковской области по культуре;

ГКПОМПС - Государственный комитет Псковской области по молодежной политике и спорту;

ГГУСЗНПО - Главное государственное управление социальной защиты населения Псковской области;

ГКПОТЗН - Государственный комитет Псковской области по труду и занятости населения;

ГУИПСОПО - Государственное управление по информационной политике и связям с общественностью Псковской области;

КУГСНАПО - Комитет по управлению государственной службой и наградам Администрации области;

ГКПОДСЖКХГСЖН - Государственный комитет Псковской области по делам строительства, жилищно-коммунального хозяйства, государственного строительного и жилищного надзора;

ГГУЮПО - Главное государственное управление юстиции Псковской области;

ГКПООГЗ - Государственный комитет Псковской области по организации государственных закупок;

ГКПОТ - Государственный комитет Псковской области по туризму;

ГГУСХВГТНПО - Главное государственное управление сельского хозяйства, ветеринарии и государственного технического надзора Псковской области;

ГУМЧСРПО - Государственное управление МЧС России по Псковской области;

ГКПОДХ - Государственный комитет Псковской области по дорожному хозяйству;

ГКПОПООС - Государственный комитет Псковской области по природопользованию и охране окружающей среды;

ГКПОЭРПИ - Государственный комитет Псковской области по экономическому развитию, промышленности и инвестициям;

ГКПОИО - Государственный комитет Псковской области по имущественным отношениям;

ТФУГГФУПО - Территориальные финансовые управления Главного государственного финансового управления Псковской области"