Постановление Правительства Мурманской области от 30 мая 2011 г. N 255-ПП "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2014 годы"

Постановление Правительства Мурманской области от 30 мая 2011 г. N 255-ПП
"Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2014 годы"

С изменениями и дополнениями от:

30 августа, 14 октября 2011 г.

В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 29.06.2010 "О бюджетной политике в 2011-2013 годах", в целях реализации распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р и в соответствии с постановлениями Правительства Мурманской области от 30.06.2008 N 309-ПП "О Порядке принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ Мурманской области и их формирования и реализации", от 15.04.2011 N 194-ПП "О разработке долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2013 годы" Правительство Мурманской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемую долгосрочную целевую программу "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2014 годы" (далее - Программа).

2. Министерству финансов Мурманской области (Поронова Т.М.) предусмотреть при формировании областного бюджета на 2011-2014 годы ассигнования на реализацию Программы.

3. Главным распорядителям средств областного бюджета руководствоваться Программой при формировании и организации исполнения областного бюджета, а также при подготовке проектов областных законов и иных нормативных правовых актов области.

4. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных образований Мурманской области разработать аналогичные муниципальные программы.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2011 года.

Губернатор Мурманской области

Д. Дмитриенко

Долгосрочная целевая программа
"Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2014 годы"
(утв. постановлением Правительства Мурманской области от 30 мая 2011 г. N 255-ПП)

С изменениями и дополнениями от:

30 августа, 14 октября 2011 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Мурманской области от 14 октября 2011 г. N 524-ПП в паспорт настоящей программы внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт программы

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте паспорта программы допущена опечатка. Дату Постановления Правительства Мурманской области N 194-ПП "О разработке долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2013 годы" следует читать как "от 15.04.2011"

Наименование программы	Долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2014 годы" (далее - Программа)
Дата принятия решения о разработке Программы	постановление Правительства Мурманской области от 15.04.2010 N 194-ПП "О разработке долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2013 годы"
Государственные заказчики Программы	Министерство финансов Мурманской области Министерство экономического развития Мурманской области Аппарат Правительства Мурманской области Министерство образования и науки Мурманской области Министерство здравоохранения Мурманской области Министерство труда и социального развития Мурманской области Министерство имущественных отношений Мурманской области
Государственный заказчик (координатор) Программы	Министерство финансов Мурманской области
Основные разработчики Программы	Министерство финансов Мурманской области совместно с главными распорядителями бюджетных средств
Цель и задачи Программы	Цель: Повышение эффективности бюджетных расходов Задачи: 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета: 1.1. Повышение ликвидности, финансовой гибкости и финансовой устойчивости бюджета, а также снижение объема дефицита и долговой нагрузки на областной бюджет, сокращение расходов на обслуживание государственного долга. 1.2. Сокращение и реструктуризация просроченной кредиторской задолженности. 1.3. Повышение качества планирования и управления доходами, утверждение методики формализованного прогнозирования доходов бюджета по основным налогам и сборам. 1.4. Повышение эффективности использования государственного и муниципального имущества. 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти и местного самоуправления: 2.1. Переход к программной структуре бюджета и проведение оценки эффективности реализации программ, финансируемых за счет средств областного бюджета, с закреплением процедуры возможной корректировки программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации. 2.2. Повышение качества финансового управления за счет персонализации ответственности руководителей и оценки качества их деятельности. 3.Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных (муниципальных) услуг (реструктуризация бюджетного сектора): 3.1. Совершенствование правового положения государственных учреждений. 3.2. Внедрение инструментов нормативного финансирования государственных услуг. 3.3. Создание системы управления качеством предоставляемых государственных услуг. 3.4. Повышение открытости деятельности государственных учреждений. 3.5. Участие негосударственных организаций в предоставлении государственных услуг (в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации). 3.6. Развитие систем внутреннего контроля, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств. 3.7. Повышение энергетической эффективности. 4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств: 4.1. Повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований. 4.2. Совершенствование ведения реестра расходных обязательств. 5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения: 5.1. Устранение избыточных и дублирующих функций органов государственной власти и оптимизация численности государственных служащих, сокращение расходов на содержание органов государственной власти Мурманской области. 5.2. Мониторинг качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств. 5.3. Переход к осуществлению юридически значимых действий в электронной форме. 6. Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления: 6.1. Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами. 6.2. Повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации о государственных и муниципальных финансах. Обеспечение публичности информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций государственного и муниципального сектора. 7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне: 7.1. Повышение стабильности межбюджетных отношений. 7.2. Повышение сбалансированности и снижение долговой нагрузки на местные бюджеты. 7.3. Сокращение и реструктуризация кредиторской задолженности. 7.4. Распространение программно-целевых методов в сфере межбюджетных отношений. 7.5. Реализация конкурсного распределения межбюджетных трансфертов. 7.6. Повышение эффективности системы выравнивания. 7.7. Повышение эффективности субсидирования бюджетов муниципальных образований. 7.8. Повышение эффективности расходов местных бюджетов путем стимулирования муниципальных образований. 7.9.Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления. 8. Развитие системы государственного финансового контроля: 8.1.Совершенствование действующей системы государственного финансового контроля. 8.2. Контроль на всех стадиях размещения государственных закупок
Целевые показатели реализации Программы		2011	2012	2013	2014
	1. Отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений	3-5%	0,3-3%	0%	0%
	2. Отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений
	3. Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов бюджета			>5%	>5%
	4. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к объему расходов	0,25-0,5%
	5. Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана	10-12%	5-10%	3-5%	3-5%
	6. Наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов бюджета субъекта Российской Федерации по основным налогам и сборам	да	да	да	да
	7. Разработана областная целевая программа совершенствования управления областной собственностью	нет	да	да	да
	8. Утверждены методические рекомендации по совершенствованию деятельности органов местного самоуправления в сфере имущественных отношений и земельных отношений	нет	да	да	да
	9. Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ	30-40%	40-50%
	10. Сформирован программный бюджет Мурманской области на 2012-2014 годы	да	да	да	да
	11. Наличие нормативно-правового акта Мурманской области, определяющего оплату труда руководителей исполнительных органов государственной власти с учетом результатов их профессиональной деятельности	да	да	да	да
	12. Доля казенных учреждений в общем числе государственных учреждений (без учета органов государственной власти)		15-3%	5-15%	5-15%
	13. Доля государственных автономных учреждений, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений		2-15%	15-20%	15-20%
	14. Доля государственных учреждений, объем бюджетных ассигнований для которых на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказываемых государственных услуг (выполняемых работ)	25-50%	50-75%	75-90%	90-100%.
	15. Доля государственных услуг, для которых нормативными правовыми актами установлена обязательность проведения регулярного аудита (оценки) качества их оказания независимыми организациями		10-30%	30-50%	30-50%
	16. Доля государственных услуг, для которых в отчетном году независимыми организациями были проведены и опубликованы результаты оценки (аудита) качества их оказания		10-30%	30-50%	30-50%
	17. Удельный вес государственных областных учреждений, оказывающих государственные услуги в соответствии с государственным заданием, опубликовавших в СМИ и (или) сети Интернет, а также в местах предоставления соответствующих услуг утвержденных требований к качеству предоставления государственных услуг юридическим и физическим лицам, к общему количеству государственных областных учреждений данной категории	80-90%	90-100%	100%	100,%
	18. Соотношение расходов на оказание государственных услуг в сфере образования, здравоохранения, социальной защиты населения, культуры, физкультуры и спорта, оказываемых негосударственными (немуниципальными) организациями и государственными учреждениями субъекта Российской Федерации	1-3%	3-5%	5-10%	5-10%
	19. Количество бюджетных учреждений, допустивших превышение предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности, установленного органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя	0	0	0	0
	20. Доля бюджетных учреждений, оснащенных узлами учета используемых энергетических ресурсов зданий и сооружений, находящихся в государственной собственности Мурманской области		100%	100%	100%
	21. Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального	40-50%	25-40%	10-25%	10%-25%
	22. Доля долгосрочных целевых программ, принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения	5-25%	25-50%	75-100%	75-100%
	23. Реестр расходных обязательств предусматривает планирование и составление бюджетных ассигнований в разрезе отдельных расходных обязательств	да	да	да	да
	24. Реестр расходных обязательств предусматривает планирование и составление бюджетных ассигнований в разрезе действующих и принимаемых расходных обязательств	да	да	да	да
	25. Сокращение числа государственных гражданских служащих Мурманской области за отчетный год	5%	5%	10%	10%
	26. Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств	да	да	да	да
	27. Доля государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме	30-40%	40-50%
	28. Внедрена система электронного бюджета	разработка и внедрение пилотного проекта на базе программного обеспечения по формированию электронного бюджета	опытная эксплуатация прикладного программного обеспечения по формированию электронного бюджета, его актуализация и адаптация к изменяющимся внутренним и внешним условиям функционирования в регионе	сдача в промышленную эксплуатацию прикладного программного обеспечения по формированию электронного бюджета	развитие и совершенствование прикладного программного обеспечения по формированию электронного бюджета в ходе промышленной эксплуатации
	29. Создан и работает интернет-портал оказания государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме	да	да	да	да
	30. Число государственных услуг, по которым опубликован рейтинг поставщиков государственных услуг по критерию качества их оказания
	31. Доля расходов местных бюджетов, утвержденных на 3 года	0%	20-30%
	32. Среднее отношение дефицита местных бюджетов к доходам	2-4%
	33. Доля муниципальных образований, в которых фактические доходы местного бюджета за отчетный период превышают первоначальный план	20-40%	40-60%
	34. Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам местных бюджетов	3-6%
	35. Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ	>30%	80-100%	100%	100%
	36. Увеличение количества субсидий, распределяемых в рамках целевых программ на конкурсной основе	нет	да	да	да
	37. Методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований не менялась в течение отчетного года	да	да	да	да
	38. Доля муниципальных образований, в которых все муниципальные учреждения являются либо бюджетными, либо автономными		20-40%	40-60%	4-60%
	39. Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству оказания	20-40%	40-60%
	40. Проводится мониторинг соблюдения нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих муниципальных образований Мурманской области и расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Мурманской области	да	да	да	да
	41. Внесение изменений в постановление Правительства Мурманской области "О формах осуществления финансового контроля исполнительными органами государственной власти Мурманской области"	да	нет	нет	нет
	42. Экономия бюджетных средств вследствие сокращения неэффективных расходов областного бюджета в соответствии с предупреждениями контролирующих органов	0,01%	0,01%	0,01%	0,01%
	43. Повышение доли расходов бюджета, осуществляемых через проведение конкурсных процедур	30%	32%	35%	35%
	44. Снижение доли закупок малого объема (количественный показатель) в общем объеме государственных закупок	60%	45%	30%	30%
Сроки и этапы Программы	2011-2014 годы
Объемы и источники финансирования Программы по годам	Объем финансирования: - 328,6 млн. рублей, в том числе: 2011 - 30,6 млн. рублей; 2012 - 97,2 млн. рублей; 2013 - 99,4 млн. рублей; 2014 - 101,4 млн. рублей. В случае если Мурманская область будет признана победителем в конкурсе программ повышения эффективности бюджетных расходов среди субъектов Российской Федерации, возможно привлечение средств федерального бюджета на условиях обеспечения соответствия значений показателей, устанавливаемых Программой, значениям показателей результативности предоставления субсидий, устанавливаемых при подписании соглашения между Министерством финансов Российской Федерации и Правительством Мурманской области о предоставлении субсидии.
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности	Отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений к 2014 - 0%. Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ, к 2014 году 80,0%. Доля учреждений, переведенных на новый тип финансирования к 2014 году - 100% К концу 2013 года реализован электронный бюджет

Основные понятия и сокращения

В Программе применяются следующие сокращения:

БОР - бюджетирование, ориентированное на результат;

ОМСУ - органы местного самоуправления;

ГРБС - главный распорядитель (главные распорядители) бюджетных средств;

Стратегия - Стратегия социально-экономического развития Мурманской области до 2025 года, одобренная постановлением Правительства Мурманской области от 26.08.2010 N 383-ПП;

ДРОНД - доклад о результатах и основных направлениях деятельности;

МРГ - межведомственные рабочие группы;

МВК - межведомственная комиссия;

Перечень мероприятий - перечень мероприятий по реализации долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов на 2011-2013 годы";

УФНС России по Мурманской области - Управление федеральной налоговой службы России по Мурманской области;

УВД Мурманской области - Управление Министерства внутренних дел Российской Федерации по Мурманской области

1. Характеристика проблемы

1.1. Введение

ГАРАНТ:

Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики в Мурманской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов см. Постановление Правительства Мурманской области от 19 июля 2011 г. N 358-ПП

Долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2013 годы" (далее - Программа) разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному собранию от 29.06.2010 "О бюджетной политике в 2011-2013 годах", постановлением Правительства Мурманской области от 08.10.2010 N 449-ПП/15 "Об основных направлениях бюджетной политики в Мурманской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов", в рамках достижения целей и реализации приоритетов, обозначенных в Стратегии, в целях реализации распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р.

Настоящая программа направлена на реализацию тактической задачи "Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области", тактической цели "Повышение эффективности управления региональными финансами" Стратегии.

Важнейшей предпосылкой для обеспечения экономической стабильности является проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики, поскольку в условиях неопределенности бюджетных возможностей существенно осложняется планирование деятельности исполнительных органов государственной власти, снижается их ответственность за определение и достижение целей и результативность своей деятельности, возникают стимулы к постоянному увеличению объема расходов, не имеющих четких критериев оценки их необходимости и достаточности для решения задач государственной политики в соответствующих сферах.

Таким образом, для повышения эффективности деятельности публично-правовых образований, в том числе в сфере бюджетной политики, необходимо установление и соблюдение сформулированных принципов ответственной бюджетной политики, к которым относятся:

- консервативность и надежность экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования;

- формирование бюджетов с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы, основанных на реалистичных оценках;

- стабильность и предсказуемость налоговой политики;

- планирование бюджетных ассигнований на основе реестра расходных обязательств Мурманской области;

- принятие новых расходных обязательств при наличии оценки необходимых для исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и соблюдение установленных бюджетных ограничений при их принятии;

- повышение качества государственных (муниципальных) услуг, с одной стороны, с позиций эффективности траты бюджетных средств на реализацию мероприятий, с другой стороны, с учетом социальной значимости и необходимости перехода на новый уровень качества жизни населения.

1.2. Необходимость разработки и реализации Программы

В условиях глобализации экономики, подверженной действию множества непредсказуемых факторов, эффективное и ответственное управление общественными финансами является важнейшей предпосылкой для обеспечения макроэкономической стабильности, развития и повышения благосостояния граждан. Высокие риски продолжения экономического кризиса и связанные с этим возрастающие риски для общественных финансов подчеркивают необходимость и важность хорошо продуманных и эффективно организованных действий исполнительных органов государственной власти Мурманской области при проведении бюджетной политики, ориентированной на создание надежного фундамента устойчивого развития Мурманской области в будущем.

Объективными факторами для разработки и реализации Программы являются:

- необходимость безусловного выполнения действующих расходных обязательств, реализации приоритетных национальных проектов и социально значимых целевых программ в условиях сложившегося дефицита областного бюджета Мурманской области и объема государственного долга, а также снижения бюджетных возможностей вследствие замедления развития экономики;

- ожидаемое сокращение объемов финансовой помощи из федерального бюджета в рамках проводимой на федеральном уровне политики оптимизации межбюджетных отношений с субъектами Российской Федерации;

- необходимость выполнения норм и требований законодательства Российской Федерации, принятых в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы;

- необходимость реализации мер по повышению доступности и качества оказываемых населению бюджетных услуг, увеличения бюджетной обеспеченности в социально-культурной сфере;

- высокая степень потребности в инвестициях практически во всех областях государственной деятельности, включая сферы здравоохранения, образования, социальной защиты, жилищно-коммунального хозяйства, транспортного обеспечения.

В 2008 году Мурманская область была одним из победителей конкурса программ реформирования региональных и муниципальных финансов и получила соответствующие субсидии из федерального бюджета. По программе реформирования региональных финансов Мурманской области было принято постановление Правительства Мурманской области от 13.12.2007 N 605-ПП "О программе "Реформирование региональных финансов в Мурманской области" на 2008-2009 годы".

Основной целью реформы региональных финансов Мурманской области было повышение эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Мурманской области и качества управления социально-экономическим развитием Мурманской области, подразумевающее:

- внедрение в исполнительных органах государственной власти методов и процедур управления, ориентированного на результат и эффективное расходование бюджетных средств, формирование целостной, взаимоувязанной системы ведомственного и межведомственного планирования их деятельности на среднесрочную перспективу;

- внедрение новых механизмов реализации инвестиционных проектов;

- создание условий для развития доходной базы областного бюджета и реформы государственного сектора;

- совершенствование долговой политики;

- совершенствование механизмов предоставления финансовой помощи муниципальным образованиям (реформа межбюджетных отношений);

- создание условий для перехода муниципальных образований на управление по результатам.

Вместе с тем в процессе реформирования были выявлены серьезные проблемы, требующие принятия дополнительных мер по совершенствованию и повышению эффективности деятельности ГРБС в бюджетной сфере Мурманской области, в частности, отсутствует стремление участников бюджетного процесса региона к повышению эффективности бюджетных расходов. Такая ситуация сложилась в результате:

- применения системы сметного финансирования;

- отсутствия связи финансирования и результатов деятельности государственных (муниципальных) учреждений;

- не всегда актуального правового положения государственных (муниципальных) учреждений.

Некоторые затруднения возникают и в процессе реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", как следствие, остается ограниченным опыт внедрения государственных заданий.

В настоящий момент Правительством Мурманской области ведется консультативная работа, направленная на решение проблем, возникающих в процессе изменения правового положения государственных и муниципальных учреждений. На региональном сайте, посвященном бюджетной реформе, ежедневно публикуются нормативная правовая и консультативная информация, связанная с ходом бюджетной реформы, а также рекомендации, выработанные на еженедельных заседаниях МРГ.

Требует совершенствования система мер, направленная на повышение эффективности деятельности ГРБС - дальнейшую оптимизацию структуры и расходов на их содержания.

Наряду с вышеперечисленными объективными факторами существуют некоторые системные недостатки и нерешенные проблемы в сфере управления общественными финансами:

- недостаточная увязка стратегического планирования с бюджетным планированием, слабость комплексной оценки всего набора инструментов (бюджетных, налоговых, тарифных, нормативного регулирования), применяемых для достижения целей государственной политики;

- сложившаяся организационно-правовая структура бюджетной сети не способствует развитию конкуренции и устранению барьеров на пути привлечения частного сектора к оказанию государственных (муниципальных) услуг;

- наличие условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов, недостаточность условий для мотивации ГРБС и ОМСУ, а также бюджетных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

- потребность в совершенствовании методик оценки деятельности ГРБС и ОМСУ, в том числе оценки эффективности использования ими финансовых ресурсов;

- недостаточно увязанное с бюджетным процессом применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;

- ограниченный опыт внедрения государственных (муниципальных) заданий;

- необходимость повышения эффективности деятельности отдельных государственных и муниципальных унитарных предприятий, организаций ряда отраслей экономики, таких как сельское хозяйство, жилищно-коммунальное хозяйство, транспорт;

- недостаточная заинтересованность органов местного самоуправления в наращивании собственной доходной базы в условиях высокой степени зависимости от финансовой помощи из регионального бюджета Мурманской области;

- наличие неучтенных и бесхозяйных объектов недвижимости и инженерной инфраструктуры;

- пробелы в системе контроля (аудита) за эффективностью использования бюджетных средств, в том числе при осуществлении бюджетных закупок.

В целом реализация Программы направлена на дальнейшее развитие государственных гарантий и социальной поддержки населения области, обеспечение устойчивого функционирования социально-культурной сферы, наращивание объема и качества бюджетных услуг и услуг общественной инфраструктуры, поиск новых форм социальной защиты населения, включая меры по обеспечению и содействию занятости населения Мурманской области.

