Постановление Правительства Мурманской области от 15 сентября 2009 г. N 429-ПП "О порядке составления и утверждения программы деятельности государственного унитарного предприятия Мурманской области" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Правительства Мурманской области от 15 сентября 2009 г. N 429-ПП
"О порядке составления и утверждения программы деятельности государственного унитарного предприятия Мурманской области"

С изменениями и дополнениями от:

22 ноября 2012 г., 22 июля 2014 г., 15 апреля 2015 г.

В целях реализации статьи 12 Закона Мурманской области от 09.11.2001 N 303-01-ЗМО "Об управлении государственной собственностью Мурманской области" Правительство Мурманской области постановляет:

утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения программы деятельности государственного унитарного предприятия Мурманской области.

Губернатор Мурманской области

Д. Дмитриенко

Порядок
составления и утверждения программы деятельности государственного унитарного предприятия Мурманской области
(утв. постановлением Правительства Мурманской области от 15 сентября 2009 г. N 429-ПП)

С изменениями и дополнениями от:

22 ноября 2012 г., 22 июля 2014 г., 15 апреля 2015 г.

1. Порядок составления и утверждения программы деятельности государственного унитарного предприятия Мурманской области (далее - Порядок) определяет процедуру составления государственным унитарным предприятием Мурманской области (далее - предприятие) программы деятельности предприятия (далее - программа деятельности) и порядок ее предоставления и утверждения исполнительным органом государственной власти Мурманской области, осуществляющим координацию и регулирование деятельности в соответствующей отрасли (сфере управления) (далее - отраслевой орган).

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Мурманской области от 22 ноября 2012 г. N 588-ПП в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Руководитель предприятия ежегодно, до 15 августа, предоставляет в отраслевой орган проект программы деятельности на очередной финансовый год, представляющей комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам исполнения и источникам финансирования на очередной финансовый год, составленный по форме согласно приложению N 1 к Порядку и в соответствии с методическими указаниями согласно приложению N 2 к Порядку.

3. Мероприятия программы деятельности должны отражать основные направления деятельности предприятия в очередном финансовом году и плановом периоде по достижению целей, определенных уставом предприятия.

Вместе с проектом программы деятельности представляются технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий, затрат на их реализацию, а также ожидаемый эффект от их выполнения.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Мурманской области от 22 ноября 2012 г. N 588-ПП в пункт 4 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Для рассмотрения предоставленных предприятием документов отраслевой орган ежегодно формирует комиссию по рассмотрению и утверждению программ деятельности предприятий (далее - комиссия), которая до 15 октября текущего года рассматривает предоставленный предприятием проект программы деятельности на очередной финансовый год и выносит решение об его утверждении или об отклонении и возвращении на доработку в десятидневный срок со дня заседания комиссии. Решение о возвращении программы деятельности на доработку принимается в случае её несоответствия уставным целям предприятия или неточности и необоснованности расчетов, в том числе предложений по величине показателей экономической эффективности деятельности предприятия. Возвращенный на доработку проект программы деятельности в трехдневный срок дорабатывается предприятием и предоставляется в отраслевой орган на повторное рассмотрение.

5. Утвержденная программа деятельности, содержащая показатели экономической эффективности деятельности предприятия, является основой финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

6. Копии протоколов заседания комиссии, утвержденных программ деятельности представляются отраслевым органом в уполномоченный исполнительный орган государственной власти Мурманской области по управлению имуществом Мурманской области (далее - орган по управлению имуществом) и в финансовый орган Мурманской области в течение 5 дней со дня принятия указанного решения.

7. В целях осуществления контроля за исполнением программ деятельности и ведения реестра показателей экономической эффективности деятельности предприятий в порядке, определенном Правительством Мурманской области, руководители предприятий ежеквартально предоставляют в отраслевой орган промежуточную (квартальную) бухгалтерскую отчетность, а также анализ исполнения показателей экономической эффективности деятельности предприятий с указанием отклонений от утвержденных показателей и причин их возникновения.

Указанная информация предоставляется в течение 30 дней по окончании квартала.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Мурманской области от 15 апреля 2015 г. N 145-ПП в пункт 8 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

8. Руководитель предприятия ежегодно, до 10 апреля, вместе с отчетом о деятельности предприятия и годовой бухгалтерской отчетностью за предыдущий финансовый год, заверенной налоговым органом по месту постановки предприятия на налоговый учет, предоставляет в отраслевой орган предложения по уточнению размера чистой прибыли и части прибыли, подлежащей перечислению в областной бюджет в текущем финансовом году по итогам деятельности за предыдущий финансовый год. В случае необходимости до истечения текущего финансового года руководитель предприятия представляет предложения по уточнению мероприятий и показателей деятельности предприятия, предусмотренных программой деятельности предприятия на текущий финансовый год.

Чистая прибыль определяется на основании данных бухгалтерской отчетности. Размер части прибыли предприятия за предыдущий финансовый год, подлежащей перечислению в областной бюджет в текущем финансовом году, и сроки для ее перечисления определяются в порядке, установленном законодательством Мурманской области.

В случае изменения запланированных в программе деятельности величин расходов по реализации мероприятий по развитию предприятия, осуществляемых за счет чистой прибыли, предоставляется обоснование причин отклонений.

9. Отраслевой орган в течение 10 календарных дней после получения от предприятия предложений по уточнению размера чистой прибыли и части прибыли, подлежащей перечислению в областной бюджет, направляет их в орган по управлению имуществом и в финансовый орган Мурманской области.

10. За своевременное составление и предоставление в отраслевой орган программы деятельности руководитель предприятия несет персональную ответственность в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Мурманской области от 15 апреля 2015 г. N 145-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1
к Порядку
(с изменениями от 22 ноября 2012 г., 22 июля 2014 г.,
15 апреля 2015 г.)

