Постановление Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147 "Об утверждении Положения о порядке проведения конкурса по отбору аудиторских организаций для осуществления обязательного ежегодного аудита муниципальных унитарных предприятий г. Пскова"

 

Приложение 1

 

Сводная ведомость исправления выявленных нарушений
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

N п/п	Вид нарушения	Причина нарушения	Сумма, тыс.руб.	Исправительная запись	Рекомендация по недопущению нарушений впредь
1	2	3	4	5	6

 

Приложение 2

 

Свод рекомендаций, разработанных по результатам аудита
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

N п/п	Содержание рекомендации	Ожидаемый результат от выполнения рекомендации
1	2	3

 

Приложение 3

 

Общая информация о предприятии
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

/-------------------------------------------------------

| N |Наименование показателя    |Значение показателя

|---+---------------------------+-----------------------

| 1.|Полное наименование        |

| 2.|Сокращенное наименование   |

| 3.|Основные виды деятельности |

| 4.|Юридический адрес          |

| 5.|Фактический адрес          |

| 6.|Регистрационный номер      |

| 7.|Дата регистрации           |

| 8.|Уставный капитал           |

| 9.|Свидетельство о внесении   |

|   |в реестр муниципального    |

|   |имущества:                 |

|   |- реестровый номер;        |

|   |- дата присвоения          |

|   |реестрового номера         |

|---+---------------------------+-----------------------

| 1.|Включено в государственный |

|   |реестр Российской Федерации|

| 2.|Адрес налоговой инспекции, |

|   |контролирующей             |

| 3.|Код ИНН                    |

| 4.|Идентификационный код ОКПО |

| 5.|Код территории по СОАТО    |

| 6.|Код группировки по СООГУ   |

| 7.|Код собственности (ОКСФ)   |

| 8.|Код организационно-правовой|

|   |формы                      |

| 9.|Код отрасли ОКОНХ          |

\------------------------------------------------------

 

Приложение 4

 

Полный состав годовой бухгалтерской отчетности
предприятия за аудируемый и предшествующий аудиту год.

 

Ведомость учета наличия планов производственно-хозяйственной
и финансовой деятельности
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

N п/п	Наименование плана	Отметка о составлении (да/нет)
1	2	3
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	План производства и реализации продукции План технического развития и организации производства План повышения экономической эффективности производства План по нормам и нормативам План долгосрочных, краткосрочных инвестиций и капитального строительства План материально-технического обеспечения План по труду и кадрам План по себестоимости, прибыли и рентабельности План по фондам накопления и потребления План социального разбития коллектива План охраны природы и рационального использования природных ресурсов Финансовый план (бюджет доходов и расходов)

 

Приложение 6

 

Копия программы деятельности муниципального унитарного
предприятия на аудируемый период и следующий за аудируемым период.

 

Приложение 7

 

Ведомость учета полноты содержания учетной политики предприятия
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

-------------------------------------------------------------------------\

 N  |Наименование раздела (подраздела)              |Отметка о наличии   |

 п/п|  учетной политики                             |раздела(подраздела);|

    |                                               |да/нет              |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

 1  |              2                                |      3             |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

 1  |Учетная политика для целей финансового учета   |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

1.1 |Рабочий план счету-бухгалтерского              |                    |

    |учета                                          |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

1.2 |Формы первичных учетных документов, по         |                    |

    |которым не предусмотрены типовые формы         |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

1.3 |Формы документов для внутренней                |                    |

    |бухгалтерской отчетности                       |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

1.4 |Порядок проведения инвентаризации              |                    |

    |активов и обязательств                         |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

1.5 |Методы оценки активов и обязательств           |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

1.6 |Правила оценки статей бухгалтерской            |                    |

    |отчетности                                     |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

1.7 |Правила документооборота и технология          |                    |

    |обработки учетной информации                   |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

1.8 |Порядок контроля за хозяйственными             |                    |

    |операциями                                     |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

1.9 |Другие решения, необходимые для                |                    |

    |организации бухгалтерского учета               |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

 2  |Учетная политика для целей налогового          |                    |

    |учета                                          |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

2.1 |Порядок формирования суммы доходов и           |                    |

    |расходов                                       |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

2.2 |Порядок определения доли расходов,             |                    |

    |учитываемых для целей налогообложения          |                    |

    |в текущем налоговом (отчетном) периоде         |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

2.3 |Порядок определения суммы остатка              |                    |

    |расходов (убытков), подлежащей                 |                    |

    |отнесению на расходы в следующих               |                    |

    |налоговых периодах                             |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