Таким образом, стоящие перед Мурманской областью задачи повышения эффективности расходов носят комплексный характер. Их решение требует тесной координации всех ГРБС, а также взаимодействия с муниципальными образованиями.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Мурманской области от 14 октября 2011 г. N 524-ПП в раздел 2 настоящей программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

2. Цели и задачи

N	Цель, задачи и показатели (индикаторы)	Ед.изм.	Значение показателя (индикатора) по годам реализации Программы				Источник данных	Степень влияния показателя (индикатора) на достижение цели (%)
п/п			2011	2012	2013	2014
	Цель. Повышение эффективности бюджетных расходов
	Отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений к 2014 - 0%.	%	3-5	0,3-3	0	0	Финансовая отчетность
	Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ, к 2014 году 50,0%.	%	30-40	40-50			Финансовая отчетность
	Доля учреждений, переведенных на новый тип финансирования к 2014 году, - 100%	%	0	100	100	100	Финансовая отчетность
	Реализован электронный бюджет	%	50	70	90	100
1.	Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета
1.1	Отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений	%	3-5	0,3-3	0	0	Финансовая отчетность	10
1.2	Отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений	%					Финансовая отчетность	5
1.3	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к объему расходов	%	0,25-0,5				Финансовая отчетность	10
2.	Задача 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти и местного самоуправления
2.1	Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ	%	30-40	40-50			Финансовая отчетность	10
2.2	Доля расходов бюджета Мурманской области на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ	%	80-90	90-100	100	100	Финансовая отчетность	2
3.	Задача 3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)
3.1	Доля казенных учреждений в общем числе государственных учреждений (без учета органов государственной власти)	%		15-30	5-15	5-15	Мониторинг министерства финансов МО	3
3.2	Доля государственных автономных учреждений, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений	%		2-15	15-20	15-20	Мониторинг министерства финансов МО	3
3.3	Доля государственных учреждений, объем бюджетных ассигнований для которых на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказываемых государственных услуг (выполняемых работ)	%	25-50	50-75	75-90	90-100	Мониторинг министерства финансов МО	3
4.	Задача 4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств
4.1	Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального	%	40-50	25-40	10-25	10-25	Финансовая отчетность	3
4.2	Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год (без учета расходов, производимых за счет целевых средств, полученных из федерального бюджета)	%	10-15				Финансовая отчетность	5
5	Задача 5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения
5.1	Сокращение числа гражданских служащих Мурманской области за отчетный год	%	5	5	10	0	Мониторинг Аппарата Правительства МО	3
5.2	Доля функций исполнительных органов государственной власти Мурманской области, не отнесенных к основному виду деятельности, переданных специализированным организациям или на аутсорсинг, в общем числе функций исполнительных органов государственной власти Мурманской области, не отнесенных к основному виду деятельности	%	0	50	100	100	Мониторинг Аппарата Правительства МО	2
5.3	Доля функций исполнительных органов государственной власти, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения	%					Мониторинг комитета информационных технологий МО	1
6	Задача 6. Развитие информационной системы управления государственными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти
6.1	Число государственных услуг, по которым опубликован рейтинг поставщиков государственных услуг по критерию качества их оказания	%					Мониторинг Комитета информационных технологий МО	3
6.2	Доля государственных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет	%	20-50	50-80			Мониторинг Комитета информационных технологий МО	2
6.3	Доля исполнительных органов государственной власти, информация о плановых и ожидаемых результатах деятельности которых размещена в сети Интернет	%	? 66,7	100	100	100	Мониторинг комитета информационных технологий МО	1
7	Задача 7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне
7.1	Средняя долговая нагрузка на местные бюджеты	%	5				Финансовая отчетность	5
7.2	Среднее отношение дефицита местных бюджетов к доходам	%	2-4				Финансовая отчетность	6
7.3	Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам местных бюджетов	%	3-6				Финансовая отчетность	3
7.4	Доля муниципальных образований, в которых нормативно утверждены административные регламенты предоставления муниципальных услуг	%		40-60			Финансовая отчетность	3
8	Задача 8. Развитие системы государственного финансового контроля
8.1	Экономия бюджетных средств вследствие сокращения неэффективных расходов областного бюджета в соответствии с предупреждениями контролирующих органов	%	0,01	0,01	0,01	0,01	Мониторинг Комитета государственного и финансового контроля МО	5
8.2	Повышение доли расходов бюджета, осуществляемых через проведение конкурсных процедур	%	30	32	35	35	Мониторингу управления госзаказа МО	5
8.3	Снижение доли закупок малого объема (количественный показатель) в общем объеме государственных закупок	%	60	45	30	30	Мониторинг управления госзаказа МО	3

Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета

Подзадача 1.1. Повышение ликвидности, финансовой гибкости и финансовой устойчивости бюджета, а также снижение объема дефицита и долговой нагрузки на областной бюджет, сокращение расходов на обслуживание государственного долга

Описание текущей ситуации:

В целях обеспечения финансовой гибкости областного бюджета Мурманской области с 2010 года в составе источников финансирования дефицита областного бюджета предусмотрен Резервный фонд Мурманской области, созданный в соответствии со статьей 81.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Порядок формирования и использования установлен Законом Мурманской области от 17.12.2009 N 1172-01-ЗМО "О Резервном фонде Мурманской области".

Резервный фонд Мурманской области представляет собой часть средств областного бюджета Мурманской области, предназначенную для исполнения расходных обязательств Мурманской области в случае недостаточности доходов областного бюджета Мурманской области для финансового обеспечения расходных обязательств Мурманской области.

Обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета Мурманской области способствовало соблюдение требований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, по размеру дефицита, государственного долга Мурманской области.

В течение 2008-2010 годов Мурманская область при планировании бюджета не допускала нарушений требований Бюджетного кодекса Российской Федерации в части предельного размера государственного долга и расходов на его обслуживание.

Планирование объема государственного долга осуществляется в основном исходя из баланса доходов и расходов областного бюджета с ориентиром на последовательное снижение дефицита бюджета и объема государственного долга Мурманской области. Таким образом, заимствования рассматриваются как инструмент финансового обеспечения эффективных расходов и сбалансированности бюджета.

Расходы по обслуживанию долговых обязательств невелики и составляют не более 1% объема расходов областного бюджета.

Наименование показателя	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Отношение расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов областного бюджета (за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), %	0,02	0,13	0,36

Планирование в бюджете области бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности отражает наличие и обновление основных фондов, необходимых для предоставления государственных услуг и реализации программ регионального развития, а также является критерием ликвидности и финансовой гибкости бюджета.

В 2010 году доля бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности, за исключением бюджетных инвестиций, производимых за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, в общем объеме расходов областного бюджета, за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, составляла 3,5%.

Структура бюджетных инвестиций приведена в таблице:

Наименование	2008	2009	2010
Объем бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности (млн. руб.)		1 636,2	1 244,5
Доля бюджетных инвестиций субъекта Российской Федерации в общем объеме расходов бюджета (%)		4,5	3,5
В том числе по структуре:
- инвестиции в объекты социально-культурной сферы (%)		54,8	67,8
- инвестиции, направленные на развитие экономики области (%)		45,2	32,2

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета.

Ожидаемый результат:

Объем средств Резервного фонда Мурманской области по состоянию на 31 декабря 2013 года составит не менее 4,0% объема расходов областного бюджета.

Обеспечен обоснованный и безопасный объем государственного долга.

Уменьшен размер государственного долга за счет получения дополнительных доходов и оптимизации расходов бюджета.

Минимизированы расходы на обслуживание государственного долга.

При разработке проекта закона Мурманской области об областном бюджете бюджетные инвестиции будут запланированы в 2011, 2012 и 2013 годах на уровне не ниже 5% от общего объема расходов областного бюджета.

Сокращен дефицит областного бюджета Мурманской области.

Показатель результата (индикатор):

1.1.1. Отношение дефицита бюджета Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений: в 2011 - 3-5%,в 2012 - 0,3-3%, в 2013 - 0%, в 2014 - 0%.

1.1.2. Отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) Мурманской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений: .

1.1.3. Отношение Резервного фонда Мурманской области к годовому объему расходов бюджета: .

1.1.4. Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов бюджета: .

1.1.5. Доля условно-утвержденных на плановый период расходов областного бюджета: .

1.1.6. Отношение расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов областного бюджета (за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета): .

Риски:

К основному риску, в результате наступления которого не будет достигнут ожидаемый результат, следует отнести ухудшение условий функционирования экономики региона вследствие макроэкономической нестабильности, которое может привести к замедлению роста или к снижению доходов бюджета Мурманской области и, как следствие, к увеличению долговой нагрузки на бюджет.

Ухудшение общей конъюнктуры на финансовом рынке, изменения условий заимствований, которые в значительной мере находятся вне контроля исполнительных органов государственной власти, могут привести к увеличению затрат на обслуживание долговых обязательств.

Подзадача 1.2. Сокращение и реструктуризация просроченной кредиторской задолженности

Описание текущей ситуации:

В целях обеспечения платежеспособности областного бюджета, сокращения и недопущения образования просроченной кредиторской задолженности в рамках мероприятий по реформированию общественных финансов проводится работа по урегулированию кредиторской задолженности на областном уровне в соответствии с постановлением Правительства Мурманской области от 30.06.2008 N 311-ПП "Об утверждении порядков урегулирования просроченной кредиторской задолженности государственных областных учреждений и государственных областных унитарных предприятий".

Ежемесячно проводится мониторинг кредиторской задолженности по результатам представленной отчетности.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на сокращение и недопущение образования просроченной кредиторской задолженности.

Ожидаемый результат:

Снижение объема просроченной кредиторской задолженности;

Недопущение возникновения новой просроченной кредиторской задолженности.

Показатель результата (индикатор):

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к объему расходов: .

Риски:

Отсутствуют.

Подзадача 1.3 Повышение качества планирования и управления доходами, утверждение методики формализованного прогнозирования доходов бюджета по основным налогам и сборам

Описание текущей ситуации:

1. Одним из существенных рисков исполнения консолидированного бюджета области является высокая зависимость финансовых возможностей региона от конъюнктуры рынков сбыта пяти ведущих предприятий области и политики холдингов, в состав которых они входят. Значительная часть поступлений консолидированного бюджета Мурманской области обеспечивается данными компаниями, занимающимися добычей, переработкой и транспортировкой полезных ископаемых. Поступления от прочих юридических и физических лиц не позволяют в полной мере обеспечивать расходные обязательства области и муниципалитетов. Данные о доле поступлений доходов в бюджет Мурманской области от указанных предприятий приведены в таблице.

Доля поступлений доходов в бюджет Мурманской области

	Ед.изм.	2008	2009	2010
Налоговые и неналоговые доходы, всего	млн.руб.	33 733,2	33 244,7	41 515,2
из них:
поступления доходов от пяти крупных предприятий области	млн.руб.	10 266,6	9 882,9	15 843,2
Доля поступлений в бюджет	%	30,4	29,7	38,2

В целях межведомственного информационного взаимодействия в Мурманской области действует Соглашение между УФНС России по Мурманской области и Правительством Мурманской области. В рамках указанного Соглашения УФНС России по Мурманской области предоставляет формы налоговой отчетности, содержащие данные о налогооблагаемой базе, сумме начисленных налогов и предоставленных федеральным и региональным законодательством налоговых льготах в разрезе муниципальных образований области. Однако для составления качественного прогноза поступлений налоговых доходов в консолидированный бюджет области указанных данных недостаточно (в связи с действием статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации (налоговая тайна). В результате снижаются точность прогнозирования доходов бюджета и эффективность мероприятий по сокращению недоимки по платежам в бюджет.

2. В целях активизации работы по сокращению имеющейся задолженности по платежам в бюджет Мурманской области и увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов разработан Порядок проведения мониторинга дебиторской задолженности перед консолидированным бюджетом Мурманской области (постановление Правительства Мурманской области от 21.05.2009 N 209-ПП).

Согласно указанному Порядку объектом мониторинга является недоимка по налогам и сборам, возможная к взысканию без учета задолженности:

- образовавшейся после возбуждения исполнительного производства службой судебных приставов;

- приостановленной в связи с проведением процедур банкротства;

- образовавшейся в связи с вынесением судебного акта о приостановлении решения налогового органа о взыскании задолженности.

3. Правительство Мурманской области проводит сдержанную политику предоставления налоговых льгот. Льготы, предоставляемые на территории области, направлены на сокращение встречных финансовых потоков и (или) имеют в основном социальную направленность.

В соответствии с утвержденной постановлением Правительства Мурманской области от 13.12.2007 N 605-ПП программой "Реформирование региональных финансов в Мурманской области" на 2008-2009 годы объем налоговых льгот должен составлять менее 5 процентов налоговых доходов бюджета.

За 2008 и 2009 годы объем налоговых льгот, предоставленных Законами Мурманской области о налогах и решениями органов местного самоуправления Мурманской области, от суммы налоговых доходов бюджета Мурманской области составил соответственно 6,9% и 6,4%.

Льготы по налогу на имущество организаций и земельному налогу, предоставленные органам законодательной (представительной) и исполнительной власти Мурманской области, органам местного самоуправления, областным и муниципальным бюджетным учреждениям с целью ликвидации встречных потоков финансирования, составили в 2008 и 2009 годах соответственно 1 967,3 млн. рублей и 1 864,6 млн. рублей.

Уровень налоговых льгот (за исключением льгот по налогу на имущество организаций и земельному налогу, направленных на ликвидацию встречных потоков финансирования) в общей сумме налоговых доходов областного бюджета в 2008 и 2009 годах составил 0,6% и 0,4%, соответственно.

Выпадающие доходы бюджета Мурманской области в связи с предоставлением налоговых льгот

Налоги	Ед.изм.	по льготам, установленным федеральным законодательством			по льготам, установленным региональным законодательством
		2008	2009	2010	2008	2009	2010
		(факт)	(факт)	(оценка)	(факт)	(факт)	(оценка)
налог на прибыль организаций	млн.руб.	0	0	0	0	0,4	0,4
налог на имущество организаций	млн.руб.	713,1	987,6	987,6	1 523,0	1 326,9	1 329,9
транспортный налог	млн.руб.	0	0	0	64,0	75 ,9	78,4
земельный налог	млн.руб.	35,7	38,4	38,4	559,1	589,0	589,0
Итого выпадающие доходы	млн.руб.	748,8	1 026,0	1 026,0	2 146,1	1 992,2	1 997,7
Налоговые доходы	млн.руб.				31 212,1	31 172,4	39 160,0
Уровень льгот	%				6,9	6,4	5,1
Справочно:
Льготы бюджетным учреждениям во избежание встречных потоков финансирования	млн.руб.				1 967,3	1 864,6	1 864,6
Уровень льгот	%				0,6	0,4	0,3

Оценка эффективности региональных налоговых льгот осуществляется на основе критериев бюджетной, экономической и социальной эффективности по конкретному налогу в соответствии с Законом Мурманской области от 24.11.2008 N 1025-01-ЗМО "Об оценке эффективности налоговых льгот, предоставленных (планируемых к предоставлению) законами Мурманской области" и постановлением Правительства Мурманской области от 05.08.2008 N 373-ПП "О порядке оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) региональных налоговых льгот".

4. В Мурманской области постановлением Правительства Мурманской области от 31.07.2009 N 346-ПП утверждена Методика прогнозирования доходов областного бюджета Мурманской области, в которую необходимо внести дополнения в целях соблюдения принципа прозрачности составления прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета, текущего анализа исполнения Закона о бюджете в части доходов, контроля за собираемостью платежей, а также в целях формализованного подхода к прогнозированию налоговых и неналоговых поступлений бюджета.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на увеличение объектов налогообложения, ликвидацию неэффективных налоговых льгот, организацию МВК и проведение заседаний рабочих групп по повышению доходов консолидированного бюджета Мурманской области, по работе с крупнейшими налогоплательщиками, нерентабельными коммерческими организациями, крупнейшими недоимщиками и предприятиями- банкротами области.

Ожидаемый результат:

Организовано взаимодействие Министерства финансов Мурманской области и крупных налогоплательщиков Мурманской области.

Внесены необходимые изменения в следующие законы Мурманской области:

- от 09.11.2001 N 304-01-ЗМО "О ставке налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджет Мурманской области, для отдельных категорий налогоплательщиков";

- от 26.11.2003 N 446-01-ЗМО "О налоге на имущество организаций";

- от 18.11.2002 N 368-01-ЗМО "О транспортном налоге".

Проведены заседания рабочих групп (подгрупп) в соответствии с планом, утвержденным председателем рабочей группы:

- по повышению доходов консолидированного бюджета Мурманской области;

- по работе с крупнейшими налогоплательщиками, нерентабельными коммерческими организациями, крупнейшими недоимщиками и предприятиями-банкротами области в рамках взаимодействия с хозяйствующими субъектами всех форм собственности.

Утвержден Порядок организации информационного обмена между Министерством финансов Мурманской области и Управлением Федеральной налоговой службы по Мурманской области о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в областной и местные бюджеты.

Составлен реестр налоговых льгот, установленных законодательством области о налогах и сборах.

Все действующие налоговые льготы, предоставленные в соответствии с законодательством области о налогах и сборах, имеют положительную оценку эффективности в соответствии с новым порядком его оценки.

Показатели результата (индикаторы):

1.3.1. Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана: в 2011 - 10,0-12,0%, в 2012 - 5,0-10,0%, в 2013 - 3,0-5,0%, в 2014 - 3,0-5,0%.

1.3.2. Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета налога на прибыль пяти крупных плательщиков области и межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана: в 2011 - 5,0-7,0%, в 2012 - 5,0%, в 2013 - 4,0%, в 2014 - 4,0%.

1.3.3. Внесены изменения в Методику прогнозирования доходов: в 2011 - нет, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

1.3.4. Наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов бюджета Мурманской области по основным налогам и сборам: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

Риски:

Невнесение изменений в федеральное законодательство, предусматривающих обеспечение доступности для финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований информации о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в региональные и местные бюджеты.

Высокая зависимость экономики Мурманской области от конъюнктуры рынков сбыта пяти ведущих предприятий области и политики холдингов, в состав которых они входят.

Возникновение новой задолженности по налогам и сборам у налогоплательщиков.

Подзадача 1.4. Повышение эффективности использования государственного и муниципального имущества

Описание текущей ситуации:

По состоянию на 1 января 2011 года Мурманская область являлась собственником:

- 11 государственных областных унитарных предприятий;

- 230 государственных областных учреждений;

- 15 пакетов акций (долей) хозяйственных обществ с долей государственной собственности в уставном капитале акционерных обществ- 1 062,4 млн. рублей;

- земельных участков и долей в праве общей собственности на земельные участки общей площадью 6,2 тыс. га.

Учитывая, что налоговая база консолидированного бюджета Мурманской области подвержена существенным конъюнктурным колебаниям, необходимы дополнительные усилия в области мобилизации налоговых и неналоговых доходов, в том числе от использования государственного и муниципального имущества, включая земельные участки.

Основная доля имущества областной собственности закреплена на праве хозяйственного ведения за государственными областными унитарными предприятиями и на праве оперативного управления - за государственными областными учреждениями, органами государственной власти области. Незначительная часть имущества, не закрепленная за областными организациями и не используемая для решения государственных задач, предоставляется в аренду организациям негосударственной формы собственности, в том числе субъектам малого предпринимательства, для получения дополнительных доходов областного бюджета, реализации приоритетных инвестиционных проектов.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на увеличение налогооблагаемой базы (выявление новых объектов налогообложения) и эффективность использования государственного имущества Мурманской области.

Ожидаемый результат:

Разработана ведомственная целевая программа совершенствования управления областной собственностью.

Утверждены рекомендации по разработке муниципальных целевых программ совершенствования управления муниципальной собственностью.

Проведены мероприятия по дальнейшей оптимизации состава и структуры государственной собственности Мурманской области.

Внесены изменения в областные нормативные правовые акты, регулирующие вопросы предоставления в аренду государственного имущества Мурманской области.

Отсутствуют объекты государственной и муниципальной собственности, не используемые для обеспечения деятельности органов государственной власти Мурманской области или предоставления государственных услуг физическим и юридическим лицам и не сданные в аренду в целях эффективного использования для пополнения бюджета.

Проведены работы по идентификации земельных участков.

Органами местного самоуправления проведены работы по формированию земельных участков под многоквартирными домами и постановке их на государственный кадастровый учет.

Показатели результата (индикаторы):

1.4.1. Разработана областная целевая программа совершенствования управления областной собственностью: в 2011 - нет, в 2012 - нет, в 2013 - да, в 2014 - да.

1.4.2. Утверждены рекомендации по разработке муниципальных целевых программ совершенствования управления муниципальной собственностью: в 2011 - нет, в 2012 - нет, в 2013 - да, в 2014 - да.