                                                          Примерная форма

                                                Утверждена

                                                решением комиссии

                                                _________________________

                                                от __________ N _________

                           Программа деятельности

_________________________________________________________________________

                         (наименование предприятия)

                             на ___________ год

Сведения о предприятии
1	Полное официальное наименование предприятия
2	Свидетельство о внесении в реестр областного имущества:
	реестровый номер
	дата присвоения реестрового номера
3	Юридический адрес (местонахождение)
4	Почтовый адрес
5	Отрасль
6	Основной вид деятельности
7	Размер уставного фонда
8	Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в оперативное управление предприятия
9	Телефон (факс)
10	Адрес электронной почты
Сведения о руководителе предприятия
11	Ф.И.О. руководителя предприятия и занимаемая им должность
12	Сведения о контракте, заключенном с руководителем предприятия:
	дата контракта
	номер контракта
	наименование отраслевого органа, заключившего контракт
13	Срок действия контракта, заключенного с руководителем предприятия:
	Начало
	Окончание
14	Телефон (факс)

                    Раздел I. Краткая характеристика

                 хода реализации программы деятельности

                в предыдущем и текущем финансовых годах

	Предыдущий год	Текущий год		Очередной финансовый год
	отчет	по программе	оценка выполнения
Всего доходов
Выручка, всего
в том числе по видам деятельности:
Прочие доходы
Всего расходов
Себестоимость, всего
в том числе по видам деятельности
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
в том числе по видам деятельности:
Налог на прибыль
Чистая прибыль (убыток)
Часть прибыли, подлежащая перечислению в областной бюджет
Инвестиции
в том числе по источникам:
амортизация
чистая прибыль
кредиты
Среднесписочная численность, чел.
Среднемесячная заработная плата, рублей
в т.ч. руководителя, рублей
Фонд оплаты труда
Производительность труда*

     1.1. ______________________________________________________________

          (указывается информация о выполнении программы деятельности в

________________________________________________________________________

  предыдущем финансовом году, о ходе реализации программы деятельности

________________________________________________________________________

     и ожидаемых результатах ее выполнения в текущем финансовом году)

     1.2. ______________________________________________________________

               (анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого)

_______________________________________________________________________.

   фактических показателей деятельности предприятия от утвержденных)

     * В ценах  предыдущего  года  в  соответствии  с  Методикой расчета

показателя, приведенной в приказе Росстата от 23.09.2014 N 576.

     В   случае   ожидаемого   снижения   производительности   труда   в

текущем  году  (графа 3)  по  сравнению  с  предыдущим  годом  (графа 1)

и (или)  с  показателем,   утвержденным   программой   деятельности   на

текущий  год  (графа 2),  в  разделе II   должны   быть    предусмотрены

мероприятия, направленные на повышение производительности

труда.

               Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия

(тыс. рублей)

N п/п

Мероприятие

Источник финансирования

Сумма затрат

Ожидаемый эффект

за год

в том числе

Очередной финансовый год

Плановый период

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

_________ год

_________ год

1. Снабженческо-сбытовая сфера

1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

1.1.1

...

1.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение

1.2.1

...

1.3. Повышение квалификации кадров

1.3.1

...

Итого по подразделу, в том числе за счет:

чистой прибыли

x

x

x

амортизации

x

x

x

областного бюджета

x

x

x

займов (кредитов)

x

x

x

прочих источников

x

x

x

2. Производственная сфера

2.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

2.1.1

...

2.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение

2.2.1

...

2.3. Повышение квалификации

2.3.1

...

Итого по подразделу, в том числе за счет:

чистой прибыли

x

x

x

амортизации

x

x

x

областного бюджета

x

x

x

займов (кредитов)

x

x

x

прочих источников

x

x

x

3. Финансово-инвестиционная сфера

3.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

3.1.1

...

3.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение

3.2.1

...

3.3. Повышение квалификации кадров

3.3.1

...

Итого по подразделу, в том числе за счет:

чистой прибыли

x

x

x

амортизации

x

x

x

областного бюджета

x

x

x

займов (кредитов)

x

x

x

прочих источников

x

x

x

4. Социальная сфера

4.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

4.1.1

...

4.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение

4.2.1

...

4.3. Повышение квалификации кадров

4.3.1

...

Итого по подразделу, в том числе за счет:

чистой прибыли

x

x

x

амортизации

x

x

x

областного бюджета

x

x

x

займов (кредитов)

x

x

x

прочих источников

x

x

x

Итого по всем мероприятиям, в том числе за счет:

чистой прибыли

x

x

x

амортизации

x

x

x

областного бюджета

x

x

x

займов (кредитов)

x

x

x

прочих источников

x

x

x

                    Раздел III. Свод доходов и расходов

                    ___________________________________

                        (наименование предприятия)