2.4 |Порядок формирования резервов                  |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

2.5 |Порядок ведения учета состояния                |                    |

    |расчетов с бюджетом по суммам налогов          |                    |

----+-----------------------------------------------+--------------------|

2.6 |Другие решения, необходимые для                |                    |

    |организации налогового учета                   |                    |

-------------------------------------------------------------------------/

 

Приложение 8

 

Ведомость текущего контроля полноты начисления перечисления в городской
бюджет арендной платы за пользование земельными участками
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

N п/п	Наименование земельного участка	Кадастровый номер	Площадь участка, га	Балансовая (или кадастровая стоимость участка, тыс.руб.	Ставка арендной платы за пользование земельным участком,тыс.руб. в год за 1 га	Годовая сумма арендной платы, тыс.руб.	Перечислено в в аудируемом периоде, тыс.руб.	Отклонение (гр.7-гр.6), тыс.руб.	Причина отклонения
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

 

Приложение 9

 

Ведомость текущего учета договоров аренды муниципального имущества
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

N п/п	Наименование имущества, местоположение, назначение, краткая характеристика	Характеристика договора аренды, (номер и дата, кем подписан)	Срок действия договора	Балансовая стоимость, арендуемого имущества, тыс.руб.	Размер арендной платы за пользование имуществом, тыс.руб. в год
1	2	3	4	5	6

 

Приложение 10

 

Ведомость текущего учета неиспользуемых нежилых
зданий и сооружений
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

N п/п	Наименование имущества местоположение, назначение, краткая характеристика	Балансовая стоимость, тыс.руб.	Состояние (коэффициент износа)
1	2	3	4

 

Приложение 11

 

Ведомость текущего учета используемого оборудования
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

N п/п	Наименование оборудования местоположение, назначение, краткая характеристика	Балансовая стоимость, тыс.руб.	Состояние (коэффициент износа)
1	2	3	4

 

Приложение 12

 

Сведения о лизингополучателях материальных ценностей
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

N п/п	Наименование лизингополуча- теля, и его местонахождение	Наименование оборудования, марка	Количество единиц	Срок службы оборудования (по техни- ческим усло- виям), лет	Стоимость единицы оборудования тыс.руб.	Арендная плата, тыс.руб. за ед./год	Срок аренды, лет	Стоимость техники, исходя из арендной платы (гр.7*гр.8), тыс.руб.	Отклонение (гр.9-гр.6)	Рентабельность, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

 

Приложение 13

 

Сведения о произведенных контрольных мероприятиях по
проверке сохранности переданного в лизинг оборудования
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

N п/п	Дата проверки	N акта проверки	Объект проверки	Выявленные нарушения	Принятые меры
1	2	3	4	5	6

 

 

 

Ведомость учета объектов незавершенного строительства
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

/------------------------------------------------------------------------------------\

| N |Инв.   |Наименование|Стадия    |Сметная  |Остаток    |Остаток    |Дата          |

|п/п|номер  |объекта     |выполнения|стоимость|сметной    |сметной    |начала        |

|   |проекта|            |работ     |в текущих|стоимости  |стоимости  |строительства |

|   |       |            |          |ценах,   |на начало  |конец      |              |

|   |       |            |          |тыс.руб. |аудируемого|аудируемого|              |

|   |       |            |          |         |года,      |года,      |              |

|   |       |            |          |         |тыс.руб.   |тыс.руб.   |              |

+---+-------+------------+----------+---------+-----------+-----------+--------------|

|   |       |            |          |         |           |           |              |

|1  |   2   |    3       |   4      |    5    |    6      |   7       |    8         |

-------------------------------------------------------------------------------------/

 

Приложение 15

 

Расшифровка долгосрочных финансовых вложений
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

N п/п	Наименование юридических лиц, учреж- денных со взносом Предприятия	Величина взноса в уставной капитал, тыс.руб/ % участия	Величина отчисленной от чистой прибыли (дивидендов), полученных в отчетном периоде от юридических лиц, тыс.руб.	Рентабельность долгосрочных финансовых вложений, % (гр.4/гр.3*100%)
1	2	3	4	5

 

Приложение 16

 

Расшифровка прочих финансовых вложений
(утв. постановлением Псковской городской Думы от 30 сентября 2003 г. N 147)

 

N п/п	Наименование финансовых вложений	Общая стоимость финансовых вложений, тыс.руб.	Доход, полученный от финансовых вложений, тыс.руб.	Доходность финансовых вложений, % годовых
1	2	3	4	5