1.4.3. Внесены изменения в областные нормативные правовые акты, регулирующие вопросы предоставления в аренду государственного имущества Мурманской области: в 2011 - нет, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

1.4.4. Отсутствуют неэффективно работающие областные государственные и муниципальные унитарные предприятия: в 2011 - нет, в 2012 - нет, в 2013 - да, в 2014 - да.

1.4.5. Проведены работы по идентификации земельных участков: в 2011 - нет, в 2012 - нет, в 2013 - да, в 2014 - да.

1.4.6. Органами местного самоуправления проведены работы по формированию земельных участков под многоквартирными домами и постановке их на государственный кадастровый учет: в 2011 - нет, в 2012 - нет, в 2013 - да, в 2014 - да.

Риски:

Возможное отсутствие спроса на землю и объекты недвижимости, находящиеся в государственной и муниципальной собственности.

Большой объем планируемой работы при минимальной обеспеченности кадровыми ресурсами, что может занять продолжительное время и выйти за рамки срока реализации Программы.

Задача 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти и местного самоуправления

Подзадача 2.1. Переход к программной структуре бюджета и проведение оценки эффективности реализации программ, финансируемых за счет средств областного бюджета, с закреплением процедуры возможной корректировки программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации

Описание текущей ситуации:

Для перехода к программной структуре бюджета проводился анализ документов социально-экономического развития Мурманской области - Стратегии и Системы стратегических целей тактических задач социально-экономической политики Правительства Мурманской области, были сделаны следующие выводы:

1. Отсутствие взаимосвязи целей между двумя вышеуказанными документами и, как следствие, отсутствие продуманных механизмов реализации (достижения) целей.

2. Отсутствие планирования достижения результата целей вследствие отсутствия целевых индикаторов (качественных и количественных показателей целей), позволяющих оценить достижение цели в заданный период времени, или наличие только одного показателя, который не полностью характеризует достижение цели (задачи).

3. Формулировка целей зачастую сформулирована не как конечный ожидаемый результат, а как действия, не отражающие конечную цель их реализации.

4. В Системе стратегических целей и тактических задач для каждого показателя указан исполнительный орган государственной власти, ответственный за его достижение. При этом в некоторых случаях за достижение показателей цели отвечает одно ведомство, а за достижение показателей задач, детализирующих данную цель, отвечают другие ведомства.

5. Для ряда целей и задач, указанных в Системе стратегических целей и тактических задач, в качестве показателей используются стоимостные показатели, обозначающие расходы консолидированного бюджета Мурманской области на какую-либо сферу деятельности. Увеличение или уменьшение стоимостного показателя не характеризует выполнение или невыполнение поставленной цели (задачи).

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на переход к программной структуре бюджета и проведение оценки эффективности реализации целевых программ.

Ожидаемый результат:

Усовершенствован формат долгосрочных и ведомственных целевых программ, ДРОНД и других документов стратегического планирования социально-экономического развития Мурманской области.

Внесены изменения в порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ.

Разработан порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ.

Внесены изменения в порядок разработки, утверждения и реализации долгосрочных целевых программ.

Внесены изменения в порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ.

Разработаны переходные таблицы от традиционного формата представления бюджета области в ведомственной структуре расходов к его представлению в программном формате и обратно.

Составлен программный бюджет Мурманской области (в части средств областного бюджета) на 2012-2014 годы.

Показатели результата (индикаторы):

2.1.1. Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ: .

2.1.2. Доля расходов бюджета Мурманской области на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ: в 2011 - 80,0-90,0%, в 2012 - 90,0-100,0%, в 2013 - 100,0%, в 2014 - 100,0%.

2.1.3. Внесены изменения в нормативные правовые акты о разработке, реализации и оценке долгосрочных целевых программ Мурманской области в связи с формированием программного бюджета: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

2.1.4. Внесены изменения в нормативные правовые акты о разработке, реализации и оценке ведомственных целевых программ Мурманской области в связи с формированием программного бюджета: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

2.1.5. Содержание действующих областных целевых программ приведено в единый формат: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

2.1.6. Внесены изменения в формат докладов об основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти Мурманской области (ДРОНД) в части структуры дерева целей, задач и мероприятий: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

2.1.7. Сформирован программный бюджет Мурманской области на 2012-2014 годы - да.

Риски:

Мурманская область разработает собственную систему программного бюджета к 2012 году, и параллельно с этим будет разработан программный бюджет на уровне Российской Федерации к 2013 году, в который будут заложены иные классификационные признаки, чем в областной.

Подзадача 2.2. Повышение качества финансового управления за счет персонализации ответственности руководителей и оценки качества их деятельности

Описание текущей ситуации:

Отсутствие специального правового регулирования и системы разработанных и применяемых оценочных показателей эффективности и результативности труда руководителей исполнительных органов государственной власти Мурманской области.

Функционирование действующей системы оплаты труда руководителей исполнительных органов государственной власти Мурманской области не связано с показателями результативности их деятельности.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на создание механизмов для перехода на результативную государственную службу.

Ожидаемый результат:

Создана сбалансированная система показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности руководителей исполнительных органов государственной власти Мурманской области.

Усилены стимулы к надлежащему исполнению ими должностных обязанностей.

Показатель результата (индикатор):

Наличие нормативно-правового акта Мурманской области, определяющего оплату труда руководителей исполнительных органов государственной власти с учетом результатов их профессиональной деятельности: в 2011 - да; в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

Риски:

Отсутствуют.

Задача 3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)

Описание текущей ситуации:

Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" направлен на повышение эффективности предоставления государственных и муниципальных услуг при условии сохранения (либо снижения) темпов роста расходов бюджетов на их предоставление путем создания условий и стимулов для сокращения внутренних издержек учреждений и привлечения ими внебюджетных источников финансового обеспечения, а также создание условий и стимулов для исполнительных органов государственной власти для оптимизации подведомственной сети.

Учитывая, что реализация положений указанного Федерального закона носит комплексный и многоаспектный характер, распоряжением Правительства Мурманской области от 06.08.2010 N 218-РП была создана рабочая группа по бюджетной реформе из специалистов различных ведомств и направлений.

Основной целью деятельности рабочей группы является координация действий всех отраслей бюджетной сферы и органов местного самоуправления по реализации бюджетной реформы и внедрению методов и процедур управления, ориентированных на результат, которая с уровня субъекта в большей степени смещается на муниципальный и институциональный уровень.

В развитие вышеуказанного закона на территории Мурманской области разработаны и приняты нормативные правовые акты:

- Закон Мурманской области от 27.12.2010 N 1295-01-ЗМО "О некоторых вопросах обеспечения деятельности государственных учреждений Мурманской области в переходный период";

- Закон Мурманской области от 21.12.2010 N 1289-01-ЗМО "О внесении изменений в Закон Мурманской области "Об управлении государственной собственностью Мурманской области";

- постановление Правительства Мурманской области от 30.12.2010 N 630-ПП "О порядке определения видов особо ценного движимого имущества государственных областных автономных и бюджетных учреждений";

- постановление Правительства Мурманской области от 28.12.2010 N 622-ПП "О порядке формирования государственного задания в отношении государственных областных учреждений и финансового обеспечения выполнения государственного задания".

В процессе реализации Программы исполнительным органам государственной власти Мурманской области в целях приведения правового положения областных государственных учреждений в соответствие с требованиями Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", а также федеральных законов, изменения и дополнения в которые внесены Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ, предстоит осуществить мероприятия по совершенствованию нормативной правовой базы Мурманской области, регламентирующей деятельность государственных учреждений.

В рамках работы рабочей группы по бюджетной реформе в соответствии с распоряжением Правительства Мурманской области от 06.08.2010 N 218-РП организованы семь рабочих подгрупп:

1. По разработке нормативных правовых актов, относящихся к компетенции Правительства Мурманской области, по вопросам полномочий учредителя, имущества, рекомендаций.

2. По разработке нормативных актов, относящихся к компетенции финансовых органов.

3. "Пилотная"- по разработке нормативных актов, относящихся к компетенции учредителя - исполнительного органа государственной власти, и апробации методик расчета нормативных затрат.

4. По общим правовым вопросам, разработке законодательных актов.

5. По вопросам организации информационного обеспечения деятельности рабочей группы, взаимодействия с органами местного самоуправления.

6. По вопросам взаимодействия со СМИ, по внешней профессиональной и общественной экспертизе реализации проекта.

7. По вопросам формирования и взаимоувязки системы целеполагания и государственных услуг.

Подзадача 3.1. Совершенствование правового положения государственных учреждений

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на изменение правового положения государственных учреждений.

Ожидаемый результат:

Утвержден порядок создания, реорганизации, изменения типа и ликвидации государственных областных учреждений, а также утверждения уставов государственных областных учреждений и внесения в них изменений.

Утверждены нормативные правовые акты:

- по изменению типа государственных учреждений.

- об осуществлении исполнительными органами государственной власти Мурманской области функций и полномочий учредителя государственного областного учреждения.

Утвержден порядок осуществления государственным областным бюджетным учреждением Мурманской области полномочий исполнительного органа государственной власти Мурманской области по исполнению публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме.

Показатели результата (индикаторы):

3.1.1. Доля казенных учреждений в общем числе государственных учреждений (без учета органов государственной власти): .

3.1.2. Доля государственных автономных учреждений, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений: .

Риски:

К числу возможных рисков для достижения целей выполнения данного мероприятия следует отнести тот факт, что работа в правовом поле по принимаемым нормативным правовым актам, скорее всего, потребует внесения в них изменений и доработки с учетом практики их применения.

Подзадача 3.2. Внедрение инструментов нормативного финансирования государственных услуг

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на внедрение инструментов нормативного финансирования государственных услуг.

Ожидаемый результат:

Утвержден типовой порядок определения платы за оказание услуг (выполнение работ), относящихся к основным видам деятельности государственных бюджетных учреждений Мурманской области, для граждан и юридических лиц.

Утвержден базовый перечень государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями в соответствующей сфере деятельности.

Утверждены ведомственные перечни государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями в соответствующей сфере деятельности.

Утверждены порядки определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества областных государственных учреждений.

Исполнительными органами государственной власти Мурманской области утверждены и доведены до подведомственных учреждений государственные задания и бюджетные ассигнования на обеспечение их выполнения в 2012-2014 годах.

Показатель результата (индикатор):

Доля государственных учреждений, объем бюджетных ассигнований для которых на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказываемых государственных услуг (выполняемых работ): в 2011 - 25,0-50,0%, в 2012 50,0-75,0%, в 2013 - 75,0-90,0%, в 2014 - 90,0-100,0%.

Риски:

К числу возможных рисков для достижения целей выполнения данного мероприятия следует отнести то, что работа в правовом поле по принимаемым нормативным правовым актам, скорее всего, потребует внесения в них изменений и доработки с учетом практики их применения.

Подзадача 3.3. Создание системы управления качеством предоставляемых государственных услуг

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на создание системы управления качеством предоставляемых государственных услуг.

Ожидаемый результат:

Утверждены областные стандарты качества государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями в соответствующей сфере деятельности.

Утвержден Порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным областным стандартам качества.

Показатели результата (индикаторы):

3.3.1. Доля государственных услуг, для которых нормативными правовыми актами установлена обязательность проведения регулярного аудита (оценки) качества их оказания независимыми организациями: .

3.3.2. Доля государственных услуг, для которых в отчетном году независимыми организациями были проведены и опубликованы результаты оценки (аудита) качества их оказания: .

Риски:

К числу возможных рисков для достижения целей выполнения данного мероприятия следует отнести тот факт, что работа в правовом поле по принимаемым нормативным правовым актам, скорее всего, потребует внесения в них изменений и доработки с учетом практики их применения.

Подзадача 3.4. Повышение открытости деятельности государственных учреждений

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение открытости деятельности государственных учреждений.

Ожидаемый результат:

Повышена открытость проведения мероприятий бюджетной реформы.

Повышены доступность и качество государственных услуг.

В деятельность государственных учреждений внедрены элементы конкурентных отношений.

Осуществлена общественная экспертиза качества предоставления государственных услуг.

Распространен опыт работы "пилотного" исполнительного органа государственной власти (Министерство образования и науки Мурманской области) и подведомственных ему учреждений.

Показатель результата (индикатор):

Удельный вес государственных областных учреждений, оказывающих государственные услуги в соответствии с государственным заданием, опубликовавших в СМИ и (или) сети Интернет, а также в местах предоставления соответствующих услуг утвержденные требования к качеству предоставления государственных услуг юридическим и физическим лицам, к общему количеству государственных областных учреждений данной категории: в 2011 - 80,0-90,0%, в 2012 - 90,0-100,0%, в 2013 - 100,0%, в 2014 - 100,0%.

Риски:

Отсутствуют.

Подзадача 3.5. Участие негосударственных организаций в предоставлении государственных услуг (в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации)

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на участие негосударственных организаций в предоставлении государственных услуг (в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации).

Ожидаемый результат:

Внесены изменения в перечень государственных услуг, предоставление которых может осуществляться негосударственными организациями.

Показатель результата (индикатор):

Соотношение расходов на оказание государственных услуг в сфере образования, здравоохранения, социальной защиты населения, культуры, физкультуры и спорта, оказываемых негосударственными (немуниципальными) организациями и государственными учреждениями субъекта Российской Федерации: в 2011 - 1,0-3,0%, в 2012 - 3,0-5,0%, в 2013 - 5-10,0%, в 2014 - 5-10,0%.

Риски:

К числу возможных рисков для достижения целей выполнения данного мероприятия следует отнести вероятность предоставления негосударственными организациями услуг, не соответствующих утвержденным стандартам качества.

Подзадача 3.6. Развитие систем внутреннего контроля, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств

Описание текущей ситуации:

Современный процесс реформирования государственных учреждений ставит новые задачи перед системой государственного контроля. Необходимость приведения системы государственного контроля в соответствие с новыми требованиями законодательства выражается в потребности учета различий между казенными, бюджетными и автономными учреждениями.

Внутренний финансовый контроль деятельности бюджетных и автономных учреждений должен осуществляться в форме контроля использования субсидий в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета. Это означает, что необходимо контролировать выполнение государственного задания и использование государственного имущества, использование субсидий на иные цели, а также расходование иных бюджетных ассигнований.

Государственный финансовый контроль осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Контроль использования субсидий должен осуществлять орган, выполняющий функции и полномочия учредителя в отношении соответствующего государственного учреждения. Проблема соотнесения данных полномочий и выработки единого механизма коммуникации и мониторинга требует своего решения.

Вследствие этого требуется реализовать комплекс мероприятий, направленных на повышение эффективности государственного финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на развитие систем внутреннего контроля, в соответствии с новыми требованиями законодательства.

Ожидаемый результат:

Установлен Порядок осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений.

Утвержден Порядок определения предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности государственного областного бюджетного учреждения, превышение которого влечет расторжение трудового договора с руководителем бюджетного учреждения по инициативе работодателя.

Приняты правовые акты о предельно допустимом значении просроченной кредиторской задолженности бюджетного учреждения, подведомственного исполнительному органу государственной власти Мурманской области, превышение которого влечет расторжение трудового договора с руководителем бюджетного учреждения по инициативе работодателя в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации

Показатель результата (индикатор):

Количество бюджетных учреждений, допустивших превышение предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности, установленного органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя: в 2011 - 0, в 2012 - 0, в 2013 - 0, в 2014 - 0.

Риски:

К числу возможных рисков для достижения целей выполнения данного мероприятия следует отнести тот факт, что работа в правовом поле по принимаемым нормативным правовым актам, скорее всего, потребует внесения в них изменений и доработки с учетом практики их применения.

Подзадача 3.7. Повышение энергетической эффективности

Описание текущей ситуации:

Мурманская область активно принимает участие в реализации Федерального закона от 23.11.2009 N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации". Мероприятия по энергосбережению реализуются в соответствии с постановлением Правительства Мурманской области от 30.10.2009 N 510-ПП "О стратегии развития энергосбережения в Мурманской области", постановлением Правительства Мурманской области от 06.04.2010 N 142-ПП "О плане мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности в Мурманской области".

В целях охвата бюджетной сферы мероприятиями по энергосбережению, в том числе по обеспечению закупки наиболее энергоэффективных товаров для государственных (муниципальных) нужд, по сокращению потребления каждого энергоресурса более чем на 3 процента по отношению к уровню 2009 года в течение 5 лет начиная с 1 января 2010 г., заключению государственных (муниципальных) контрактов на оказание энергосервисных услуг, проведению энергетических обследований и осуществлению типовых мероприятий в области повышения энергоэффективности, определенных по результатам энергетических обследований, постановлением Правительства Мурманской области от 27.07.2010 N 340-ПП/12 утверждена долгосрочная целевая программа "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Мурманской области" на 2010-2015 годы и на перспективу до 2020 года".

Кроме того, принято распоряжение Правительства Мурманской области от 02.06.2010 N 162-РП "Об оснащении узлами учета используемых энергетических ресурсов зданий и сооружений, находящихся в государственной собственности Мурманской области".

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение энергетической эффективности в Мурманской области.

Ожидаемый результат:

К концу 2013 года во всех зданиях и сооружениях исполнительных органов государственной власти Мурманской области, государственных областных учреждений, находящихся в государственной собственности Мурманской области, будут установлены узлы учета.

Установка данных приборов приведет к обеспечению точности, достоверности и единства учета отпускаемых и потребляемых энергетических ресурсов, позволит оптимизировать расходы на оплату энергетических ресурсов, потребляемых в учреждениях Мурманской области, и стимулировать поставщиков и потребителей коммунальных ресурсов к внедрению энергосберегающих технологий.

После окупаемости расходов на установку узлов учета экономия областного бюджета с 01.01.2014 за счет перехода к расчетам по фактически потребляемым энергоресурсам будет составлять не менее 67 млн. рублей в год.

Показатель результата (индикатор):

Доля бюджетных учреждений, оснащенных узлами учета используемых энергетических ресурсов зданий и сооружений, находящихся в государственной собственности Мурманской области: .

Задача 4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств

Подзадача 4.1. Повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований

Описание текущей ситуации:

Среднесрочное финансовое планирование применяется в Мурманской области с 2008 года. Первоначально в бюджетный процесс был внедрен среднесрочный финансовый план Мурманской области, формируемый в соответствии со статьей 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Вторым этапом развития среднесрочного планирования бюджета Мурманской области стал переход к составлению и утверждению областного бюджета на трехлетний период. В соответствии с Законом Мурманской области от 11.12.2007 N 919-01-ЗМО "О бюджетном процессе в Мурманской области" областной бюджет составляется на текущий финансовый год и плановый период. При этом "плановый период" утвержден в 2010 и на 2011 годы только в части основных показателей бюджета (доходы, расходы, дефицит) и носит формальный характер. Бюджет в 2010 году многократно пересматривался, корректировка планового периода не производилась.

Порядок составления проекта областного бюджета Мурманской области утвержден постановлением Правительства Мурманской области от 31.07.2009 N 346-ПП "Об утверждении порядка составления проектов областного бюджета Мурманской области и бюджета Мурманского территориального фонда обязательного медицинского страхования".

Региональным бюджетным законодательством закреплена обязательность планирования областного бюджета по принципу "скользящей трехлетки" с учетом корректировки показателей уточненного прогноза социально-экономического развития Мурманской области на среднесрочную перспективу. При этом основные показатели бюджета утверждаются с горизонтом в три года и исходными данными являются показатели утвержденного бюджета предыдущего года, выступая утвержденными на уровне представительной власти ориентирами для разработки проекта областного бюджета.

Планирование расходов областного бюджета, за исключением долгосрочных и ведомственных целевых программ, в 2010 году предварялось расчетом предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей средств областного бюджета.

Расходы областного бюджета в части реализации долгосрочных целевых программ при составлении проекта трехлетнего бюджета формируются на основе перечня долгосрочных целевых программ, принимаемых к финансированию из областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Формирование данного перечня осуществляется Министерством экономического развития Мурманской области на основе результатов оценки эффективности реализации программ в соответствии с графиком составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период.