                            на __________ год

N	Наименование показателя		Ед. изм.	Всего	в том числе по кварталам
					1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ
1.1	Доходы от реализации		тыс. руб.
1.2	Прибыль/убыток от продаж		тыс. руб.
1.3	Чистая прибыль/убыток текущего периода		тыс. руб.
1.4	Маржинальный доход (рентабельность продаж)		%
1.5	Товарная продукция в текущих ценах		тыс. руб.
		в том числе выполнение заказов на поставки товаров (работ, услуг) для государственных нужд	тыс. руб.
2	ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ <*>
		в том числе выполнение заказов на поставки товаров (работ, услуг) для государственных нужд	тыс. руб.
3	ПОКАЗАТЕЛИ РАСХОДА
3.1	Затраты на производство (полная себестоимость)		тыс. руб.
		в том числе связанные с выполнением заказов на поставки товаров (работ, услуг) для государственных нужд	тыс. руб.
3.2	Управленческие расходы		тыс. руб.
3.3	Расходы социального характера		тыс. руб.
3.4	Затраты на ремонт, содержание и эксплуатацию основных фондов		тыс. руб.
3.5	Инвестиционные расходы		тыс. руб.
4	БЮДЖЕТНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ И РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ
4.1	Остаток бюджетных средств на начало периода		тыс. руб.
4.2	Поступление средств из бюджета		тыс. руб.
4.3	Использование бюджетных средств		тыс. руб.
4.4	Остаток бюджетных средств на конец периода		тыс. руб.
4.5	Чистая прибыль на конец периода		тыс. руб.
4.5.1	Прибыль, подлежащая перечислению в бюджет		тыс. руб.
	норматив		%
4.5.2	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия		тыс. руб.
		в том числе по направлениям использования	тыс. руб.
5	ПОКАЗАТЕЛИ ПО ПЕРСОНАЛУ
5.1	Среднесписочная численность персонала		чел.
5.2	Фонд оплаты труда		тыс. руб.
5.3	Среднемесячный доход (без компенсационных выплат)		руб./чел.
5.4 Утратил силу. Информация об изменениях: См. текст пункта 5.4
6	ПОКАЗАТЕЛИ ПРИБЫЛЬНОСТИ АКТИВОВ И КАПИТАЛА
6.1	Рентабельность чистых активов		%
6.2	Собственный капитал		тыс. руб.
6.3	Рентабельность собственного капитала		%
7	ПОКАЗАТЕЛИ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ
7.1	Чистые активы (на конец периода)		тыс. руб.
7.2	Коэффициент текущей ликвидности		коэфф.
7.3	Период оборота кредиторской задолженности		дни

    <*> Указываются объемы производства товарной продукции в натуральном

выражении, доля  которых  составляет более 15% в стоимостном выражении в

общем объеме товарной продукции.

                  Раздел IV. Показатели деятельности

                             предприятия

       1. Показатели экономической эффективности деятельности

                 (ключевые показатели эффективности

                   для оценки работы руководителя)

      _______________________________________________________

                   (наименование предприятия)

                   на ____________________ год

(тыс. рублей)
N п/п	Показатель	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	за год	Вес
1	Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)						На усмотрение отраслевого органа
2	Чистая прибыль (убыток)
	Чистые активы
4	Часть прибыли, подлежащая перечислению в областной бюджет*
5	Производительность труда**	X	X	X	X
6	Иные показатели (на усмотрение отраслевого органа)						На усмотрение отраслевого органа

_____________________________

     * Указывается часть прибыли предприятия, подлежащая перечислению

в   областной  бюджет   в   очередном   финансовом  году   по  итогам

деятельности     предприятия    в    текущем     финансовом     году.

     ** В ценах предыдущего года в соответствии с  Методикой  расчета

показателя, приведенной в приказе Росстата от 23.09.2014 N 576.

     Показатель  не   должен   быть  ниже  уровня  предыдущего  года.

Исключения  возможны  для  предприятий,  осуществляющих  деятельность

по  производству и реализации  продукции  (товаров,  услуг,   работ),

цены  на  которую   подлежат   государственному   регулированию,   по

согласованию с отраслевым органом.

     2. Прогноз показателей экономической эффективности деятельности

                   (ключевых показателей эффективности

                     для оценки работы руководителя)

         _______________________________________________________

                       (наименование предприятия)

                            на плановый период

(тыс. рублей)
N п/п	Показатель	___________ год (год, следующий за планируемым)		____________ год (второй год, следующий за планируемым)		Вес
		Первое полугодие	Год	Первое полугодие	Год
1	Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)					На усмотрение отраслевого органа
2	Чистая прибыль (убыток)
3	Чистые активы
4	Часть прибыли, подлежащая перечислению в областной бюджет*
5	Производительность труда**	X		X
6	Иные показатели (на усмотрение отраслевого органа)					На усмотрение отраслевого органа

___________________________

     * Указывается    часть    прибыли    предприятия,    подлежащая

перечислению   в   областной   бюджет   по   итогам     деятельности

предприятия за предыдущий финансовый год.

     ** В ценах года, указанного  в таблице 1  настоящего раздела, в

соответствии с Методикой расчета  показателя, приведенной в  приказе

Росстата от 23.09.2014 N 576.

     Показатель  не  должен   быть  ниже  уровня  предыдущего  года.

Исключения возможны  для  предприятий,  осуществляющих  деятельность

по  производству и реализации  продукции  (товаров,  работ,  услуг),

цены на  которую   подлежат   государственному   регулированию,   по

согласованию с отраслевым органом.

     Примечание:

     Прогноз показателей  экономической  эффективности  деятельности

предприятия (ключевых показателей эффективности  для  оценки  работы

руководителя)   на   плановый   период   определяется,   исходя   из

ожидаемого эффекта  реализации  мероприятий  программы деятельности.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с внесенными изменениями

               4. Дополнительные показатели деятельности

                   4.1. План по труду на _______________ год

                   _________________________________________

                           (наименование предприятия)

N	Показатели		Един.	Всего	в том числе по кварталам
					1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	Среднесписочная численность		чел.
2	Фонд заработной платы (ФЗП) + выплаты социального характера (ВСХ), всего		тыс. руб.
2.1	ФЗП, всего		тыс. руб.
	в том числе:
2.1.1	ФЗП (основной)		"-"
2.1.2	ФДП		"-"
2.1.3	Несписочный состав		"-"
2.1.4	Компенсационные выплаты		"-"
2.2	ВСХ, всего		т. руб.
	в том числе:
		ВСХ (несписочный состав)	"-"
3	Среднемесячный доход - всего		руб.
4	Среднемесячная зарплата - всего		руб.
4.1	Среднемесячная зарплата списочного состава		руб.
4.2	Среднемесячная зарплата списочного состава без компенсационных выплат		руб.
5	Товарная продукция в сопоставимых ценах		т. руб.
6 Утратил силу. Информация об изменениях: См. текст пункта 6