В целях обеспечения объективности и прозрачности бюджетного процесса Законом Мурманской области от 11.07.2008 N 996-01-ЗМО "Об общественной палате Мурманской области" установлена необходимость проведения публичной независимой экспертизы проектов законов Мурманской области (в том числе в сфере бюджетной и налоговой политики), проектов нормативных правовых актов ИОГВ Мурманской области и проектов муниципальных правовых актов в целях учета потребностей интересов граждан, защиты прав и свобод граждан и прав общественных объединений.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований областного бюджета.

Ожидаемый результат:

Улучшено качество среднесрочного планирования областного бюджета.

Приложения к закону Мурманской области об областном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период составляются и утверждаются в разрезе по 3 годам.

Показатели результата (индикаторы):

4.1.1. Наличие утвержденного бюджета на очередной финансовый год и плановый период: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

4.1.2. Наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

4.1.3. Наличие установленного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

4.1.4. Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального: в 2011 - 40%-50%; в 2012 - 25,0%-40,0%, в 2013 - 10,0%-25,0%, в 2014 - 10,0%-25,0%.

4.1.5. Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год (без учета расходов, производимых за счет целевых средств, полученных из федерального бюджета): .

4.1.6. Наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

4.1.7. Доля долгосрочных целевых программ, принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения: в 2011 - 5,0%-25,0%, в 2012 - 25,0%-50,0%, в 2013 - 75,0%-100,0%, в 2014 - 75,0%-100,0%.

4.1.8. Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

4.1.9. Публикация результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

4.1.10. Наличие нормативного закрепления обязательности представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ в составе материалов, представляемых с проектом бюджета: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

Риски:

Отсутствуют.

Подзадача 4.2. Совершенствование ведения реестра расходных обязательств

Описание текущей ситуации:

ГАРАНТ:

Об утверждении порядка формирования и ведения реестра расходных обязательств Мурманской области см. Постановление Правительства Мурманской области от 21 марта 2012 г. N 120-ПП

В соответствии с пунктами 4 и 5 статьи 87 Бюджетного кодекса Российской Федерации действующие расходные обязательства Мурманской области отражены в реестре расходных обязательств. Порядок ведения реестра расходных обязательств Мурманской области и представления органами местного самоуправления реестров расходных обязательств муниципальных образований Мурманской области утвержден постановлением Правительства Мурманской области от 28.12.2007 N 637-ПП.

Для того чтобы реестр расходных обязательств стал эффективным инструментом бюджетного планирования, необходимо:

уточнение формы и порядка ведения реестра расходных обязательств;

введение механизма корректировки (пересчета) объемов действующих расходных обязательств;

введение механизма принятия и включения в реестр новых расходных обязательств.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на совершенствование ведения реестра расходных обязательств как эффективного инструмента бюджетного планирования.

Ожидаемый результат:

Реестр расходных обязательств поддерживается в актуальном состоянии.

Осуществляется анализ возможности делегирования исполнения отдельных полномочий на местный уровень.

Объемы финансирования расходных обязательств соответствуют целям развития Мурманской области, установленным в Стратегии.

Вновь принимаемые расходные обязательства соответствуют предметам ведения Мурманской области и целям бюджетной политики (приоритетным направлениям расходов), установленным Стратегией.

Показатели результата (индикаторы):

4.2.1. Реестр расходных обязательств предусматривает планирование и составление бюджетных ассигнований в разрезе отдельных расходных обязательств: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

4.2.2. Реестр расходных обязательств предусматривает планирование и составление бюджетных ассигнований в разрезе действующих и принимаемых расходных обязательств: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

Риски:

Отсутствуют.

Задача 5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения

Подзадача 5.1. Устранение избыточных и дублирующих функций органов государственного управления и оптимизация численности государственных служащих, сокращение расходов на содержание органов государственной власти Мурманской области

Описание текущей ситуации:

Реформирование системы государственного управления является одним из важных условий ускорения социально-экономического развития, продолжением реализации административной реформы. В результате реализации начального этапа административной реформы по приоритетным направлениям в Мурманской области принят ряд мер, направленных на создание базовых условий для дальнейшей комплексной модернизации системы государственного управления. В соответствии с Планом действий Правительства Мурманской области исполнительными органами государственной власти Мурманской области проводился анализ выполняемых функций, в том числе на предмет исключения избыточности и дублирования.

В рамках реализации административной реформы в Мурманской области была проделана значительная работа по сокращению численности государственных служащих исполнительных органов государственной власти Мурманской области, исключению неэффективных расходов на содержание органов государственной власти.

В целях оптимизации средств областного бюджета, сокращения неэффективных расходов в сфере государственного управления в 2010 году приняты следующие нормативные правовые акты: распоряжение Правительства Мурманской области от 16.02.2010 N 38-РП "Об утверждении нормативов расходов исполнительных органов государственной власти Мурманской области на оплату услуг мобильной телефонной связи"; постановления Губернатора Мурманской области от 02.06.2010 N 73-ПГ "Об утверждении Положения о порядке и условиях командирования государственных гражданских служащих Мурманской области в исполнительных органах государственной власти Мурманской области, Избирательной комиссии Мурманской области и территориальных избирательных комиссиях", от 02.06.2010 N 74-ПГ "Об утверждении Положения о порядке и условиях командирования лиц, замещающих государственные должности Мурманской области в исполнительных органах государственной власти Мурманской области, Избирательной комиссии Мурманской области и территориальных избирательных комиссиях, Уполномоченного по правам ребенка в Мурманской области", которым установлены ограничение в части оплаты услуг VIP- залов, предельные нормы по оплате найма жилья при направлении в служебные командировки государственных гражданских служащих Мурманской области и лиц, замещающих государственные должности Мурманской области.

По расчетам, произведенным Министерством регионального развития Российской Федерации, доля неэффективных расходов Мурманской области в сфере управления ежегодно снижается.

Тем не менее в дальнейшем необходимо продолжить работу по оптимизации расходов на содержание органов государственной власти Мурманской области.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение эффективности функционирования органов государственной власти Мурманской области.

Ожидаемый результат:

Сокращено количество избыточных и дублирующих функций и полномочий исполнительных органов государственной власти Мурманской области, устранено неэффективное государственное вмешательство в экономику.

Сокращена численность государственных гражданских служащих Мурманской области. Оптимизировано соотношение численности государственных гражданских служащих и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Мурманской области.

Внедрена система аутсорсинга административно-управленческих процессов.

Внедрены новые механизмы работы исполнительных органов государственной власти Мурманской области.

Повышена эффективность бюджетных расходов на содержание исполнительных органов государственной власти.

Повышена эффективность государственного управления и качества предоставляемых государственных услуг в Мурманской области, что позволит обеспечить стабильность и устойчивость социально-экономического развития региона, повышение благосостояния населения.

Соблюдены нормативы формирования расходов на содержание органов государственной власти субъекта Российской Федерации, установленные приказом Министерства финансов Российской Федерации для Мурманской области.

Показатели результата (индикаторы):

5.1.1. Принятие нормативных правовых актов: в 2011 - да, в 2012 - да, 2013 - да, в 2014 - да.

5.1.2. Утверждение методических рекомендаций: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

5.1.3. Сокращение числа гражданских служащих Мурманской области за отчетный год: в 2011 - 5,0%, в 2012 - 5,0%, в 2013 - 10,0%, в 2014 - 10,0%.

5.1.4. Доля функций исполнительных органов государственной власти Мурманской области, не отнесенных к основному виду деятельности, переданных специализированным организациям или на аутсорсинг, в общем числе функций исполнительных органов государственной власти Мурманской области, не отнесенных к основному виду деятельности: 2011 - 0,0%, 2012 год - 50,0%, 2013 год - 100,0%, 2014 год - 100,0%.

Риски:

Мероприятия несут в себе значительные социальные и экономические последствия с высокой степенью риска. Это связано прежде всего с возможными для исполнительных органов государственной власти области проблемами в полной мере эффективно и качественно выполнять возложенные на них полномочия, функции и задачи, а также с возможными сокращениями государственных гражданских служащих или переводом их на иную менее привлекательную в плане трудоустройства работу. Поэтому необходимо предусмотреть произведение соответствующих выплат (установленных законодательством компенсаций), повышение оставшимся государственным гражданским служащим размера оплаты труда, возможность трудоустройства высвобождаемых государственных гражданских служащих и иные мероприятия, позволяющие снизить социальную напряженность.

Подзадача 5.2. Мониторинг качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств

Описание текущей ситуации:

Поиск наиболее оптимальных процедур мониторинга и, что более важно, показателей мониторинга, на основании значений которых и делается вывод о том, с надлежащим ли качеством управляет выделяемыми ему финансовыми ресурсами главный распорядитель бюджетных средств.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение качества управления ГРБС выделяемыми ему финансовыми ресурсами.

Ожидаемый результат:

Повышена эффективность бюджетных расходов в условиях дефицита финансовых ресурсов.

Повышена ответственность главных распорядителей и получателей бюджетных средств за результаты деятельности.

Функционирует система внутреннего финансового контроля, нацеленная на минимизацию бюджетных рисков и потерь, злоупотреблений, коррупции и т.д. при адекватном применении финансовых рычагов и использовании достаточных ресурсов (финансовых, кадровых, информационных и др.).

Показатель результата (индикатор):

5.2.1. Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

5.2.2. Доля функций исполнительных органов государственной власти, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения: .

Риски:

Отсутствуют.

Подзадача 5.3. Переход к осуществлению юридически значимых действий в электронной форме

Описание текущей ситуации:

С целью повышения информационной прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, включая публикацию основных процедур и результатов деятельности, развития информационной инфраструктуры, создания системы равного доступа потребителей и производителей к информации о региональных товарных рынках в большинстве исполнительных органов государственной власти и в части муниципальных образований действуют официальные сайты в сети Интернет, практически все из них обладают достаточным функционалом, и информация на них постоянно обновляется.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на переход к осуществлению юридически значимых действий в электронной форме.

Ожидаемый результат:

Упрощена и ускорена процедура получения государственных услуг для граждан и организаций, а также снижены расходы органов государственной власти на выполнение соответствующих функций.

Активно используются электронные формы взаимодействия между органами государственной власти и организациями в рамках оказания государственных услуг. Государственные услуги предоставляются с использованием электронных форм коммуникации, что предполагает полную автоматизацию всех связанных с их предоставлением административных и управленческих процедур.

Обеспечен свободный доступ граждан и организаций к полной, актуальной и достоверной информации о государственных услугах, предоставляемых различными органами государственной власти. Созданы информационные системы, предоставляющие гражданам и организациям возможность получать данные услуги в электронном виде.

Показатель результата (индикатор):

Доля государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме: .

Риски:

Отсутствуют.

Задача 6. Развитие информационной системы управления государственными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти

Подзадача 6.1. Развитие информационной системы управления государственными финансами

Описание текущей ситуации:

В настоящее время сформированы основы современной системы управления государственными финансами на базе информационно-технологической инфраструктуры Министерства финансов Мурманской области, обеспечивающей полный охват денежных операций сектора государственного управления.

На базе информационно-технологической инфраструктуры Министерства финансов Мурманской области уже реализованы следующие направления:

Автоматизация процесса составления проектов бюджета Мурманской области, внесения изменений в них, а также анализа их исполнения.

Автоматизация процесса составления проектов бюджетов муниципальных районов и городских округов Мурманской области и внесения изменений в них, анализа исполнения бюджетов муниципальных районов и городских округов Мурманской области.

Автоматизация процессов исполнения бюджета на региональном уровне, а также учета и обмена данных между бюджетополучателями и органами федерального казначейства, финансовым органом с использованием средств ЭЦП и шифрования для повышения эффективности взаимодействия Министерства финансов Мурманской области с главными распорядителями и получателями средств областного бюджета с использованием WEB-технологии и методов групповой обработки данных в единой базе данных.

Автоматизация процессов планирования, подготовки, получения, анализа, хранения, обработки, контроля и предоставления информации, касающихся подготовки и размещения государственных и муниципальных заказов, способами, определенными статьей 10 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", а также формирование отчетных форм в утвержденных форматах с использованием WEB-технологии, средств ЭЦП и шифрования.

Автоматизация процессов приема, учета, обработки, хранения и контроля месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетов ЗАТО и местных бюджетов, а также передача в электронном виде отчетных форм в соответствующие финансовые органы в утвержденных форматах с использованием WEB-технологии, средств ЭЦП и шифрования.

Однако современное развитие отношений в сфере общественных финансов предъявляет новые требования к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах их деятельности. В целях удовлетворения указанных требований, а также повышения качества управления государственными (муниципальными) финансами необходимо развивать единую интегрированную информационную систему управления общественными финансами (электронный бюджет), которая:

1. Обеспечит прозрачность и подотчетность деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, создание механизмов общественного контроля за эффективностью и результативностью деятельности публично-правовых образований путем публикации в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора государственного управления, информации о стоимости предоставленных государственных (муниципальных) услуг, в том числе информации в разрезе государственных программ, услуг, объектов финансирования в натуральном и стоимостном выражении.

2. Повысит доступность информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии каждого публично-правового образования, об их активах и обязательствах.

3. Создаст инструменты для взаимоувязки стратегического и бюджетного планирования, проведения мониторинга достижения конечных результатов государственной программы и непосредственных результатов, характеризующих объемы и качество оказания государственных услуг.

4. Обеспечит интеграцию процессов составления, исполнения бюджетов, бюджетного учета и подготовки финансовой и иной регламентированной отчетности публично-правовых образований.

5. Усилит взаимосвязь бюджетного процесса и процедур планирования закупок товаров, работ и услуг для нужд публично-правовых образований, размещения заказов на их поставку и исполнения государственных (муниципальных) контрактов, заключаемых по итогам размещения заказов.

6. Позволит осуществить централизацию и обеспечить единство учета объектов государственной (муниципальной) собственности.

В рамках развития системы электронного бюджета, в частности, потребуется создание информационных ресурсов и общероссийских реестров, содержащих информацию об организациях государственного сектора, государственных (муниципальных) служащих, государственных (муниципальных) заданиях, оказываемых услугах и деятельности государственных (муниципальных) учреждений, имуществе и обязательствах публично-правовых образований.

Кроме того, необходимо продолжить модернизацию уже имеющихся информационных баз (реестр расходных обязательств, сводная бюджетная роспись, реестр государственных контрактов и т.д.), создав технологии их взаимоувязки между собой, а также интеграции существующих и создаваемых информационных ресурсов в системе электронного бюджета.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами.

Ожидаемый результат:

Внедрена система электронного бюджета, которая позволит перейти на качественно новый уровень управления государственными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

Обеспечен единый подход к ведению бухгалтерского учета и отчетности с использованием новых современных технологий, стандартизация и унификация использования программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета в регионе с использованием WEB-технологии, средств ЭЦП и шифрования позволят значительно снизить расходы областного бюджета на сопровождение и модернизацию программных продуктов и повысят прозрачность ведения бухгалтерского учета в регионе.

Показатель результата (индикатор):

Внедрена система электронного бюджета: 2011 - разработка и внедрение пилотного проекта на базе программного обеспечения по формированию электронного бюджета; 2012 - опытная эксплуатация прикладного программного обеспечения по формированию электронного бюджета, его актуализация и адаптация к изменяющимся внутренним и внешним условиям функционирования в регионе; 2013 - сдача в промышленную эксплуатацию прикладного программного обеспечения по формированию электронного бюджета; 2014 - развитие и совершенствование прикладного программного обеспечения по формированию электронного бюджета в ходе промышленной эксплуатации.

Риски:

Риски осуществления данного мероприятия могут быть связаны с невыполнением поставленной задачи поставщиком услуг или с недостатком средств на разработку и закупку программного обеспечения. В этом случае потребуется корректировка Программы повышения эффективности бюджетных расходов.

Подзадача 6.2. Повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации о государственных и муниципальных финансах, государственных и муниципальных услугах. Обеспечение публичности информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций государственного и муниципального сектора

Описание текущей ситуации:

В целях повышения информационной открытости и прозрачности деятельности исполнительных органов государственной власти Мурманской области, обеспечения повседневных информационных потребностей граждан и организаций в части оказания государственных услуг, в соответствии с региональной целевой программой "Проведение административной реформы в Мурманской области" на 2006-2008 годы, утвержденной постановлением Правительства Мурманской области от 09.10.2006 N 383-ПП, постановлением Правительства Мурманской области от 13.08.2007 N 383-ПП/14 "Об интернет-ресурсах исполнительных органов государственной власти Мурманской области" в едином адресном пространстве российского сегмента сети Интернет в качестве общедоступного интернет-ресурса создан тематический интернет-портал "Государственные услуги Мурманской области".

В соответствии с Концепцией формирования в Российской Федерации электронного правительства до 2010 года, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 N 632-р, и Планом реализации Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации до 2011 года необходимо продолжить работы по предоставлению на региональном портале полной информации по всем государственным услугам, в том числе предоставляемым ОМСУ.

Создан и работает специализированный сайт Мурманской области в сети Интернет, на котором размещается информация о государственных и муниципальных финансах.

Создан и работает интернет-портал оказания государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме

Создан и работает сайт в сети Интернет, имеющий функцию обратной связи с потребителями государственных услуг.

Опубликован рейтинг поставщиков государственных услуг по критерию качества их оказания.

Доля государственных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет.

Доля исполнительных органов государственной власти, информация о плановых и ожидаемых результатах деятельности которых размещена в сети Интернет.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации о государственных и муниципальных финансах, государственных и муниципальных услугах, обеспечение публичности информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций государственного и муниципального сектора.

Ожидаемый результат:

Повышена открытость деятельности исполнительных органов государственной власти и ОМСУ Мурманской области.

Обеспечено удовлетворение информационных потребностей граждан и организаций в части оказания государственных услуг.

Модернизирована распределенная вычислительная сеть региона путем объединения локальных вычислительных сетей областных и муниципальных ГРБС и их подведомственных учреждений, создано единое информационное пространство в регионе.

На едином портале государственных (муниципальных) услуг размещена информация об услугах, оказываемых исполнительными органами государственной власти или органами местного самоуправления на территории Мурманской области.

Обеспечена возможность внедрения региональных порталов государственных (муниципальных) услуг.

Показатели результата (индикаторы):

6.2.1. Создан и работает специализированный сайт субъекта в сети Интернет, на котором размещается информация о государственных и муниципальных финансах: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

6.2.2. Создан и работает интернет-портал государственных и муниципальных услуг субъекта Российской Федерации: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

6.2.3. Создан и работает интернет-портал в сети Интернет государственных и муниципальных услуг, имеющий функцию обратной связи с потребителями государственных услуг: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

6.2.4. Число государственных услуг, по которым опубликован рейтинг поставщиков государственных услуг по критерию качества их оказания: .

6.2.5. Доля государственных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет: .

6.2.6. Доля исполнительных органов государственной власти, информация о плановых и ожидаемых результатах деятельности которых размещена в сети Интернет: .

Риски:

Риски осуществления данного мероприятия могут быть связаны с невыполнением поставленной задачи поставщиком услуг или с недостатком средств на разработку и закупку программного обеспечения. В этом случае потребуется корректировка Программы повышения эффективности бюджетных расходов.

Задача 7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне

Подзадача 7.1. Повышение стабильности межбюджетных отношений

Описание текущей ситуации:

С 2006 года межбюджетные отношения между органами государственной власти Мурманской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Мурманской области регулируются Законом Мурманской области "О межбюджетных отношениях в Мурманской области".

Нормативы отчислений по доходам и методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности закреплены вышеуказанным законом на постоянной долгосрочной основе, что повысило стабильность и прозрачность финансов муниципальных образований.

В настоящее время в Мурманской области все аспекты бюджетного регулирования законодательно закреплены. Законодательные акты определяют порядок проведения бюджетного процесса, наделение органов местного самоуправления государственными полномочиями, утверждают методики распределения дотаций, субсидий и субвенций.

В то же время нельзя говорить об устойчивости нормативной базы в области, поскольку с 2006 года 5 раз вносились изменения в закон о межбюджетных отношениях, регулирующие как нормативы отчислений по доходам, так и методику распределения дотаций.

В течение последних двух лет более 30 процентов общего объема дотаций (без учета дотаций, предоставляемых из федерального бюджета для муниципальных образований) при утверждении закона об областном бюджете на очередной финансовый год резервируются и распределяются в ходе исполнения местных бюджетов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, что не позволяет в полной мере обеспечить принятие муниципальными образованиями сбалансированных бюджетов без привлечения в качестве источников финансирования дефицита кредитных ресурсов. Доля распределенных межбюджетных трансфертов в общем объеме межбюджетных трансфертов при утверждении областного бюджета на 2010 год составила 87 процентов, межбюджетные трансферты на плановый период не распределены между муниципальными образованиями.