         4.2. План выпуска товарной продукции на __________ год

         по ___________________________________________________

                         (наименование предприятия)

тыс. руб. (без НДС)

Показатель

Всего

в том числе по кварталам

план

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

количество

цена

сумма

количество

цена

сумма

количество

цена

сумма

количество

цена

сумма

количество

цена

сумма

1 вид деятельности

2 вид деятельности

n .... вид деятельности

ИТОГО

           4.3. Смета затрат на производство товарной продукции

           по _________________________________________________

                        (наименование предприятия)

                            на __________ год

тыс. руб. (без НДС)
N п/п	Показатель	Всего	в том числе по кварталам
			1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	Сырье
2	Услуги производственного характера
	Транспортные услуги
	Услуги по эксплуатации основных фондов
	Услуги по подготовке ПСД и техдокументации
	Прочие услуги производственного характера
	Услуги по ремонтам
	Пусконаладочные работы
3	Материалы, в т.ч.
	нормируемые
	ненормируемые
	Стоимость спецодежды
4	Топливные ресурсы, в т.ч.
	мазут
	прочее топливо
5	Энергетические ресурсы, в т.ч.
	Электроэнергия
	Теплоэнергия
	Вода
	Сжатый воздух
6	Выплаты работникам, в т.ч.
	Фонд заработной платы
	Выплаты социального характера
7	Амортизация
8	Расходы по персоналу, в т.ч.
	Услуги по перевозке персонала
	Услуги по подбору персонала
	Услуги по обучению персонала
9	Страхование, в т.ч.
	Расходы по страхованию имущества
	Расходы по страхованию персонала
	Расходы по страхованию ответственности
10	Расходы по охране труда, в т.ч.
	Услуги по охране труда и технике безопасности
	Услуги медицинских учреждений
	Лечебно-профилактическое и прочее питание
	Услуги санэпидстанции
11	Лизинговые платежи, в т.ч.
	Лизинг оборудования
12	Расходы по аренде, в т.ч.
	Аренда зданий и сооружений
	Аренда оборудования
	Аренда земли
13	Научно-технические расходы, в т.ч.
	Рационализаторство и изобретательство
	Технико-экономические исследования
14	Налоги, сборы, платежи, в т.ч.
	Единый социальный налог
	Таможенные пошлины
	Земельный налог
	Водный налог
	Транспортный налог
	Экологические платежи
	Прочие налоги, сборы, платежи
15	Выплаты по пенсионным программам
16	Социальные мероприятия, в т.ч.
	Выплаты по социальным программам
17	Прочие затраты
	Услуги связи
	Услуги по внедрению ИС и АС
	Услуги по охранным мероприятиям
	Услуги по обеспечению пожарной безопасности
	Услуги по обслуживанию ИС и АС
	Командировочные расходы
	Лицензирование
	Услуги по аккредитации, сертификации, контролю
	Услуги по уборке и сервисному обслуживанию
	Расходы на приобретение ПО
	Подписка на периодические издания
	Расходы на техническую и специальную литературу
	Представительские расходы
	Расходы на судебную экспертизу, юридические услуги
	Расходы на информационно-консультационные услуги
	Коммунальные платежи
	Расходы на канцелярские товары
	Расходы на услуги аудиторов
	Почтово-телеграфные расходы
	Услуги банков
	Услуги по рекламе, СМИ
	Услуги по таможенному оформлению
	Услуги экспедитора
	Прочие затраты
	Итого затраты на производство товарной продукции
18	Переоценка
	Переоценка незавершенного производства ("+" прирост; "-" выработка)
19	Изменение активов
	Изменение остатков незавершенного производства ("+"прирост; "-" выработка)
20	Распределяемые расходы, в т.ч.
	Распределяемые расходы вспомогательных подразделений
	Всего расходы на производство и реализацию товарной продукции
	Товарная продукция
	Затраты на 1 руб. товарной продукции

            4.4. План прибылей и убытков на ____________ год

            по _____________________________________________

                         (наименование предприятия)

тыс. руб.
	Показатель		Всего	в том числе по кварталам
				1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1.1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом НДС, акцизов, и экспортных пошлин и других обязательных платежей по отгрузке всего
	кроме того:
	НДС
	Акцизы
	Экспортные пошлины
	в том числе:
1.1.1	от реализации продукции и товаров, всего
	в том числе:
1.1.2	от реализации работ и услуг, всего
	в том числе:
1.1.3	прочая реализация
1.2	Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг, всего:
	в том числе:
1.2.1	себестоимость реализованной продукции и товаров, всего
	в том числе:
1.2.2	себестоимость реализованных работ и услуг, всего
	в том числе:
1.2.3	расходы, связанные с прочей реализацией
1.3	Валовая прибыль
1.4	Коммерческие расходы
1.4.1	Расходы на транспортировку
1.4.2	Расходы по погрузочно-разгрузочным работам
1.4.3	Расходы по содержанию помещений для хранения продукции
1.4.4	Таможенные расходы
1.4.5	Страхование грузов
1.4.6	Вознаграждения, уплаченные посредническим организациям
1.4.7	Расходы на рекламу продукции
1.4.8	Издержки обращения по продаже товаров, не отраженные в вышеперечисленных строках
1.5	Управленческие расходы
	в том числе:
1.5.1	Административно-управленческие расходы
1.5.1.1	содержание аппарата управления
1.5.1.2	содержание прочего персонала
1.5.1.3	представительские расходы
1.5.1.4	командировочные расходы
1.5.1.5	канцелярские, типографские расходы
1.5.1.6	почтово-телеграфные и телефонные расходы
1.5.1.7	расходы на подготовку кадров, повышение квалификации
1.5.1.8	имущественное и личное страхование
1.5.1.9	прочие
1.5.2	Общехозяйственные расходы
1.5.2.1	амортизация основных средств и нематериальных активов
1.5.2.2	сырье и материалы
1.5.2.3	транспортные расходы
1.5.2.4	расходы на охрану труда
1.5.2.5	пожарная охрана
1.5.2.6	вневедомственная охрана
1.5.2.7	расходы на изобретательство и рационализацию
1.5.2.8	информационно-консультационные услуги
1.5.2.9	аудиторские услуги
1.5.2.10	юридические услуги
1.5.2.11	лицензирование
1.5.2.12	аренда помещений и автотранспорта
1.5.2.13	прочие
1.5.3	Налоги, сборы и отчисления
	в том числе:
1.6	Прибыль (убыток) от продаж
2.	Операционные доходы и расходы
2.1	Проценты по договорам займа, кредита и прочим долговым обязательствам к получению, всего
2.1.1	проценты по займам выданным
2.1.2	проценты по депозитам
2.1.3	проценты по остаткам на счетах в кредитных организациях
2.1.4	прочие
2.2	Проценты по договорам займа, кредита и прочим долговым обязательствам к уплате
	в том числе:
2.2.1	проценты по займам полученным
2.2.2	проценты по кредитам полученным
2.2.3	оплата банковских гарантий
2.2.4	прочие
2.3	Доходы от долевого участия в других организациях
2.4	Прочие операционные доходы, всего
2.4.1	Доходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов (сдачи в аренду)
2.4.2	Поступления от продажи ОС и иных активов, отличных от денежных
2.4.2.1	от продажи ОС
2.4.2.2	от продажи нематериальных активов
2.4.2.3	от продажи запасов
2.4.2.4	от продажи прочего имущества
2.4.3	Прочие операционных доходы, не поименованные выше
2.5	Операционные расходы, всего
2.5.1	Расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации
2.5.2	Расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций
2.5.3	Расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), товаров, продукции
2.5.3.1	с продажей основных средств
2.5.3.2	с продажей нематериальных активов
2.5.3.3	с продажей запасов
2.5.3.4	с продажей прочего имущества
2.5.4	Расходы по содержанию законсервированных производственных мощностей и объектов, мобилизационных мощностей, а также связанные с аннулированием производственных заказов (договоров), прекращением производства, не давшего продукции
2.5.5	Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями
2.5.6	Налог на имущество
2.5.7	Прочие суммы отдельных видов налогов и сборов за счет финансовых результатов, причитающихся к уплате
	в том числе:
2.5.8	Прочие операционные расходы, не поименованные выше
3	Внереализационные доходы и расходы
3.1	Внереализационные доходы, всего
3.1.1	Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, по которым получены решения суда об их взыскании
3.1.2	Поступления в возмещение причиненных организации убытков
3.1.3	Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году
3.1.4	Суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности
3.1.5	Положительные курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
3.1.6	Положительные суммовые разницы
3.1.7	Сумма дооценки активов (за исключением внеоборотных активов) в разрешенных случаях
3.1.8	Принятие к учету имущества, оказавшегося в излишке по результатам инвентаризации
3.1.9	Сумма дохода, связанная с получением безвозмездно активов
3.1.10	Прочие внереализационные доходы
3.2	Внереализационные расходы, всего
3.2.1	Уплаченные штрафы, пени за нарушение договорных или долговых обязательств
3.2.2	Возмещение причиненных убытков
3.2.3	Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде
3.2.4	Суммы списанной дебиторской задолженности и др. долгов, нереальных к взысканию
3.2.5	Отрицательные курсовые разницы
3.2.6	Отрицательные суммовые разницы
3.2.7	Сумма уценки активов
3.2.8	Убытки от списания долгов по хищениям
3.2.9	Убыток от выбытия основных средств и иных активов по причине невозможности использования ввиду непригодности к дальнейшей эксплуатации и прочего списания
3.2.10	Потери от брака и простоев
3.2.11	Судебные расходы и арбитражные сборы
3.2.12	Расходы на ликвидацию выводимых основных средств
3.2.13	Убытки по объектам обслуживающих производств и хозяйств, всего
3.2.13.1	Убытки по объектам соц. сферы:
		жилищно-коммунальное хозяйство
		детские дошкольные учреждения
		санаторно-курортное лечение, оздоровительные лагеря
		прочие
3.2.13.2	Убытки по объектам прочих обслуживающих производств и хозяйств
3.2.14	Расходы (дотации) при долевом участии по содержанию соц. сферы, состоящей на балансе сторонних организаций, всего:
	в том числе:
3.2.15	Расходы социальной направленности, всего:
3.2.15.1	выплаты соц. характера (премии и т.д.)
3.2.15.2	приобретение путевок в санатории, оздоровительные лагеря
3.2.15.3	проведение мероприятий социального характера и юбилеев предприятий, праздничных мероприятий
3.2.15.4	проведение мероприятий спортивного характера
3.2.15.5	сверхнормативные страховые взносы в пользу работника
3.2.15.6	средства, перечисляемые профсоюзным организациям
3.2.15.7	социальные программы, всего:
3.2.15.8	Расходы, связанные с переселением, всего:
3.2.15.9	Прочие расходы социальной направленности, не поименованные выше
3.2.16	Благотворительность, всего:
3.2.16.1	Благотворительная помощь, всего:
	- шефская помощь школам
	- на здравоохранение, образование и культуру
	- прочие
3.2.16.2	Спонсорская помощь
3.2.16.3	Стоимость безвозмездно переданного имущества и расходов, связанных с такой передачей
3.2.16.4	Членские взносы в общественные организации, союзы, ассоциации, объединения
3.2.16.5	Прочие
3.2.17	Прочие внереализационные расходы
3.2.17.1	Средства, переданные по договору кредита и займа
3.2.17.2	Имущество или имущественные права, переданные в качестве задатка, залога
3.2.17.3	Пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет, внебюджетные фонды и пр.
3.2.17.4	Расходы, связанные с приобретением и реализацией долгосрочных финансовых вложений
3.2.17.5	Прочие
4	Налогообложение прибыли
4.1	Прибыль (убыток) до налогообложения, всего
	в том числе:
4.1.1	Прибыль (убыток) от реализации
4.1.2	Прибыль (убыток) от операционной деятельности
4.1.3	Прибыль (убыток) от внереализационной деятельности
4.2	Условный расход (доход) по налогу на прибыль
4.3	Постоянное налоговое обязательство
4.4	Изменение отложенного налогового актива
4.5	Изменение отложенного налогового обязательства
4.6	Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
	в том числе:
4.6.1	Текущий налог на прибыль
4.6.2	Прочие обязательные платежи
5	Прибыль (убыток) от обычной деятельности
6	Чрезвычайные доходы
7	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