Исходя из этого, политика в сфере межбюджетных отношений должна быть основана на стабильности законодательно установленного разграничения расходных полномочий, нормативов отчислений от доходов, механизмов формирования и предоставления межбюджетных трансфертов.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на обеспечение стабильности межбюджетных отношений.

Ожидаемый результат:

Законом Мурманской области "Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" межбюджетные трансферты распределены на все три года планируемого периода, на последний год планового периода распределение составит не менее 95% общего объема межбюджетных трансфертов.

До начала очередного финансового года утверждена методика распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на очередной год и плановый период.

Показатель результата (индикатор):

7.1.1. Доля расходов местных бюджетов, утвержденных на 3 года: .

7.1.2. Доля межбюджетных трансфертов, распределенных на очередной год и плановый период: .

Риски:

Отсутствие утвержденных нормативов формирования расходов на выполнение органами местного самоуправления расходных обязательств по решению вопросов местного значения не позволяет объективно распределить дотацию на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. Использование при расчете дотации фактических расходов за отчетный период не отражает реальной потребности муниципальных образований в финансовом обеспечении вопросов местного значения. В связи с чем возникает необходимость резервирования дотаций на сбалансированность местных бюджетов на случай непредвиденного снижения поступлений налоговых и неналоговых доходов и возникновения в ходе исполнения местных бюджетов новых расходных обязательств.

Подзадача 7.2. Повышение сбалансированности и снижение долговой нагрузки на местные бюджеты

Описание текущей ситуации:

Сбалансированность местных бюджетов обеспечивается посредством законодательного установления нормативов отчислений в местные бюджеты от налоговых доходов и посредством предоставления межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований в форме дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований, дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, иных видов дотаций, субвенций и субсидий на финансирование отдельных целевых расходов, бюджетных кредитов на финансирование дефицитов и временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении местных бюджетов.

1. В бюджеты муниципальных образований Мурманской области зачисляются налоговые и неналоговые доходы по нормативам, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Заинтересованность органов местного самоуправления в увеличении доходов местных бюджетов направлена в первую очередь на поступление в полном объеме налогов и сборов, зачисляемых в доходы местных бюджетов по нормативу 100 процентов - земельный налог и налог на имущество физических лиц, а также прочих налогов и сборов, зачисляемых по соответствующим нормативам.

Для обеспечения доходов местных бюджетов распоряжениями органов местного самоуправления созданы МВК по обеспечению доходов местных бюджетов Мурманской области. В рамках комиссий проводится работа:

- по организации межведомственного взаимодействия по конкретным направлениям деятельности и снижению недоимки в местный бюджет;

- по осуществлению индивидуального подхода к каждому крупному налогоплательщику муниципального образования в целях повышения рентабельности его финансово-хозяйственной деятельности и увеличения налогового потенциала;

- по определению эффективных методов воздействия на хозяйствующие субъекты, игнорирующие экономические и финансовые интересы муниципального образования и области, а также использующие схемы ухода от налогообложения.

2. Органы местного самоуправления проводят сдержанную политику предоставления налоговых льгот. Льготы, предоставляемые на территории муниципального образования, направлены на сокращение встречных финансовых потоков и (или) имеют в основном социальную направленность.

Выпадающие доходы бюджета Мурманской области в связи с предоставлением налоговых льгот

Налоги	Ед. изм.	По льготам, установленным органами местного самоуправления
		2008	2009	2010
		(факт)	(факт)	(оценка)
земельный налог	млн. рублей	559,1	589,0	589,0

3. Проблемы финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований по решению вопросов местного значения на областном уровне решаются посредством распределения в ходе исполнения местных бюджетов из областного бюджета дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. Такая бюджетная политика, с одной стороны, устанавливает неопределенность органов местного самоуправления по финансовому обеспечению расходных обязательств, связанных с решением вопросов местного значения, с другой стороны, способствует формированию заинтересованности органов местного самоуправления в увеличении доходов местных бюджетов, повышает стимулы к эффективному расходованию бюджетных средств. При распределении в 2010 году дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов из областного бюджета учитывалась проводимая муниципальными образованиями работа в этом направлении путем применения повышающих или понижающих коэффициентов к объему распределяемых средств.

4. Задача по снижению долговой нагрузки на местные бюджеты остается крайне актуальной. Важной ролью в снижении долговой нагрузки является соблюдение требований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации в части размера дефицита, объема муниципального долга, что способствует обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости местных бюджетов.

Сбалансированность местных бюджетов и состояние муниципального долга характеризуются показателями, приведенными в таблице:

Наименование показателя	2008	2009	2010
Среднее отношение дефицитов местных бюджетов к доходам, %	1,58	9,26	0,68
Средняя долговая нагрузка на местные бюджеты Мурманской области, %	3,49	11,70	11,09

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение сбалансированности и снижение долговой нагрузки на местные бюджеты.

Ожидаемый результат:

Организовано взаимодействие финансовых органов местного самоуправления и крупных налогоплательщиков муниципальных образований.

Проведены заседания рабочей группы в рамках взаимодействия с хозяйствующими субъектами всех форм собственности в соответствии с планом.

Составлен реестр налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами органов местного самоуправления о местных налогах и сборах.

Все действующие налоговые льготы, предоставленные в соответствии с нормативными правовыми актами органов местного самоуправления о местных налогах и сборах, имеют положительную оценку эффективности.

Размер дефицитов местных бюджетов и муниципального долга снижен и не превышает ограничений, установленных бюджетным законодательством.

Осуществляется планирование условно-утвержденных расходов на плановый период.

Показатели результата (индикаторы):

7.2.1. Средняя долговая нагрузка на местные бюджеты: .

7.2.2. Среднее отношение дефицита местных бюджетов к доходам: .

7.2.3. Доля условно-утвержденных на плановый период расходов местных бюджетов: .

7.2.4. Доля муниципальных образований, в которых фактические доходы местного бюджета за отчетный период превышают первоначальный план: .

Риски:

К рискам, в результате наступления которых может произойти увеличение долговой нагрузки, следует отнести снижение доходов местных бюджетов вследствие уменьшения собственных доходов и (или) межбюджетных трансфертов из областного бюджета, увеличение дефицита и осуществление заимствований в больших объемах.

Подзадача 7.3. Сокращение и реструктуризация просроченной кредиторской задолженности

Описание текущей ситуации

Министерство финансов Мурманской области проводит постоянную работу, направленную на снижение кредиторской задолженности муниципальных образований.

С 2010 года проводится анализ причин образования просроченной кредиторской задолженности и мер, принимаемых к ее снижению (ликвидации).

2008 год	2009 год	2010 год
Сведения о просроченной кредиторской задолженности (млн. рублей)
1 161,4	1 043,1	838,2
Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах местных бюджетов (без учета субвенций) (%)
5,3	4,8	4

В 2009 и 2010 годах Министерство финансов Мурманской области проводило отбор муниципальных образований на получение субсидии на реформирование муниципальных финансов. Одним из условий получения из областного бюджета субсидии на реформирование муниципальных финансов было принятие аналогичных постановлений по урегулированию кредиторской задолженности на местном уровне.

В заключаемые с Министерством финансов Мурманской области соглашения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств введены показатели недопущения образования просроченной кредиторской задолженности по заработной плате, начислениям на нее, социальным выплатам, выполнение данных требований является обязательным условием получения межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций) из областного бюджета.

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16.07.2009 N 581 "Об утверждении Правил проведения реструктуризации задолженности по страховым взносам в бюджеты государственных внебюджетных фондов, числящейся за бюджетными учреждениями субъектов Российской Федерации и муниципальными бюджетными учреждениями по состоянию на 1 июля 2008 г., а также по пеням и штрафам, начисленным на сумму указанной задолженности" налоговыми органами проведена реструктуризация задолженности муниципальных бюджетных учреждений по пеням и штрафам, начисленным на суммы задолженности по страховым взносам в бюджеты государственных внебюджетных фондов. В результате проведенных мероприятий 725 млн. рублей, или 76,4 процента от общей суммы числящейся задолженности, реструктурировано путем предоставления рассрочки уплаты суммы задолженности с 1 января 2010 года по 1 января 2020 года. В течение 2010 года муниципальными образованиями проведена уплата реструктурированной задолженности на сумму 70 млн. рублей и проведена работа по списанию нереструктурированной задолженности на сумму 148,7 млн. рублей. Итогом работы стало снижение задолженности по пеням и штрафам в течение 2010 года на сумму 218,7 млн. рублей.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на сокращение и реструктуризацию кредиторской задолженности.

Ожидаемый результат:

Просроченная кредиторская задолженность местных бюджетов составит не более 2% общих расходов местных бюджетов (без учета расходов, произведенных за счет субвенций, полученных от бюджетов других уровней).

Показатель результата (индикатор):

Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам местных бюджетов: .

Риски:

К увеличению кредиторской задолженности приводит предъявление к администрациям муниципальных образований исполнительных листов о взыскании задолженности в порядке субсидиарной ответственности по обязательствам муниципальных учреждений за оплату коммунальных услуг по задолженности населения.

Подзадача 7.4. Распространение программно-целевых методов в сфере межбюджетных отношений

Описание текущей ситуации:

Одним из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов как составной части эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти является программно-целевой метод организации его деятельности.

В Мурманской области в целях повышения результативности бюджетных расходов и обеспечения эффективного использования бюджетных средств и организационных ресурсов активно используются такие инструменты программно-целевого управления, как доклады исполнительных органов государственной власти области о результатах и основных направлениях деятельности, ведомственные и долгосрочные целевые программы.

Распространение программно-целевых методов целесообразно осуществлять и в рамках субсидий, предоставляемых на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения.

В настоящее время из областного бюджета Мурманской области местным бюджетам предоставляется 27 видов субсидий.

Доля субсидий, предоставляемых местным бюджетам в рамках целевых программ, в 2008 году составляла 11%, в 2009 году - 29%, в 2010 году - 23,1%.

Несмотря на увеличение доли субсидий, предоставляемых в рамках программ, множественность субсидий обострила проблему их взаимного дублирования, распыления бюджетных средств, снижения их эффективности, отсутствия мотивации муниципальных образований к принятию расходных обязательств по приоритетным направлениям.

Встал вопрос об оптимизации состава субсидий муниципальным образованиям путем их консолидации либо отказа от предоставления отдельных из них, а также дальнейшего совершенствования механизма установления, предоставления и распределения межбюджетных субсидий.

Таким образом, созданный механизм субсидирования муниципальных образований лишен единой системы целеполагания, предполагающей наличие стратегии межбюджетного перераспределения, согласованных целей субсидирования по каждому из направлений, комплекса показателей, корреспондирующих с целями межбюджетных субсидий.

Повышение эффективности и результативности предоставления субсидий местным бюджетам должно реализовываться в рамках ключевых направлений государственной и муниципальной политики по вопросам местного самоуправления, реализуемым в рамках целевых программ, с установлением условий и критериев эффективности их предоставления, ответственности за результаты использования и достижение поставленных целей.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на распространение программно-целевых методов в сфере межбюджетных отношений.

Ожидаемый результат:

Увеличена доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках программ.

Показатель результата (индикатор):

Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ: в 2011 > 30%, в 2012 - 80,0-100,0%, в 2013 - 100,0%, в 2014 - 100,0%.

Риски:

Отказ от предоставления отдельных видов субсидий на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований может привести к несбалансированности местных бюджетов.

Подзадача 7.5. Реализация конкурсного распределения межбюджетных трансфертов

Описание текущей ситуации:

На протяжении последних лет отдельные виды субсидий из областного бюджета распределяются между муниципальными образованиями по результатам проводимых конкурсов или отборов. По результатам конкурса распределялись субсидии на реформирование муниципальных финансов (2009-2010 годы), субсидии в рамках реализации долгосрочных целевых программ "Обеспечение жильем молодых семей Мурманской области" на 2009-2011 годы, "Развитие жилищно-коммунального комплекса Мурманской области на 2003-2010 годы", "Развитие малого и среднего предпринимательства в Мурманской области" на 2009-2011 годы.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на распределение межбюджетных трансфертов на конкурсной основе.

Ожидаемый результат:

Субсидии на очередной финансовый год и плановый период распределены субъектами бюджетного планирования с учетом результатов мониторинга деятельности главных распределителей средств областного бюджета.

Распределены субсидии на реализацию муниципальных программ повышения эффективности расходов на конкурсной основе.

Показатель результата (индикатор):

Увеличение общего количества субсидий, распределяемых в рамках долгосрочных целевых программ на конкурсной основе: 2011 год - нет, 2012 год - да, 2013 год - да, 2014 год - да.

Риски:

Распределение межбюджетных субсидий на конкурсной основе предполагает резервирование средств областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период и их распределение в ходе исполнения областного бюджета. Данная мера не позволит в полном объеме распределить межбюджетные трансферты между муниципальными образованиями при формировании областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Подзадача 7.6. Повышение эффективности системы выравнивания

Описание текущей ситуации:

Основу финансовой поддержки муниципальных образований составляет дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, для чего формируются Региональный фонд финансовой поддержки поселений и Региональный фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городского округа).

В рамках создания условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления проводилась работа по совершенствованию механизмов межбюджетного регулирования, предусматривающая повышение эффективности системы выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований, направленной на сокращение дифференциации бюджетной обеспеченности между 5 наиболее и 5 наименее обеспеченными субъектами Российской Федерации.

В этих целях в 2010 году внесены изменения в Закон Мурманской области "О межбюджетных отношениях в Мурманской области" по двум направлениям:

1. Изменение схемы финансового обеспечения поселений.

2. Совершенствование порядка оценки расходных обязательств муниципальных образований (расчета индекса бюджетных расходов).

Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований, рассчитанная как отношение среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 5 наиболее обеспеченных муниципальных образований после выравнивания бюджетной обеспеченности и 5 наименее обеспеченных муниципальных образований, в 2010 году составляла 1,7 раза, в 2011 году 1,5 раза.

Несмотря на прозрачную систему распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), в законе о межбюджетных отношениях Мурманской области не установлены правила, по которым определяется общий объем распределяемых средств, что снижает предсказуемость доходов муниципальных образований.

Соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и объема субсидий муниципальным образованиям из областного бюджета в динамике по годам составляет:

2008 год	2009 год	2010 год
0,786	1,513	1,108

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований.

Ожидаемый результат:

Утверждены порядок и методика определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) на очередной финансовый год.

Показатели результата (индикаторы):

7.6.1. Нормативно утвержден формульный порядок определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований: в 2011 - нет, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

7.6.2. Методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований не менялась в течение отчетного года: в 2011 - да, в 2012 - да, в 2013 - да, в 2014 - да.

7.6.3. Соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и объема субсидий муниципальным образованиям из бюджета: в 2011 - 0,3; в 2012 - 0,8-1, в 2013 - 1,0-1,2, в 2014 - 1,0-1,2.

7.6.4. Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований: в 2011 < 2, в 2012 < 2, в 2013 < 2, в 2014 < 2.

Риски:

В случае изменения законодательства о налогах и сборах в части изменения нормативов зачисления в местные бюджеты налоговых и неналоговых доходов, а также изменения расходных полномочий органов местного значения по решению вопросов местного самоуправления повлечет необходимость внесения изменений в формулу определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности Мурманской области, утверждаемую законом.

Подзадача 7.7. Повышение эффективности субсидирования бюджетов муниципальных образований

Описание текущей ситуации:

Совершенствование механизма субсидирования бюджетов муниципальных образований Мурманской области осуществлялось в соответствии с Концепцией повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в Российской Федерации. В рамках Концепции осуществлялось:

- расширение состава и объема субсидий (доля субсидий из областного бюджета в общем объеме межбюджетных трансфертов в 2009 году составляла 16,5 процента, в 2010 году - 19 процентов, в 2011 году - 32 процента);

- упорядочение методик расчета субсидий бюджетам муниципальных образований. Распределение субсидий осуществлялось на основе оценки расчетного объема расходов местных бюджетов на исполнение субсидируемых расходных обязательств и в основном не учитывало уровень их бюджетной обеспеченности.

Порядок расчета субсидий устанавливается субъектами бюджетного планирования исходя из их индивидуальных позиций и существенно отличается по видам субсидий. Соответственно возникает необходимость формирования и нормативного закрепления общих подходов к определению целевого назначения, условий и порядка предоставления субсидий местным бюджетам. В составе общих требований необходимо установить обязательность расчета уровня софинансирования расходных обязательств муниципальных образований с учетом уровня их бюджетной обеспеченности, а также корректировки объема субсидии при несоблюдении показателей эффективности использования данных межбюджетных трансфертов.

По ряду субсидий утверждаются незначительные объемы бюджетных ассигнований, что делает участие Мурманской области в софинансировании соответствующих расходных обязательств достаточно формальным.

Оценка эффективности субсидии строится на показателях исполнения софинансируемых расходных обязательств муниципальных образований и не связывается с оценкой влияния на социально-экономическое состояние муниципального образования. По ряду межбюджетных субсидий показатели эффективности использования средств не устанавливаются.

Множественность субсидий обострила проблему их взаимного дублирования, распыления бюджетных средств, снижения их эффективности, отсутствия мотивации муниципальных образований к принятию расходных обязательств по приоритетным направлениям. Встал вопрос об оптимизации состава субсидий муниципальным образованиям путем их консолидации либо отказа от предоставления отдельных из них, а также дальнейшего совершенствования механизма установления, предоставления и распределения межбюджетных субсидий.

Таким образом, созданный механизм субсидирования муниципальных образований лишен единой системы целеполагания, предполагающей наличие стратегии межбюджетного перераспределения, согласованных целей субсидирования по каждому из направлений, комплекса показателей, корреспондирующих с целями межбюджетных субсидий.

Повышение эффективности и результативности предоставления субсидий местным бюджетам должно реализовываться в рамках ключевых направлений государственной и муниципальной политики по вопросам местного самоуправления, реализуемым в рамках целевых программ, с установлением условий и критериев эффективности их предоставления, ответственности за результаты использования и достижения поставленных целей.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение эффективности субсидирования бюджетов муниципальных образований.

Ожидаемый результат:

Сокращены наименее эффективные виды финансовой помощи, повышена концентрация межбюджетных трансфертов на важнейших приоритетных направлениях и консолидация субсидий, предоставляемых бюджетам муниципальных образований в Мурманской области.

Показатель результата (индикатор):

Соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и объема субсидий муниципальным образованиям из бюджета: в 2011 - 0,3; в 2012 - 0,8-1, в 2013 - 1,0-1,2, в 2014 - 1,0-1,2.

Риски:

Отказ от предоставления отдельных видов субсидий на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований может привести к несбалансированности местных бюджетов.

Подзадача 7.8. Повышение эффективности бюджетных расходов местных бюджетов путем стимулирования муниципальных образований

Описание текущей ситуации:

Одной из важных задач в области повышения эффективности бюджетных расходов на местном уровне является повышение качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях Мурманской области.

В условиях расширения бюджетной самостоятельности и ответственности региональных органов власти и ОМСУ возрастает значение механизмов поддержки проводимых на местном уровне реформ, направленных на повышение эффективности функционирования бюджетного сектора и качества управления общественными финансами. Решение этой задачи в Мурманской области обеспечивается путем проведения мониторинга качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований Мурманской области, а также соблюдения муниципальными образованиями требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.

С целью стимулирования муниципальных образований, осуществляющих эффективное управление финансами, в 2010 году утверждена методика распределения дотаций на поддержку муниципальных образований, осуществляющих эффективное управление муниципальными финансами, предусматривающая как построение соответствующего рейтинга муниципальных образований, так и распределение дополнительных дотаций муниципальным образованиям, имеющим высокий показатель эффективности управления муниципальными финансами. Задача создания условий для повышения качества управления общественными финансами на уровне местного самоуправления, в частности, была решена в результате проведения реформирования муниципальных финансов. Предоставление субсидий из областного бюджета на реформирование муниципальных финансов позволило создать стимулы ОМСУ для внедрения передовых методов управления общественными финансами.

В дальнейшем в соответствии с Концепцией межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 08.08.2009 N 1123-р, предусматривается внедрение системы мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами.