               4.5. Инвестиционный план на ___________ год

               по ________________________________________

                         (наименование предприятия)

тыс. руб. (без НДС)
N	Наименование показателя		Всего	в том числе по кварталам
				1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
	Инвестиции - всего
	в т.ч.:
1	Капитальное строительство - всего:
	в том числе:
1.1	Объекты производственного назначения
	из них:
1.1.1	Строительно-монтажные работы (СМР)
	в том числе хозспособом
	в том числе материалы
1.1.2	Оборудование
1.1.3	Проектно-изыскательские работы
1.1.4	Прочие
1.2	Объекты непроизводственного назначения
	из них:
1.2.1	СМР
1.2.2	Оборудование
1.2.3	Проектно-изыскательские работы
1.2.4	Прочие
2	Оборудование, не входящее в сметы строек и взамен изношенного
	из него:
2.1	производственного назначения
	из него:
2.1.1	требующее монтажа всего
	в т.ч.:
2.1.1.1	СМР
2.1.1.2	Оборудование
2.1.1.3	Прочие
2.1.2	не требующее монтажа, всего
2.2	непроизводственного назначения
	из него:
2.2.1	требующее монтажа, всего
	в т.ч.:
2.2.1.1	СМР
2.2.1.2	Оборудование
2.2.1.3	Прочие
2.2.2	не требующее монтажа, всего
3	НИОКР
4	Автоматизация и связь
	в т.ч.:
4.1	автоматизация и связь, требующая монтажа, всего
	в т.ч.:
4.1.1	СМР
4.1.2	Оборудование
4.1.3	Прочие
4.2	автоматизация и связь, не требующая монтажа, всего
5	Долгосрочные финансовые вложения
6	Приобретение нематериальных активов
7	Выкуп основных фондов и незавершенного строительства
	в том числе:
		производственного назначения
		непроизводственного назначения
8	Ввод основных фондов - всего:
	в том числе:
8.1	производственного назначения
	в т.ч.:
8.1.1	капитальное строительство
8.1.2	оборудование взамен изношенного, и не входящее в сметы строек
8.1.3	автоматизация
8.1.4	выкуп основных фондов
8.2	непроизводственного назначения
	в т.ч.:
8.2.1	капитальное строительство
8.2.2	оборудование взамен изношенного и не входящее в сметы строек
8.2.3	автоматизация
8.2.4	выкуп основных фондов
9	Ввод НИОКР
10	Незавершенное строительство
10.1	Производственного назначения
		на начало периода
		на конец периода
	изменения
10.2	Непроизводственного назначения
		на начало периода
		на конец периода
	изменения
11	Списано затрат:
11.1	производственного назначения
11.2	непроизводственного назначения

                 4.6. План капитального строительства

           (строительство и реконструкция) на __________ год

           по ______________________________________________

                       (наименование предприятия)

тыс. руб. (без НДС)

Номер работ

Наименование работ

Наименование объекта

Номер договора

Контрагент

Всего

Стоимость работ всего

в том числе

Стоимость работ собственными силами

в том числе

Стоимость работ силами подрядных организаций

в том числе

работы

материалы

работы

материалы

оборудование

проектные работы (ПИР, НИОКР)

прочее (экспертиза проектов)

       4.7. План закупа основных фондов (с пономенклатурной разбивкой

               в разрезе подразделений) на ___________ год

               по ________________________________________

                        (наименование предприятия)

тыс. руб. (без НДС)

N п/п

Наименование

Вид оборудования

Всего

в том числе по кварталам

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

кол-во

цена

сумма

1

первое структурное подразделение

.....

.....

.....

...

Итого по структурному подразделению

2

второе структурное подразделение

.....

.....

.....

...

Итого по структурному подразделению

n

n-ое структурное подразделение

.....

.....

.....

...

Итого по структурному подразделению

ИТОГО

           4.8. План возникновения и погашения обязательств

                         на ____________ год

           по _____________________________________________

                       (наименование предприятия)

тыс. руб.

Группа доходов/затрат

остаток на начало периода

Начисление/оплата <*>

остаток на конец периода

авансы

ДЗ/КЗ

Всего

в том числе по кварталам

1 кв.

в том числе

2 кв.

в том числе

3 кв.

в том числе

4 кв.

в том числе

авансы

ДЗ/КЗ

закрытие авансов/авансы

возникн. ДЗ/КЗ/погашен. ДЗ/КЗ

закрытие авансов/авансы

возникн. ДЗ/КЗ/погашен. ДЗ/КЗ

Закрытие авансов/авансы

возникн. ДЗ/КЗ/погашен. ДЗ/КЗ

закрытие авансов/авансы

возникн. ДЗ/КЗ/погашен. ДЗ/КЗ

ДОХОДЫ

Доходы от прочей продукции

Доходы от реализации работ и услуг

Прочие доходы

Прочие поступления

Доходы от реализации основных средств

Доходы от реализации оборудования и НЗС

Доходы от реализации финансовых активов

Выпуск векселей

Возврат предоставленных займов

Погашение векселей сторонних эмитентов

Поступления от привлечения прочих заемных средств

ВСЕГО ПОСТУПЛЕНИЙ

РАСХОДЫ

Сырье

Услуги производственного характера

в том числе:

Транспортные услуги

Услуги по эксплуатации основных фондов

Услуги по подготовке ПСД и техдокументации

Прочие услуги производственного характера

Услуги по ремонтам

...

Материалы

в том числе:

Ст-ть спецодежды

Топливные ресурсы

Энергетические ресурсы

в том числе:

Вода хозяйственная питьевая

Электроэнергия

Теплоэнергия

Сжатый воздух

...

Выплаты работникам

в том числе:

Оплата больничных листов

Премиальные выплаты с лицевых счетов

Фонд оплаты труда

Прочие выплаты работникам

Расходы по персоналу

в том числе:

Услуги по подбору персонала

Услуги по обучению персонала

...

Страхование

в том числе:

Расходы по страхованию имущества

Расходы по страхованию персонала

Расходы по страхованию ответственности

...

Расходы по охране труда

в том числе:

Услуги по охране труда и технике безопасности

Услуги медучреждений

Лечебно-профилактическое и прочее питание

Услуги санэпидстанции

...

Расходы по аренде

в том числе:

Аренда зданий и сооружений

Аренда оборудования

Аренда земли

Рационализаторство и изобретательство

Налоги, сборы, платежи

в том числе:

Налог на прибыль

Налог на имущество

Налог на доходы физических лиц

Единый социальный налог

НДС

Земельный налог

Водный налог

Транспортный налог

Экологические платежи

Прочие налоги, сборы, платежи

Социальные мероприятия

в том числе:

Выплаты по пенсионным программам

Выплаты по социальным программам

Санаторно-курортное лечение и отдых

Услуги социальной направленности

Расходы на благотворительные цели

в том числе:

Компенсационные выплаты работникам и пенсионерам

Выплаты по шефской помощи

Расходы на благотворительность

Прочие затраты

в том числе:

Услуги связи

Услуги по внедрению ИС и АС

Услуги по охранным мероприятиям

Услуги по обеспечению пожарной безопасности

Услуги по обслуживанию ИС и АС

Командировочные расходы

Лицензирование

Услуги по аккредит., сертиф., контролю

Услуги по уборке и сервисному обслуживанию

Расходы на приобретение ПО

Подписка на периодические издания

Расходы на техн. и спец. литературу

Представительские расходы

Расходы на судэкспертизу, юридические услуги

Расходы на информационно-консультационные услуги

Коммунальные платежи

Расходы на канцелярские товары

Расходы на услуги аудиторов

Почтово-телеграфные расходы

Услуги банков

Услуги по рекламе, СМИ

Расходы на сувенирную продукцию

Прочие затраты

Резервы/фонды ОД (основная деятельность)

в том числе:

Резерв на погашение обязательств

Финансовые резервы

Выплата процентов

Расходы на капитальное строительство (КС)

в том числе:

Материалы (инвестиционная деятельность (ИД)

Строительно-монтажные работы

Прочие инвестиционные расходы

Незавершенное строительство

Резервы/фонды ИД

в том числе:

Резерв на КС-Материалы (ИД)

Резерв на КС-СМР

Резерв на КС-Проч. инвест. расходы

Резерв на КС-Оборуд. в составе проектов

Расходы на автоматизацию

в том числе:

Услуги по внедрению ИС и АС (ИД)

Расходы на приобретение ПО

Геолого-разведочные работы

НИОКР

Оборудование

в том числе:

Оборудование в составе проектов

Оборудование вне смет капстроя

Расходы по монтажу оборудования

Приобретение финансовых активов

Предоставление займов

Погашение собственных векселей

Перечисление ДС под покрытие аккредитива

Приобретение векселей сторонних эмитентов

Возврат кредитов

Возврат прочих заемных средств

Размещение средств в депозитах

ВСЕГО РАСХОДОВ

Остаток средств на начало периода

Доходы

Расходы

Остаток средств на конец периода

    <*> По начислению - заполняются столбцы: всего, в том числе закрытие

авансов, возникновение ДЗ/КЗ.

    По оплате - заполняются  столбцы:  всего,  в   том   числе   авансы,

погашение ДЗ/КЗ.

Приложение N 2
к Порядку

Методические указания
о порядке разработки программы деятельности государственного областного унитарного предприятия

С изменениями и дополнениями от:

22 ноября 2012 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Мурманской области от 22 ноября 2012 г. N 588-ПП в преамбулу настоящего приложения внесены изменения

См. текст преамбулы в предыдущей редакции

Программа деятельности государственного областного унитарного предприятия (далее - программа деятельности) разрабатывается в соответствии с утвержденной примерной формой и представляет собой комплекс мероприятий, увязанный по срокам и ресурсам. Мероприятия программы должны отражать основные направления деятельности в очередном финансовом году по обеспечению предмета деятельности предприятия и достижению целей, определенных уставом предприятия.

Программа состоит из четырех разделов:

Раздел I. "Краткая характеристика хода реализации программы деятельности в предыдущем и текущем финансовых годах".

Раздел II. "Мероприятия по развитию предприятия".

Раздел III. "Свод доходов и расходов".

Раздел IV. "Показатели деятельности предприятия".

Раздел I. "Краткая характеристика хода реализации программы деятельности предприятия в предыдущем и текущем финансовых годах"

В данном разделе приводятся:

- информация о выполнении программы в предыдущем финансовом году и ходе реализации программы деятельности предприятия в текущем финансовом году и ожидаемых результатах её выполнения в текущем году (при отсутствии утвержденной программы деятельности предприятия приводится краткая информация о деятельности предприятия в текущем финансовом году и утвержденных показателях экономической эффективности деятельности на текущий финансовый год);

- анализ причин отклонения величин фактических показателей деятельности предприятия от утвержденных.