В настоящее время методики оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления содержат направление "Организация муниципального управления", однако для повышения стимулирующего эффекта целесообразно проводить отдельный мониторинг качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях и осуществлять поощрение муниципальных образований, эффективно управляющих финансами.

С целью создания условий для повышения эффективности деятельности публично-правовых образований по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их качества и доступности предполагается разработать стимулирующий механизм, предусматривающий предоставление субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов на конкурсной основе. На указанные цели предусмотрены ассигнования в размере 150 млн. рублей, в том числе: 2012 - 50 млн. рублей, 2013 - 50 млн. рублей, 2014 - 50 млн. рублей.

Учитывая, что реализация положений Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" носит комплексный и многоаспектный характер, распоряжением Правительства Мурманской области от 06.08.2010 N 218-РП была создана рабочая группа по бюджетной реформе из специалистов различных ведомств и направлений.

Основной целью деятельности рабочей группы является координация действий всех отраслей бюджетной сферы и органов местного самоуправления по реализации бюджетной реформы и внедрению методов и процедур управления, ориентированных на результат, которая с уровня субъекта в большей степени смещается на муниципальный и институциональный уровень.

В рамках работы рабочей группы по бюджетной реформе, утвержденной распоряжением Правительства Мурманской области от 06.08.2010 N 218-РП, организованы семь рабочих подгрупп:

1 - по разработке нормативных правовых актов, относящихся к компетенции Правительства Мурманской области, по вопросам полномочий учредителя, имущества, рекомендаций.

2 - по разработке нормативных актов, относящихся к компетенции финансовых органов.

3 - "пилотная" - по разработке нормативных актов, относящихся к компетенции учредителя - исполнительного органа государственной власти, и апробации методик расчета нормативных затрат.

4 - по общим правовым вопросам, разработке законодательных актов.

5 - по вопросам организации информационного обеспечения деятельности рабочей группы, взаимодействия с органами местного самоуправления.

6 - по вопросам взаимодействия со СМИ, по внешней профессиональной и общественной экспертизе реализации проекта.

7 - по вопросам целеполагания и вопросам, связанным с государственными услугами.

Рабочая подгруппа, курирующая имущественные вопросы и вопросы изменения типов учреждений, в 2011 году осуществляет работу с муниципальными образованиями по выработке единых подходов к изменению типа учреждений на период 2011-2013 годов, по определению целесообразности перевода учреждений в тот или иной тип.

Рабочая подгруппа по вопросам целеполагания и вопросам, связанным с государственными услугами, систематически проводит совещания с главными распорядителями средств областного бюджета, координирует их работу с муниципальными образованиями по формированию единого перечня государственных и муниципальных услуг (работ), а также проводит большую работу по корректировке, а в отдельных случаях по разработке стандартов качества муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями в соответствующей сфере деятельности, а также по оценке соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг утвержденным муниципальным стандартам качества.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение эффективности бюджетных расходов местных бюджетов путем стимулирования муниципальных образований.

Ожидаемый результат:

Дотации на поддержку муниципальных образований, осуществляющих эффективное управление муниципальными финансами, предусмотрены в областном бюджете и распределены между муниципальными образованиями.

Утвержден Порядок проведения мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах и городских округах.

Разработан и утвержден порядок предоставления субсидий муниципальным образованиям на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

Разработана методика оценки результатов, достигнутых муниципальными образованиями в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.

Разработана форма соглашения между Министерством финансов Мурманской области и органами местного самоуправления о предоставлении субсидий из областного бюджета на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

По результатам конкурсного отбора среди муниципальных образований распределена субсидия на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

Своевременно и в полном объеме осуществляется реализация мероприятий в рамках Федерального закона года от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".

Показатели результата (индикаторы):

7.8.1. Доля муниципальных образований, в которых все муниципальные учреждения являются либо бюджетными, либо автономными: .

7.8.2. Доля муниципальных образований, в которых нормативно утверждены административные регламенты предоставления муниципальных услуг: .

7.8.3. Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству оказания: .

7.8.4. Количество разработанных муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов прошедших конкурсный отбор:

.

Риски:

К числу возможных рисков для достижения целей выполнения данного мероприятия следует отнести тот факт, что работа в правовом поле по принимаемым нормативным правовым актам, скорее всего, потребует внесения в них изменений и доработки с учетом практики их применения.

Подзадача 7.9. Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления

Описание текущей ситуации:

В целях реализации Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Указа Президента Российской Федерации от 28.04.2008 N 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов", распоряжения Правительства Российской Федерации от 11.09.2008 N 1313-р с 2009 года проводится оценка эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Мурманской области. Кроме того, с 2009 года проводится мониторинг соблюдения установленных в соответствии со статьей 136 Бюджетного кодекса РФ нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Мурманской области.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение эффективности и результативности деятельности органов местного самоуправления.

Ожидаемый результат:

Снижена доля неэффективных расходов на управление.

Повышена эффективность использования ресурсов органов местного самоуправления Мурманской области.

Переход от "управления ресурсами" к "управлению результатами".

Показатель результата (индикатор):

Проводится мониторинг соблюдения нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих муниципальных образований Мурманской области и расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Мурманской области: 2011 год - да, 2012 год - да, 2013 год - да, 2014 год - да.

Риски:

Отсутствуют.

Задача 8. Развитие системы государственного финансового контроля

Подзадача 8.1. Совершенствование действующей системы государственного финансового контроля

Описание текущей ситуации:

В настоящее время формы осуществления финансового контроля определены на основании статьи 266 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в соответствии с Законом Мурманской области от 11.12.2007 N 919-01-ЗМО "О бюджетном процессе в Мурманской области", постановлением Правительства Мурманской области от 27.02.2009 N 96-ПП "О формах осуществления финансового контроля исполнительными органами государственной власти Мурманской области".

Необходимо создание системы управленческого учета с внесением дополнений в Соглашение об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению областного бюджета при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенное между органом Федерального казначейства и Правительством Мурманской области, на предмет возможности осуществления кассовых расходов по кодам аналитического учета. Система управленческого учета является основой формирования информационной системы для контроля за расходованием бюджетных средств, оценки эффективности бюджетных расходов и результативности деятельности в целом, отсутствие системы управленческого учета создает значительные трудности в информационном обеспечении организации управления по видам деятельности, оценки результатов по центрам ответственности. При этом в период реализации мер по совершенствованию правового положения государственных и муниципальных учреждений оценка результатов деятельности государственных и муниципальных учреждений является необходимым условием для реализации требований оптимизации расходов на оказание государственных (муниципальных) услуг при обеспечении их надлежащего качества.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на совершенствование действующей системы государственного финансового контроля.

Ожидаемый результат:

Создан Комитет государственного и финансового контроля Мурманской области.

Внесены изменения в действующее постановление Правительства Мурманской области "О формах осуществления финансового контроля исполнительными органами государственной власти Мурманской области".

Экономия бюджетных средств вследствие сокращения неэффективных расходов областного бюджета в соответствии с предупреждениями контролирующих органов.

Показатели результата (индикаторы):

8.1.1. Создание исполнительного органа государственной власти Мурманской области, осуществляющего функции по контролю и надзору в бюджетно-финансовой сфере: в 2011 - да.

8.1.2. Внесение изменений в постановление Правительства Мурманской области "О формах осуществления финансового контроля исполнительными органами государственной власти Мурманской области": в 2011 - да.

8.1.3. Экономия бюджетных средств вследствие сокращения неэффективных расходов областного бюджета в соответствии с предупреждениями контролирующих органов: в 2011 - 0,01%, в 2012 - 0,01%, в 2013 - 0,01%, в 2014 - 0,01%.

Риски:

1. Резкие изменения в бюджетном процессе и бюджетном устройстве, делающие невозможным осуществление корректного финансового контроля (как с содержательной точки зрения - несоответствие функций и полномочий, так и с формальной - несоответствие используемых стандартов, классификаторов, форм, инструкций и т.д.), - слабая степень риска.

2. Отсутствие эффективной координации действий главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств при осуществлении финансового контроля - умеренная степень риска. Данный риск может быть нивелирован за счет четко прописанного в соответствующем акте механизма взаимодействия указанных органов в процессе осуществления финансового контроля.

Подзадача 8.2. Контроль на всех стадиях размещения государственных закупок

Описание текущей ситуации:

Совершенствование системы размещения государственного заказа Мурманской области находится на начальной стадии развития. В целях повышения эффективного использования бюджетных средств необходимо дальнейшее совершенствование процедур государственных закупок путем внедрения эффективных методов размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг, обеспечивающих потребности бюджета Мурманской области при минимальных затратах бюджетных средств, за счет:

- создания исполнительного органа государственной власти Мурманской области, осуществляющего функции по реализации государственных полномочий Мурманской области в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Мурманской области, а также функции по предоставлению государственных услуг в указанной сфере деятельности;

- внедрения передовых информационных технологий и электронной системы закупок, тестирования в целях начала промышленной эксплуатации с 2011 года;

- создания межведомственной комиссии по повышению эффективности расходов областного бюджета на всех этапах размещения государственных заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Мурманской области.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на совершенствование контроля на всех стадиях размещения государственных закупок.

Ожидаемый результат:

Значительно повышен контроль за осуществлением государственных закупок, повышена финансовая дисциплина заказчиков, начиная с момента формирования заявки на закупку и заканчивая финансовым обеспечением государственных контрактов, за счет совместного применения автоматизированной информационной системы закупок и программного комплекса по исполнению областного бюджета.

Обоснованы начальные цены продукции для разных ее типов исходя из мониторинга цен, предметов закупки, производителей и поставщиков товаров, работ и услуг, выявление неэффективных на предмет начальной цены, состава закупки расходов областного бюджета до начала конкурсных процедур.

Повышена доля расходов бюджета, осуществляемых через проведение конкурсных процедур, повышена конкуренция при размещении государственного заказа, проводится мониторинг заключения, изменения и исполнения контрактов и анализа стоимостной информации за счет обязательной регистрации всех заказчиков на официальном сайте Российской Федерации для размещения информации о заказах на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для федеральных нужд, нужд субъектов Российской Федерации и муниципальных нужд.

Снижена доля закупок малого объема за счет укрупнения закупки (однотипные закупки).

Усилена взаимосвязь бюджетного процесса и процедур планирования закупок товаров, работ и услуг для государственных нужд, размещения заказов на их поставки и исполнения государственных контрактов, заключаемых по итогам размещения заказов.

Обеспечено планирование бюджетных ассигнований исходя из государственного задания, взаимоувязки реестра расходных обязательств с реестром государственных контрактов, совершенствования методологии кассового планирования.

Повысилось качество управления государственными финансами, улучшена практическая реализация государственных закупок как инструмента экономического роста, создан инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений в целях повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

Показатели результата (индикаторы):

8.2.1. Повышение доли расходов бюджета, осуществляемых через проведение конкурсных процедур: в 2011 - 30,0%, в 2012 - 32,0%, в 2013 - 35,0%, в 2014 - 35,0%.

8.2.2. Снижение доли закупок малого объема (количественный показатель) в общем объеме государственных закупок: в 2011 - 60,0%, в 2012 - 45,0%, в 2013 - 30,0%, в 2014 - 30,0%.

Риски:

1. Резкие изменения в бюджетном процессе и бюджетном устройстве, делающие невозможным осуществление подготовки корректного аналитического материала (как с содержательной точки зрения - несоответствие функций и полномочий, так и с формальной - несоответствие используемых стандартов, классификаторов, форм, инструкций и т.д.), - слабая степень риска.

2. Отсутствие эффективной координации действий всех субъектов системы государственных закупок - умеренная степень риска. Данный риск может быть нивелирован за счет четко прописанного в соответствующем акте механизма взаимодействия в процессе осуществления государственных закупок.

3. Перечень программных мероприятий

Перечень программных мероприятий представлен в приложении к Программе.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Мурманской области от 14 октября 2011 г. N 524-ПП в раздел 4 настоящей программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

4. Ресурсное обеспечение Программы

Финансовое обеспечение реализации Программы будет осуществляться за счет средств областного бюджета.

В случае если Мурманская область будет признана победителем в конкурсе программ повышения эффективности бюджетных расходов среди субъектов Российской Федерации, возможно привлечение средств федерального бюджета.

Ресурсное обеспечение Программы будет осуществляться:

1) В рамках задачи 6 - Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления по подзадаче 6.1 Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами.

Мероприятия:

Ремонт и обслуживание имеющегося оборудования, компьютеров, серверов и коммутационного оборудования, систем хранения данных, сканеров, источников бесперебойного питания, телекоммуникационного оборудования - 26 945,2 тыс. рублей, в том числе: 2011 - 6 159,6 тыс. рублей, 2012 - 6 631,2 тыс. рублей, 2013 - 6 936,4 тыс. рублей, 2014 - 7 218 тыс. рублей.

Модернизация средств вычислительной техники, коммутационного оборудования, средств обеспечения бесперебойного питания и копировальной множительной техники - 46 873,9 тыс. рублей, в том числе: 2011 - 4 571,8 тыс. рублей, 2012 - 13 507,2 тыс. рублей, 2013 - 14 167,5 тыс. рублей, 2014 - 14 734,0 тыс. рублей.

Приобретение лицензий на использование системного и прикладного программного обеспечения, последующее сопровождение лицензионных продуктов - 104 655,7 тыс. рублей, в том числе: 2011 - 19 847,7 тыс. рублей, 2012 - 27 085,1 тыс. рублей, 2013 - 28 297,6 тыс. рублей, 2014 - 29 425,3 тыс. рублей.

2) В рамках задачи 7 - Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне по подзадаче 7.8 - Повышение эффективности бюджетных расходов местных бюджетов путем стимулирования муниципальных образований.

Распределение межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов и городских округов с учетом стимулирования повышения качества организации и осуществления бюджетного процесса: 2012 - 50 000,0 тыс. рублей, 2013 - 50 000,0 тыс. рублей, 2014 - 50 000,0 тыс. рублей.

Общая сумма расходов на финансирование всех мероприятий Программы- 325 493,1 тыс. руб.

5. Механизм реализации Программы, контроль за ходом ее реализации

Организационная схема управления Программой подразумевает персональную ответственность за построение отдельных управленческих процессов Программы и коллегиальность при принятии решений об основных направлениях реформирования и использования ресурсов Программы, низкий уровень временных издержек при проведении процедур согласования.

Построение организационной схемы управления реализацией Программы обусловлено необходимостью решения следующих задач:

- общее руководство реализацией Программы;

- координация действий исполнительных органов государственной власти Мурманской области и текущее руководство реализацией Программы;

- построение моделей управленческих процессов, подготовка отчетов о реализации Программы;

- мониторинг реализации Программы;

- анализ промежуточных и итоговых результатов Программы, корректировка Программы.

5.1. Организационная схема управления Программой

           /-----------------------------\

           |Губернатор Мурманской области|

           \-----------------------------/

                       |

      /------------------------------------------\

      |Заместители Губернатора Мурманской области|

      \------------------------------------------/

                       |

  /----------------------------\    /-----------------\

  |    Главные распорядители   |    |    Получатели   |

  |      бюджетных средств     |--|бюджетных средств|

  \----------------------------/    \-----------------/

                 |           |

  /----------------\        /-------------------------\

  |Межведомственные|        |Муниципальные образования|

  | рабочие группы |------|    Мурманской области   |

  \----------------/        \-------------------------/

В состав Программы включен Перечень мероприятий. По каждому мероприятию назначается главный распорядитель бюджетных средств, ответственный за его реализацию. Главные распорядители бюджетных средств в соответствии с Перечнем мероприятий разрабатывают и реализуют ведомственные (отраслевые) планы повышения эффективности бюджетных расходов, которые будут способствовать достижению главной цели и решению поставленных Программой задач. Также главные распорядители бюджетных средств обеспечивают соблюдение сроков, качества и эффективности реализации мероприятий, указанных в Перечне, составляют квартальные отчеты по их реализации. Данные отчеты должны содержать оценку целевых индикаторов реализации Программы и, при необходимости, анализ причин отклонений, предложения по их корректировке. Главный распорядитель бюджетных средств осуществляет доведение плана мероприятий, объемов финансирования до подведомственных получателей бюджетных средств в пределах своей компетенции, а также контроль за исполнением плана мероприятий. В свою очередь получатели бюджетных средств отчитываются перед главными распорядителями о реализации мероприятий, а также представляют предложения по объемам финансирования и корректировке плана мероприятий.

Общее управление реализацией Программы осуществляется МРГ при Губернаторе Мурманской области. В рабочую группу входят представители всех органов исполнительной и законодательной власти Мурманской области, а также органов местного самоуправления. Рабочая группа обеспечивает взаимодействие исполнительных органов государственной власти с органами законодательной (представительной) власти и органами местного самоуправления по выработке и проведению ответственной и эффективной бюджетной политики и повышению эффективности расходов бюджета Мурманской области.

В задачи МРГ входит:

- организация постоянного мониторинга выполнения Программы на основе отчетов исполнительных органов государственной власти о реализации программных мероприятий;

- составление и утверждение сводных квартальных отчетов о реализации Программы Губернатору Мурманской области;

- выработка предложений о корректировке или, при необходимости, замене мероприятий Программы на более эффективные с учетом целей и задач Программы;

- разработка рекомендаций о совершенствовании нормативно-правовой базы для эффективной реализации Программы;

- организация совещаний и семинаров и иных публичных мероприятий в ходе реализации Программы.

Председателем МРГ является заместитель Губернатора Мурманской области, курирующий вопросы финансов и бюджетной политики Мурманской области.

Губернатор по своей инициативе, при необходимости, может вносить изменения в мероприятия Программы, касающиеся сроков выполнения Программы, назначения ответственных исполнителей, распределения бюджета Программы, определения требуемых качественных и количественных показателей, и другие изменения, необходимые для достижения заданных Программой целей.

5.2. Механизм взаимодействия органов государственной власти Мурманской области и органов местного самоуправления в ходе подготовки и реализации Программы

Программа подготовлена и утверждена при участии представителей муниципальных образований Мурманской области.

Муниципальные образования разрабатывают свои программы повышения эффективности бюджетных расходов, согласованные по общим вопросам с областной Программой.

Муниципальные образования участвуют в реализации мероприятий Программы, направленных на совершенствование межбюджетных отношений, внедрение принципов бюджетирования, ориентированного на результат, реформирование муниципального сектора экономики, а также ряда других мероприятий. Для реализации мероприятий Программы муниципальные образования разрабатывают и представляют МРГ свой план работ.

Участие муниципальных образований в Программе повышения эффективности расходов поддерживается путем организации совместных семинаров и иных мероприятий, организуемых органами государственной власти Мурманской области с привлечением специалистов профильных ведомств и профессиональных консультантов.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Мурманской области от 14 октября 2011 г. N 524-ПП в пункт 5.3 раздела 5 настоящей программы внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.3. Контроль за реализацией Программы

Поэтапный контроль за выполнением программных мероприятий осуществляет Губернатор Мурманской области. Контроль осуществляется на основе отчетов о реализации Программы, представляемых МРГ Губернатору Мурманской области ежеквартально.

МРГ проводит мониторинг процесса и результатов выполнения мероприятий Программы, формирует отчетность, которая ежеквартально контролируется Губернатором Мурманской области.

МРГ осуществляет контроль за составлением и реализацией планов мероприятий по реализации Программы ответственными исполнительными органами государственной власти Мурманской области.

МРГ также осуществляет контроль за составлением и реализацией планов мероприятий Программы муниципальными образованиями Мурманской области по вопросам совместного ведения.

По итогам года на сайте Правительства Мурманской области размещаются результаты выполнения Программы.

В случае подписания соглашения между Министерством финансов Российской Федерации и Правительством Мурманской области о предоставлении субсидии Правительство Мурманской области обязуется обеспечить соответствие значений показателей, устанавливаемых настоящей Программой, значениям показателей результативности предоставления субсидий, устанавливаемых соответствующим соглашением.

5.4. Система стимулирования и контроля реализации Программы

Система стимулирования реализации Программы направлена на решение следующих задач:

качественную декомпозицию целей и задач Программы до детализированного плана работ ответственных исполнителей;

своевременное и качественное исполнение сформированных планов работ.

Для решения первой задачи предусмотрено распределение бюджетных средств на основе результатов оценки представляемых планов работ, а также материальное поощрение сотрудников, принимающих активное участие в подготовке плана работ по Программе.

                 /-----------------------------\

                 |Губернатор Мурманской области|

                 \-----------------------------/

                                 | /--------------------------\

                                 | |  Меры административного  |

                                 | |         воздействия      |

                                  \--------------------------/

                 /-----------------------------\

                 |   Заместители Губернатора   |

                /|     Мурманской области      |

                |\-----------------------------/

                |                |  /-------------------------\

                |                |  |Меры административного и |

                |                |  | финансового воздействия |

                |                  \-------------------------/

                | /-----------------------------\

                | |     Руководители    ИОГВ    |

                |-|      Мурманской  области    |

 /-----------\  | \-----------------------------/

 |    Меры   |  |                |  /------------------------\

 |финансового|  |                |  |Меры административного и|

 |воздействия|  |                |  |финансового воздействия |

 \-----------/  |                  \------------------------/

                |      /---------------------\

                |      |Подведомственные ИОГВ|

                |      |     учреждения      |

                |      \---------------------/

                |      /---------------------\

                \-----|        ОМСУ         |

                       \---------------------/

По итогам выполнения мероприятий Программы Губернатор принимает решения о премировании наиболее эффективно работавших сотрудников. Положение о премировании разрабатывается МРГ и утверждается Губернатором Мурманской области. В Положении утверждается методика стимулирования лучшей практики управления для поощрения ответственных работников и исполнителей, чья деятельность в процессе исполнения Программы принесла наибольший результат с точки зрения достижения целевых показателей.

В случае невыполнения мероприятий Программы Губернатор может применить меры административного и финансового воздействия к руководителям ИОГВ и подведомственных учреждений.

Органам местного самоуправления рекомендуется разработать аналогичные муниципальные программы и организовать их реализацию. В целях поддержки осуществления указанных программ необходимо разработать критерии оценки реализации программ и создать финансовые стимулы для повышения качества и результативности программ путем предоставления субсидий на конкурсной основе. Проведение мониторинга качества и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях позволит составить рейтинг муниципальных образований по качеству организации и осуществления бюджетного процесса и будет способствовать повышению эффективности бюджетных расходов на муниципальном уровне.

6. Оценка эффективности реализации Программы

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется в соответствии с постановлением Правительства Мурманской области от 30.06.2008 N 310-ПП "О порядке проведения и критериях оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ Мурманской области".

Целевые показатели Программы характеризуют результат реализации комплекса мероприятий, направленных на повышение эффективности и сбалансированности бюджетных расходов.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Мурманской области от 14 октября 2011 г. N 524-ПП настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение
к Программе

Перечень мероприятий
по реализации долгосрочной целевой программы
"Повышение эффективности бюджетных расходов" на 2011-2014 годы

С изменениями и дополнениями от:

30 августа, 14 октября 2011 г.