В обязательном порядке в указанном разделе должна быть отражена планируемая величина прибыли предприятия в текущем финансовом году.

Раздел II. "Мероприятия по развитию предприятия"

Мероприятия по развитию предприятия и достижению установленных показателей (в данный раздел не включаются мероприятия, затраты на которые отнесены в полном объеме к текущим расходам предприятия) представляются в табличной форме.

Мероприятия должны отражать основные направления деятельности по развитию предприятия в планируемом периоде. Для каждого мероприятия в виде приложения к программе деятельности представляются технико-экономическое обоснование затрат на его реализацию, а также ожидаемый эффект от его выполнения.

Все планируемые мероприятия разносятся по четырем подразделам.

В подраздел мероприятий по развитию в снабженческо-сбытовой сфере включаются следующие мероприятия:

- по внедрению новых систем анализа и прогнозирования состояния и развития рынков;

- по развитию организации закупки материалов, сырья и полуфабрикатов, необходимых для производства продукции;

- по развитию организации транспортно-складского хозяйства;

- по развитию организации продажи продукции предприятия, её продвижению на рынках сбыта;

- по снижению издержек и повышению конкурентноспособности;

- иные мероприятия по развитию снабженческо-сбытовой сферы предприятия.

В подраздел мероприятий по развитию в производственной сфере включаются следующие мероприятия:

- по техническому оснащению и перевооружению производства продукции (работ, услуг);

- по внедрению новых и усовершенствованию действующих технологий производства;

- по консервации, списанию, отчуждению незадействованных и изношенных производственных мощностей;

- по разработке и совершенствованию производственных программ, внедрению программ перепрофилирования;

- по снижению материалоемкости, энергоемкости, фондоемкости производства;

- по обеспечению охраны труда и экологической безопасности производства;

- по повышению рентабельности;

- иные мероприятия по развитию производственной сферы предприятия.

В подраздел мероприятий по развитию в финансово-инвестиционной сфере включаются следующие мероприятия:

- по оптимизации структуры капитала предприятия, обеспечению его финансовой устойчивости;

- по совершенствованию политики привлечения и использования кредитных ресурсов;

- по обеспечению инвестиционной привлекательности предприятия;

- по совершенствованию налогового планирования и оптимизации налогообложения;

- по совершенствованию учетной политики;

- по повышению эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятия;

- иные мероприятия по развитию финансово-инвестиционной сферы.

В подраздел мероприятий по развитию в социальной сфере включаются следующие мероприятия:

- по внедрению новых систем социального обеспечения работников предприятия и членов их семей и развитию действующих;

- по совершенствованию профилактики травматизма и заболеваний;

- по развитию организации лечебно-оздоровительного и культурного отдыха;

- по оптимизации затрат на содержание социально-культурной и жилищно-коммунальной сферы;

- иные мероприятия по развитию социальной сферы предприятия.

В составе каждого подраздела мероприятия должны быть разнесены по следующим направлениям:

- развитие (обновление) материально-технической базы;

- информационное сопровождение и проведение научно-исследовательских работ;

- повышение квалификации кадров.

В раздел "Мероприятия по развитию предприятия" в обязательном порядке должны быть включены все мероприятия, затраты на которые осуществляются за счет прибыли предприятия.

При отсутствии мероприятий по какому-либо подразделу соответствующий подраздел сохраняется в структуре проекта программы незаполненным.

В графе "Наименование мероприятия" указывается обобщенное наименование планируемого мероприятия.

В графе "Источник финансирования" указывается планируемый источник финансирования затрат на реализацию мероприятий программы:

- чистая прибыль;

- амортизация (амортизационные отчисления);

- областной бюджет;

- займы (кредиты);

- прочие (разрешенные законодательством).

При использовании для финансирования одного мероприятия нескольких источников финансирования в графе "Источники финансирования" дается соответствующее пояснение с указанием объемов финансирования из каждого источника.

В графе "Сумма затрат" указывается планируемый объем финансирования мероприятий программы на очередной финансовый год.

В графе "Ожидаемый эффект" приводится прогноз увеличения (уменьшения) чистой прибыли предприятия (в абсолютном размере по отношению к чистой прибыли текущего года) в результате реализации планируемых мероприятий по итогам:

- очередного финансового года;

- планового периода.

По каждому из подразделов, а также по всему разделу мероприятий в целом указываются сводные данные по объемам финансирования с разбивкой по источникам финансирования мероприятий.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Мурманской области от 22 ноября 2012 г. N 588-ПП раздел III настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст раздела в предыдущей редакции

Раздел III. Свод доходов и расходов

Свод доходов и расходов предприятия на очередной финансовый год представляется руководителем предприятия в табличной форме и представляет собой свод планируемых доходов и расходов предприятия.

В том числе в данном разделе приводятся:

- финансово-экономические показатели, включающие доходы от реализации по кварталам;

- производственные показатели, в составе которых указываются объемы производства товарной продукции в натуральном выражении, доля которых составляет более 15% в стоимостном выражении в общем объеме товарной продукции;

- показатели расхода;

- бюджетное финансирование и распределение прибыли;

- показатели по персоналу;

- показатели прибыльности активов и капитала;

- показатели оборотных средств.

В обязательном порядке в указанном разделе должна быть отражена планируемая в очередном финансовом году величина чистой прибыли предприятия.

Раздел IV. "Показатели деятельности предприятия"

Показатели экономической эффективности деятельности предприятия на очередной финансовый год утверждаются в составе программы деятельности.

Показатели экономической эффективности деятельности предприятия определяются в том числе и исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий по развитию предприятия (раздел II программы).

Значения плановых показателей указываются поквартально с нарастающим итогом.

Прогноз показателей экономической эффективности деятельности предприятия на плановый период определяются исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий программы.