N п/п	Цели, задачи и мероприятия	Срок исполнения	Объем финансовых средств						Вид документа (проект)	Ожидаемый результат					Ответственные исполнители
			Источник	всего	по годам
					2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11					12
	Цель: Повышение эффективности бюджетных расходов	2011-2014		328 474,9	30 579,1	97 223,6	99 401,5	101 377,3
1	Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета
1.1	Подзадача 1.1. Повышение ликвидности, финансовой гибкости и финансовой устойчивости бюджета, а также снижение объема дефицита и долговой нагрузки на областной бюджет, сокращение расходов на обслуживание государственного долга
1.1.1	Определение объема Резервного фонда Мурманской области по итогам исполнения областного бюджета за 9 месяцев текущего финансового года	IV квартал, ежегодно							закон Мурманской области об областном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период	Объем средств Резервного фонда Мурманской области по состоянию на 31 декабря 2014 года составит не менее 4,0% объема расходов областного бюджета. Обеспечен обоснованный и безопасный объем государственного долга. Уменьшен размер государственного долга за счет получения дополнительных доходов и оптимизации расходов бюджета. Минимизированы расходы на обслуживание государственного долга. При разработке проекта закона Мурманской области об областном бюджете бюджетные инвестиции будут запланированы в 2011-2014 годах на уровне не ниже 5% от общего объема расходов областного бюджета. Сокращен дефицит областного бюджета Мурманской области					Министерство финансов Мурманской области совместно с главными распорядителями средств областного бюджета
1.1.2	Разработка порядка направления средств Резервного фонда Мурманской области на исполнение соответствующих расходных обязательств Мурманской области	II-III квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о порядке направления средств Резервного фонда Мурманской области на исполнение соответствующих расходных обязательств Мурманской области						Министерство финансов Мурманской области
1.1.3	Разработка порядка направления средств Резервного фонда Мурманской области финансовым органом Мурманской области на покрытие временных кассовых разрывов областного бюджета с обязательным восстановлением средств Резервного фонда до конца соответствующего финансового года	II-III квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о порядке направления средств Резервного фонда Мурманской области финансовым органом Мурманской области на покрытие временных кассовых разрывов областного бюджета с обязательным восстановлением средств Резервного фонда до конца соответствующего финансового года						Министерство финансов Мурманской области
1.1.4	Внесение изменений в Закон Мурманской области "О Резервном фонде Мурманской области"	III-IV квартал 2011 года							закон Мурманской области о внесении изменений в Закон Мурманской области "О Резервном фонде Мурманской области"						Министерство финансов Мурманской области
1.1.5	Анализ обеспеченности объектами социальной и инженерной инфраструктуры	II-III квартал 2011 года													Министерство экономического развития Мурманской области
1.1.6	Разработка Порядка включения объектов капитального строительства в состав долгосрочных целевых программ Мурманской области, а также механизма реализации инвестиционных проектов в сфере строительства	II-III квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о Порядке включения объектов капитального строительства в состав долгосрочных целевых программ Мурманской области, а также механизма реализации инвестиционных проектов в сфере строительства						Министерство экономического развития Мурманской области, Министерство строительства и территориального развития Мурманской области
1.1.7	Планирование при составлении проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период объема государственного долга, не превышающего 50% общего годового объема доходов областного бюджета, без учета объема безвозмездных поступлений	IV квартал, ежегодно							закон Мурманской области об областном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период						Министерство финансов Мурманской области
1.1.8	Своевременное погашение и обслуживание бюджетных кредитов, предоставленных федеральным бюджетом, и кредитов от кредитных организаций	в течение 2011-2014 годов							договоры, соглашения						Министерство финансов Мурманской области
	Подзадача 1.2. Сокращение и реструктуризация просроченной кредиторской задолженности
1.2.1	Анализ годовой (полугодовой) отчетности в части принятых и неисполненных бюджетных обязательств, которые привели к образованию просроченной кредиторской задолженности	по итогам года (полугодия)								Снижение объема, просроченной кредиторской задолженности. Недопущение возникновения новой просроченной кредиторской задолженности					Министерство финансов Мурманской области совместно со всеми главными распорядителями бюджетных средств
1.2.2	Проведение мониторинга образования просроченной кредиторской задолженности и мер по ее сокращению	ежемесячно
1.2.3	Анализ причин образования просроченной кредиторской задолженности на 01.01.2011, в том числе анализ просроченных обязательств, возникших до 01.01.2010	ежемесячно
1.2.4	Анализ мер, принимаемых к снижению (ликвидации) просроченной кредиторской задолженности	ежемесячно
1.2.5	Размещение сведений о состоянии просроченной кредиторской задолженности областного бюджета на официальном сайте Министерства финансов Мурманской области	ежемесячно
1.2.6	Направление главным распорядителям средств областного бюджета поручений о принятии срочных мер по сокращению просроченной кредиторской задолженности	ежеквартально
1.2.7	Оказание методической и консультационной помощи главным распорядителям средств областного бюджета специалистами управления бухгалтерского учета, юридического отдела, отраслевых управлений и отделов	в течение 2011-2014 годов
1.2.8	Разработка проекта постановления Правительства Мурманской области "Об организации проведения мониторинга финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета"	II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области об организации проведения мониторинга финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета
	Подзадача 1.3. Повышение качества планирования и управления доходами, утверждение методики формализованного прогнозирования доходов бюджета по основным налогам и сборам
1.3.1	Организация взаимодействия Министерства финансов Мурманской области и крупных налогоплательщиков Мурманской области в части получения информации о результатах их финансово-хозяйственной деятельности с целью повышения качества планирования и увеличения поступлений в бюджет области	в течение 2011-2014 годов								Организовано взаимодействие Министерства финансов Мурманской области и крупных налогоплательщиков Мурманской области. Проведены заседания рабочих групп (подгрупп) в рамках взаимодействия с хозяйствующими субъектами всех форм собственности в соответствии с планом, утвержденным председателем рабочей группы. Утвержден Порядок организации информационного обмена между Министерством финансов Мурманской области и Управлением Федеральной налоговой службы по Мурманской области о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в областной и местные бюджеты. Составлен реестр налоговых льгот, установленных законодательством области о налогах и сборах. Все действующие налоговые льготы, предоставленные в соответствии с законодательством области о налогах и сборах, имеют положительную оценку эффективности в соответствии с новым порядком его оценки					Министерство финансов Мурманской области совместно с Министерством экономического развития Мурманской области и УФНС России по Мурманской области
1.3.2	Проведение заседаний рабочих групп (подгрупп): - по работе с крупнейшими налогоплательщиками, нерентабельными коммерческими организациями, крупнейшими недоимщиками и предприятиями-банкротами области; - по повышению доходов консолидированного бюджета Мурманской области с целью увеличения поступлений в бюджет по имущественным налогам и арендным платежам, транспортному налогу, налогам, предусмотренным специальными налоговыми режимами, а также от платы за негативное воздействие на окружающую среду	в течение 2011-2014 годов							распоряжения Правительства Мурманской области о внесении изменений в распоряжения Правительства о рабочих группах; распоряжения Губернатора Мурманской области о внесении изменений в распоряжения Губернатора о рабочих группах
1.3.3	Согласование и утверждение порядка организации информационного обмена между Министерством финансов Мурманской области и УФНС России по Мурманской области о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в областной и местные бюджеты	после внесения изменений в федеральное законодательство							соглашение о порядке организации информационного обмена между финансовыми органами местного самоуправления и межрайонными ИФНС России по Мурманской области о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в областной бюджет
1.3.4	Проведение разъяснительной работы по уплате транспортного налога с населением Мурманской области во время прохождения технического осмотра транспортного средства. Размещение на стендах в местах проведения государственного технического осмотра и регистрации транспортного средства информации о порядке и сроках уплаты транспортного налога юридическими и физическими лицами и об ответственности за несвоевременную уплату налога	в течение 2011-2014 годов
1.3.5	Формирование единой (конвертированной) УФНС России по Мурманской области и Управления Министерства внутренних дел России по Мурманской области базы должников по Мурманской области по уплате транспортного налога в целях возможного исполнения требований исполнительных документов по исполнительным производствам, находящимся в Управлении Федеральной службы судебных приставов по Мурманской области, при работе на посту ДПС, расположенном на 1149 км автодороги "Санкт-Петербург - Мурманск"	III-IV квартал 2011 года
1.3.6	Проведение инвентаризации законодательства Мурманской области о налогах и сборах	в течение 2011-2014 годов
1.3.7	Составление реестра налоговых льгот, установленных законодательством области о налогах и сборах, с указанием по каждой льготе нормативного правового акта, устанавливающего налоговую льготу, налог, категорию налогоплательщиков, содержание льготы, сроки ее действия, а также ее размер за отчетный налоговый период	2013 год							постановление Правительства Мурманской области об утверждении реестра налоговых льгот
1.3.8	Проведение переоценки эффективности налоговых льгот и ликвидации неэффективных налоговых льгот	в течение 2011-2014 годов
1.3.9	Внесение изменений и дополнений в методику прогнозирования доходов бюджета Мурманской области, учитывающих факторы расчета каждого налога (налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц, налога на имущество организаций, акцизов и т.д.)	III-IV квартал 2012 года							постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в постановление Правительства об утверждении порядка составления проектов областного бюджета Мурманской области и бюджета Мурманского территориального фонда обязательного медицинского страхования (вместе с Методикой прогнозирования доходов областного бюджета Мурманской области)
1.4	Подзадача 1.4. Повышение эффективности использования государственного и муниципального имущества
1.4.1	Анализ эффективности использования государственного имущества Мурманской области	в течение 2011-2014 годов								Разработана ведомственная целевая программа совершенствования управления областной собственностью. Утверждены рекомендации по разработке муниципальных целевых программ совершенствования управления муниципальной собственностью. Проведены мероприятия по дальнейшей оптимизации состава и структуры государственной собственности Мурманской области. Внесены изменения в областные нормативные правовые акты, регулирующие вопросы предоставления в аренду государственного имущества Мурманской области. Утверждены методические рекомендации по совершенствованию деятельности органов местного самоуправления в сфере имущественных отношений и земельных отношений.					Министерство имущественных отношений Мурманской области совместно с УФНС России по Мурманской области, Управлением Росреестра по Мурманской области, Министерством экономического развития Мурманской области, главными распорядителями бюджетных средств, комитетами
1.4.2	Разработка и реализация комплекса мероприятий по дальнейшей оптимизации состава и структуры государственной собственности Мурманской области	в течение 2011-2014 годов
1.4.3	Разработка ведомственной целевой программы совершенствования управления областной собственностью	2013 год							постановление Правительства Мурманской области о разработке ведомственной целевой программы
1.4.4	Утверждение рекомендаций по разработке муниципальных целевых программ совершенствования управления муниципальной собственностью	2013 год
1.4.5	Утверждение методических рекомендаций по совершенствованию деятельности органов местного самоуправления в сфере имущественных отношений и земельных отношений	2014 год								Отсутствуют объекты государственной и муниципальной собственности, не используемые для обеспечения деятельности органов государственной власти Мурманской области или предоставления государственных услуг физическим и юридическим лицам и не сданные в аренду в целях эффективного использования для пополнения бюджета. Проведены работы по идентификации земельных участков. Органами местного самоуправления проведены работы по формированию земельных участков под многоквартирными домами и постановке их на государственный кадастровый учет					имущественных отношений муниципальных образований
2	Задача 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти и местного самоуправления
2.1	Подзадача 2.1. Переход к программной структуре бюджета и проведение оценки эффективности реализации программ, финансируемых за счет средств областного бюджета , с закреплением процедуры возможной корректировки программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации
2.1.1	Внесение изменений в порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Мурманской области, увязка этих процессов с процессом бюджетного планирования	II-III квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ	Усовершенствованы форматы долгосрочных целевых программ, ДРОНД и других документов стратегического планирования социально-экономического развития Мурманской области. Внесены изменения в порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ. Разработан порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ. Внесены изменения в порядок разработки, утверждения и реализации долгосрочных целевых программ. Внесены изменения в порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ. Разработаны переходные таблицы от традиционного формата представления бюджета области в ведомственной структуре расходов к его представлению в программном формате и обратно. Составлен программный бюджет Мурманской области (в части средств областного бюджета) на 2012-2014 годы					Министерство финансов Мурманской области, Министерство экономического развития Мурманской области совместно со всеми главными распорядителями средств областного бюджета
2.1.2	Разработка порядка проведения и критериев оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ Мурманской области	II-III квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о порядке проведения и критериях оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ
2.1.3	Внесение изменений в порядок принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ Мурманской области, их формирования и реализации, а также увязка этих процессов с процессом бюджетного планирования	II-III квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в порядок принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ
2.1.4	Внесение изменений в порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ Мурманской области	II-III квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ
2.1.5	Приведение содержания действующих целевых программ области в единый формат	в течение 2011-2014 годов
2.1.6	Внесение ряда изменений в нормативные правовые акты области в связи с переходом к формированию бюджетов на основе программно-целевого принципа	II-III квартал 2011 года							нормативные правовые акты
2.1.7	Отражение в бюджете на уровне целевых статей представленных в ДРОНД основных направлений деятельности и мероприятий для более полного раскрытия потенциала ДРОНД как инструмента увязки стратегического и бюджетного планирования	III квартал 2011 года							закон Мурманской области о внесении изменений в закон Мурманской области об областном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период
2.1.8	Систематизация и доработка структуры дерева целей Правительства Мурманской области для обеспечения интеграции результатов деятельности бюджетных учреждений с решением задач и достижением целей, сформулированных в Стратегии социально-экономического развития Мурманской области. Работа по систематизации дерева стратегических целей, подцелей, задач и мероприятий с доведением его до уровня учреждений	III-IV квартал 2011 года
2.1.9	Внесение изменений в формат докладов об основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета Мурманской области (ДРОНД) в части структуры дерева целей, задач и мероприятий	III-IV квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в постановление Правительства о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Мурманской области
2.1.10	Формирование программного бюджета Мурманской области на 2012 - 2014 годы (в части средств областного бюджета) с учетом согласования целевых статей расходов с целями, задачами и мероприятиями долгосрочных целевых программ, ДРОНД и других документов стратегического планирования	III-IV квартал 2011 года							закон Мурманской области об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
2.2	Подзадача 2.2. Повышение качества финансового управления за счет персонализации ответственности руководителей и оценки качества их деятельности
2.2.1	Разработка нормативного правового акта, определяющего оплату труда руководителей исполнительных органов государственной власти с учетом результатов их профессиональной деятельности	IV квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о введении системы оплаты труда руководителей исполнительных органов государственной власти с учетом результатов их профессиональной деятельности	Создана сбалансированная система показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности руководителей исполнительных органов государственной власти Мурманской области. Усилены стимулы к надлежащему исполнению должностных обязанностей руководителей исполнительных органов государственной власти Мурманской области					Министерство труда и социального развития Мурманской области, Министерство финансов Мурманской области, Министерство экономического развития Мурманской области
2.2.2	Разработка и внедрение результативных принципов оплаты труда руководителей исполнительных органов государственной власти Мурманской области на основе показателей эффективности и результативности служебной деятельности	IV квартал 2011 года							постановление Губернатора о внедрении показателей эффективности и результативности служебной деятельности руководителей исполнительных органов государственной власти Мурманской области
3	Задача 3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)
3.1	Подзадача 3.1. Совершенствование правового положения государственных учреждений
3.1.1	Разработка нормативного правового акта об утверждении порядка создания, реорганизации, изменения типа и ликвидации государственных областных учреждений, а также утверждение уставов государственных областных учреждений и внесение в них изменений	I квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области об утверждении порядка создания, реорганизации, изменения типа и ликвидации государственных областных учреждений, а также утверждения уставов государственных областных учреждений и внесения в них изменений	Утвержден порядок создания, реорганизации, изменения типа и ликвидации государственных областных учреждений, а также утверждения уставов государственных областных учреждений и внесения в них изменений. Утверждены нормативные правовые акты: по изменению типа государственных учреждений; об осуществлении исполнительными органами государственной власти Мурманской области функций и полномочий учредителя государственного областного учреждения. Утвержден порядок осуществления государственным областным бюджетным учреждением Мурманской области полномочий исполнительного органа государственной власти Мурманской области по исполнению публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме. Исполнительными органами государственной власти Мурманской области утверждены и доведены до подведомственных учреждений государственные задания и бюджетные ассигнования на обеспечение их выполнения в 2012-2014 годах					Министерство финансов Мурманской области, Министерство имущественных отношений Мурманской области совместно с главными распорядителями средств областного бюджета
3.1.2	Разработка и принятие нормативного правового акта об осуществлении исполнительными органами государственной власти Мурманской области функций и полномочий учредителя государственного областного учреждения	II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о положениях об осуществлении исполнительными органами государственной власти Мурманской области функций и полномочий учредителя государственного областного учреждения
3.1.3	Разработка нормативного правового акта о порядке осуществления государственным областным бюджетным учреждением Мурманской области полномочий исполнительного органа государственной власти Мурманской области по исполнению публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме	I квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о порядке осуществления государственным областным бюджетным учреждением Мурманской области полномочий исполнительного органа государственной власти Мурманской области по исполнению публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, и финансового обеспечения их осуществления
3.1.4	Реализация мероприятий по изменению правового положения государственных учреждений в соответствии с Планом мероприятий по совершенствованию правового положения государственных учреждений на территории Мурманской области, утвержденным распоряжением Правительства Мурманской области от 04.10.2010 N 272-РП	в течение 2011 года							распоряжение Правительства Мурманской области об изменении правового положения государственных учреждений
3.1.5	Разработка правовых актов исполнительных органов государственной власти Мурманской области по определению видов особо ценного движимого имущества в отношении государственных областных бюджетных и автономных учреждений и перечней особо ценного движимого имущества	II квартал 2011 года							правовые акты исполнительных органов государственной власти
3.2	Подзадача 3.2. Внедрение инструментов нормативного финансирования государственных услуг
3.2.1	Разработка типового порядка определения платы за оказание услуг (выполнение работ), относящихся к основным видам деятельности государственных бюджетных учреждений Мурманской области, для граждан и юридических лиц	I квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области	Утвержден типовой порядок определения платы за оказание услуг (выполнение работ), относящихся к основным видам деятельности государственных бюджетных учреждений Мурманской области, для граждан и юридических лиц. Утвержден базовый перечень государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями в соответствующей сфере деятельности. Утверждены ведомственные перечни государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями в соответствующей сфере деятельности. Утверждены порядки определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества областных государственных учреждений. Исполнительными органами государственной власти Мурманской области утверждены и доведены до подведомственных учреждений государственные задания и бюджетные ассигнования на обеспечение их выполнения в 2012-2014 годах					Министерство финансов Мурманской области, Министерство экономического развития Мурманской области
3.2.2	Разработка перечней государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными бюджетными учреждениями в соответствующей сфере деятельности	II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области
3.2.3	Разработка методических рекомендаций по порядку определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества областных государственных учреждений	II квартал 2011 года							совместный правовой акт Минфина и Минэкономразвития области
3.2.4	Разработка порядка определения платы за оказание услуг (выполнение работ), относящихся к основным видам деятельности государственных бюджетных учреждений Мурманской области, для граждан и юридических лиц	II-III квартал 2011 года							правовые акты исполнительных органов государственной власти						главные распорядители средств областного бюджета
3.2.5	Разработка перечней государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными бюджетными учреждениями в соответствующей сфере деятельности	II квартал 2011 года							правовые акты исполнительных органов государственной власти
3.2.6	Разработка порядка определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества областных государственных учреждений	II квартал 2011 года							правовые акты исполнительных органов государственной власти
3.2.7	Утверждение государственных заданий и бюджетных ассигнований на обеспечение их выполнения в 2012-2014 годах	в сроки, установленные действующими нормативными правовыми актами							правовые акты исполнительных органов государственной власти
3.3	Подзадача 3.3. Создание системы управления качеством предоставляемых государственных услуг
3.3.1	Разработка областных стандартов качества государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями в соответствующей сфере деятельности	II-III квартал 2011 года							постановления Правительства Мурманской области об областных стандартов качества государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями	Утверждены областные стандарты качества государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями в соответствующей сфере деятельности. Утвержден Порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным областным стандартам качества					Министерство финансов Мурманской области и главные распорядители средств областного бюджета
3.3.2	Разработка порядка оценки соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным областным стандартам качества	в сроки, установленные действующими нормативными правовыми актами							постановление Правительства Мурманской области о порядке оценки соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным областным стандартам качества, правовые акты исполнительных органов государственной власти
3.4	Подзадача 3.4. Повышение открытости деятельности государственных учреждений
3.4.1	Организация освещения в СМИ проведения бюджетной реформы в Мурманской области, в том числе в муниципальных образованиях	в течение 2011-2014 годов								Повышена открытость проведения мероприятий бюджетной реформы. Повышена доступность и качество государственных услуг. В деятельность государственных учреждений внедрены элементы конкурентных отношений. Осуществлена общественная экспертиза качества предоставления государственных услуг. Распространен опыт работы "пилотного" исполнительного органа государственной власти (Министерство образования и науки Мурманской области) и подведомственных ему учреждений					Министерство финансов Мурманской области, Комитет по взаимодействию с общественными организациями и делам молодежи Мурманской области, Аппарат Правительства Мурманской области, главные распорядители средств областного бюджета и государственные учреждения, оказывающие государственные услуги
3.4.2	Организация обсуждений проведения бюджетной реформы в области с представителями общественных организаций, депутатами Мурманской областной Думы	в течение 2011-2014 годов
3.4.3	Создание тематического интернет-сайта "Бюджетная реформа в Мурманской области"	I квартал 2011 года
3.4.4	Проведение обучения сотрудников государственных учреждений в связи с совершенствованием правового положения государственных учреждений	в течение 2011 года
3.4.5	Размещение утвержденных требований к качеству предоставления государственных услуг юридическим и физическим лицам в средствах массовой информации и (или) сети Интернет, а также в местах предоставления соответствующих услуг	в течение 2011-2014 годов
3.5	Подзадача 3.5. Участие негосударственных организаций в предоставлении государственных услуг (в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации)
3.5.1	Корректировка перечней государственных услуг в области образования, культуры и искусства, здравоохранения, социального обслуживания населения, молодежной политики, физической культуры и спорта, предоставление которых может осуществляться негосударственными организациями	II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в перечни государственных услуг в области образования, культуры и искусства, здравоохранения, социального обслуживания населения, молодежной политики, физической культуры и спорта, предоставление которых может осуществляться негосударственными организациями	Внесены изменения в перечни государственных услуг, предоставление которых может осуществляться негосударственными организациями					главные распорядители средств областного бюджета и государственные учреждения, оказывающие государственные услуги
3.6	Подзадача 3.6. Развитие систем внутреннего контроля, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств
3.6.1	Разработка нормативного правового акта об установления порядка осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений	II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о порядке осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений, правовые акты исполнительных органов государственной власти	Установлен порядок осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений. Утвержден порядок определения предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности государственного областного бюджетного учреждения, превышение которого влечет расторжение трудового договора с руководителем бюджетного учреждения по инициативе работодателя. Приняты правовые акты о предельно допустимом значении просроченной кредиторской задолженности бюджетного учреждения, подведомственного исполнительному органу государственной власти Мурманской области, превышение которого влечет расторжение трудового договора с руководителем бюджетного учреждения по инициативе работодателя в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации					Министерство финансов Мурманской области и главные распорядители средств областного бюджета, имеющие подведомственные учреждения
3.6.2	Разработка модельного нормативного правового акта об утверждении порядка определения предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности государственного областного бюджетного учреждения, превышение которого влечет расторжение трудового договора с руководителем бюджетного учреждения по инициативе работодателя	II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о порядке определения предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности государственного областного бюджетного учреждения, превышение которого влечет расторжение трудового договора с руководителем бюджетного учреждения по инициативе работодателя, правовые акты исполнительных органов государственной власти
3.7	Подзадача 3.7. Повышение энергетической эффективности
3.7.1	Установка узлов учета в зданиях и сооружениях исполнительных органов государственной власти Мурманской области, государственных областных учреждений, находящихся в государственной собственности Мурманской области	IV квартал 2013 года							распоряжение Правительства Мурманской области об установке узлов учета в зданиях и сооружениях исполнительных органов государственной власти Мурманской области, государственных областных учреждений, находящихся в государственной собственности Мурманской области	Установлены узлы учета в зданиях и сооружениях исполнительных органов государственной власти Мурманской области, государственных областных учреждениях, находящихся в государственной собственности Мурманской области. После окупаемости расходов на установку узлов учета экономия областного бюджета с 01.01.2014 за счет перехода к расчетам по фактически потребляемым энергоресурсам будет составлять не менее 67 млн. рублей в год					главные распорядители средств областного бюджета, имеющие подведомственные учреждения
4	Задача 4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств
4.1	Подзадача 4.1. Повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований
4.1.1	Внесение изменений в Закон Мурманской области "О бюджетном процессе Мурманской области"	2-е полугодие 2011 года							закон Мурманской области о внесении изменений в Закон Мурманской области "О бюджетном процессе в Мурманской области"	Улучшено качество среднесрочного планирования областного бюджета. Приложения к закону Мурманской области об областном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период составляются и утверждаются в разрезе по 3 годам					Министерство финансов Мурманской области
4.1.2	Разработка постановления Правительства Мурманской области "Об основных направлениях бюджетной политики в Мурманской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов"	2-е полугодие 2011 года							постановление Правительства Мурманской области об основных направлениях бюджетной политики в Мурманской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
4.1.3	Разработка приказа Министерства финансов Мурманской области о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований вместе с порядком определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей средств областного бюджета в процессе составления проекта бюджета	2-е полугодие 2011 года							приказ Министерства финансов Мурманской области о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований
4.2	Подзадача 4.2. Совершенствование ведения реестра расходных обязательств
4.2.1	Анализ и корректировка реестра расходных обязательств Мурманской области	IV квартал 2011 года								Реестр расходных обязательств поддерживается в актуальном состоянии. Осуществляется анализ возможности делегирования исполнения отдельных полномочий на местный уровень. Объемы финансирования расходных обязательств соответствуют целям развития Мурманской области, установленным в Стратегии. Вновь принимаемые расходные обязательства соответствуют предметам ведения Мурманской области и целям бюджетной политики (приоритетным направлениям расходов), установленным Стратегией					Министерство финансов Мурманской области
4.2.2	Утверждение Порядка принятия решений по введению новых (увеличению объема действующих) расходных обязательств	IV квартал 2011 года							приказ Министерства финансов Мурманской области о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований
5	Задача 5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения
5.1	Подзадача 5.1. Устранение избыточных и дублирующих функций органов государственной власти и оптимизация численности государственных служащих , сокращение расходов на содержание органов государственной власти Мурманской области
5.1.1	Создание рабочей группы по вопросу оптимизации численности государственных гражданских служащих и работников исполнительных органов государственной власти Мурманской области	I квартал 2011 года							распоряжение Губернатора Мурманской области об образовании рабочей группы по вопросу оптимизации численности государственных гражданский служащих и работников исполнительных органов государственной власти	Сокращено количество избыточных и дублирующих функций и полномочий исполнительных органов государственной власти Мурманской области, устранено неэффективное государственное вмешательство в экономику. Сокращена численность государственных гражданских служащих Мурманской области. Оптимизировано соотношение численности государственных гражданских служащих и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Мурманской области. Внедрена система аутсорсинга административно-управленческих процессов. Внедрены новые механизмы работы исполнительных органов государственной власти Мурманской области. Повышена эффективность бюджетных расходов на содержание исполнительных органов государственной власти. Повышена эффективность государственного управления и качества предоставляемых государственных услуг в Мурманской области, что позволит обеспечить стабильность и устойчивость социально-экономического развития региона, повышение благосостояния населения. Соблюдены нормативы формирования расходов на содержание органов государственной власти субъекта Российской Федерации, установленные приказом Министерства финансов Российской Федерации для Мурманской области					Аппарат Правительства Мурманской области, Министерство финансов Мурманской области, Министерство труда и социального развития Мурманской области, главные распорядители средств областного бюджета
5.1.2	Разработка нормативного правового акта по унификации численности структурных подразделений исполнительных органов государственной власти Мурманской области	I квартал 2011 года							распоряжение Правительства Мурманской области о внесении изменений в распоряжение Правительства о предельной штатной численности работников исполнительных органов государственной власти Мурманской области
5.1.3	Разработка методических рекомендаций к общим требованиям по содержанию работ для должностей государственных гражданских служащих исполнительных органов государственной власти Мурманской области, относящихся к категории "специалисты", и по отнесению должностей государственной гражданской службы Мурманской области к категории "обеспечивающие специалисты"	IV квартал 2011 года							совместный приказ Министерства финансов Мурманской области и Министерства труда и социального развития Мурманской области о разработке методических рекомендаций к общим требованиям по содержанию работ для должностей государственных гражданских служащих исполнительных органов государственной власти Мурманской области, относящихся к категории "специалисты", и по отнесению должностей государственной гражданской службы Мурманской области к категории "обеспечивающие специалисты"
5.1.4	Реализация комплекса мер в области внедрения в деятельность исполнительных органов государственной власти механизмов управления по результатам	в течение 2011-2014 годов
5.1.5	Оптимизация структуры исполнительных органов государственной власти Мурманской области	в течение 2011-2014 годов							постановление Губернатора Мурманской области о внесении изменений в постановление Губернатора о структуре исполнительных органов государственной власти Мурманской области
5.1.6	Организация работы по передаче функций исполнительных органов государственной власти Мурманской области, не отнесенных к основному виду деятельности, специализированным организациям или размещение государственных заказов на соответствующие услуги (аутсорсинг)	в течение 2011-2014 годов							распоряжение Правительства Мурманской области о внесении изменений в распоряжение Правительства о предельной штатной численности работников исполнительных органов государственной власти Мурманской области
5.1.7	Осуществление мониторинга расходов на содержание исполнительных органов государственной власти Мурманской области с целью предотвращения необоснованного их увеличения	в течение 2011-2014 годов							приказ Министерства финансов Мурманской области о порядке проведения мониторинга расходов на содержание исполнительных органов государственной власти Мурманской области
5.2	Подзадача 5.2. Мониторинг качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств
5.2.1	Утверждение методических рекомендаций по разработке и реализации отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов	II квартал 2011 года							совместный приказ Министерства финансов Мурманской области и Министерства экономического развития Мурманской области об утверждении методических рекомендаций по разработке и реализации отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов	Повышена эффективность бюджетных расходов в условиях дефицита финансовых ресурсов. Повышена ответственность главных распорядителей и получателей бюджетных средств за результаты деятельности. Функционирует система внутреннего финансового контроля, нацеленная на минимизацию бюджетных рисков и потерь, злоупотреблений, коррупции и т.д., при адекватном применении финансовых рычагов и использовании достаточных ресурсов (финансовых, кадровых, информационных и др.)					Министерство финансов Мурманской области, Министерство экономического развития Мурманской области, главные распорядители средств областного бюджета
5.2.2	Разработка положения о проведении мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета	II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области об организации проведения мониторинга финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета
5.2.3	Утверждение отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов	III-IV квартал 2011 года							нормативные правовые акты главных распорядителей областного бюджета
5.2.4	Организация проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета	ежеквартально
5.3	Подзадача 5.3. Переход к осуществлению юридически значимых действий в электронной форме
5.3.1	Разработка и принятие региональных нормативных правовых актов, регламентирующих порядок получения и использования ключей ЭЦП и шифрования, средств криптографической защиты информации для обеспечения юридической значимости документов в электронном виде при предоставлении (оказании) услуг в электронном виде	IV квартал 2011 года							распоряжение Правительства Мурманской области о порядке получения и использования ключей ЭЦП и шифрования, средств криптографической защиты информации для обеспечения юридической значимости документов в электронном виде при предоставлении (оказании) услуг в электронном виде	Упрощена и ускорена процедура получения государственных услуг для граждан и организаций, а также снижены расходы органов государственной власти на выполнение соответствующих функций. Активно используются электронные формы взаимодействия между органами государственной власти и организациями в рамках оказания государственных услуг. Государственные услуги предоставляются с использованием электронных форм коммуникации, что предполагает полную автоматизацию всех связанных с их предоставлением административных и управленческих процедур. Обеспечен свободный доступ граждан и организаций к полной, актуальной и достоверной информации о государственных услугах, предоставляемых различными органами государственной власти. Созданы информационные системы, предоставляющие гражданам и организациям возможность получать данные услуги в электронном виде					Комитет по развитию информационных технологий Мурманской области
5.3.2	Разработка и внедрение информационных систем, предоставляющих гражданам и организациям возможность получать данные услуги в электронном виде	IV квартал 2011 года
5.3.3	Внедрение механизмов использования в деятельности исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления ключей ЭЦП и шифрования, средств криптографической защиты информации	I-II квартал 2012 года
5.3.4	Обучение (в том числе дистанционное) физических и юридических лиц навыкам и способам использования ключей ЭЦП и шифрования, средств криптографической защиты информации при оформлении документов в электронном виде с целью получения услуг в электронном виде	I-II квартал 2012 года
6	Задача 6. Развитие информационной системы управления государственными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления
6.1	Подзадача 6.1. Развитие информационной системы управления государственными финансами
6.1.1	Автоматизация процесса составления проектов бюджета Мурманской области, внесения изменений в них, а также анализа их исполнения от уровня получателя бюджетных средств до финансового органа региона	в течение 2011-2014 годов								Внедрена система электронного бюджета, которая позволит перейти на качественно новый уровень управления государственными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов. Обеспечен единый подход к ведению бухгалтерского учета и отчетности с использованием новых современных технологий. Стандартизация и унификация использования программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета в регионе с использованием WEB-технологии, средств ЭЦП и шифрования позволят значительно снизить расходы областного бюджета на сопровождение и модернизацию программных продуктов и повысят прозрачность ведения бухгалтерского учета в регионе					Министерство финансов Мурманской области, Комитет по развитию информационных технологий Мурманской области совместно с главными распорядителями средств областного бюджета, подведомственными учреждениями
6.1.2	Модернизация процессов формирования и получения различных видов отчетов в виде табличных и графических диаграмм для проведения многомерного анализа финансовой и иной информации, полученной из единой базы данных, установленной в Министерстве финансов Мурманской области, путем прямого обмена данными без применения файлового обмена, а также из иных оперативных баз данных внешних источников за любой период времени с использованием WEB-технологии и методов групповой обработки данных	в течение 2011-2014 годов
6.1.3	Стандартизация и унификация использования программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета в регионе с использованием WEB-технологии, средств ЭЦП и шифрования, предусматривающего реализацию в трёхуровневой интернет-серверной архитектуре, содержащей сервер приложений и сервер баз данных	в течение 2011-2014 годов
6.1.4	Разработка региональных нормативных правовых актов и методических материалов для обеспечения формирования и централизованного ведения региональных реестров и информационных ресурсов с возможностью интеграции их с общероссийскими реестрами и информационными ресурсами, организации эффективного информационного межведомственного взаимодействия	в течение 2011-2014 годов
6.1.5	Обеспечение проектирования системы электронного бюджета как комплекса взаимоувязанных компонентов, обеспечивающих функционирование системы	в течение 2011-2014 годов
6.1.6	Создание единого портала государственных (муниципальных) финансов (портал электронного бюджета) для обеспечения публичного доступа к информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, формируемой на основании сведений системы электронного бюджета	в течение 2011-2014 годов
6.1.7	Ремонт и обслуживание имеющегося оборудования, компьютеров, серверов и коммутационного оборудования, систем хранения данных, сканеров, источников бесперебойного питания, телекоммуникационного оборудования (тыс. рублей)	в течение 2011-2014 годов	ОБ	26 945,2	6 159,6	6 631,2	6 936,4	7 218,0		Количество учреждений, в которых реализуется данное мероприятие, ед.					главные распорядители средств областного бюджета, подведомственные учреждения
										2011	2012	2013		2014
	в том числе:
	Мурманская областная Дума		ОБ	1 395,6	0,0	445,6	465,7	484,3		1	1	1		1
	Министерство труда и социального развития Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	6 313,2	1 593,0	1 507,2	1 575,0	1 638,0		37	37	37		37
	Министерство образования и науки Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	7 252,0	1 748,6	1 751,7	1 837,1	1 914,6		35	35	35		35
	Министерство здравоохранения Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	3 401,6	823,3	823,3	860,3	894,7		28	28	28		28
	Министерство транспорта и связи Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	1 090,9	304,5	251,1	262,4	272,9		2	2	2		2
	Министерство строительства и территориального развития Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	15,0	15,0	0,0	0,0	0,0		3
	Министерство финансов Мурманской области		ОБ	33,1	8,0	8,0	8,4	8,7		1	1	1		1
	Министерство экономического развития Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	924,8	223,8	223,8	233,9	243,3		2	2	2		2
	Министерство имущественных отношений Мурманской области		ОБ	125,3	30,3	30,3	31,7	33,0		1	1	1		1
	Комитет промышленного развития, экологии и природопользования Мурманской области		ОБ	69,9	12,0	18,5	19,3	20,1		2	2	2		2
	Министерство энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	247,9	60,0	60,0	62,7	65,2		2	2	2		2
	Министерство юстиции Мурманской области		ОБ	411,5	98,3	100,0	104,5	108,7		1	1	1		1
	Комитет по культуре и искусству Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	2 219,3	537,1	537,1	561,3	583,8		13	13	13		13
	Комитет по физической культуре и спорту Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	1 112,9	104,7	321,9	336,4	349,9		9	9	9		9
	Управление по тарифному регулированию Мурманской области		ОБ	86,7	21,0	21,0	21,9	22,8		1	1	1		1
	Комитет по агропромышленному комплексу и продовольственному рынку Мурманской области		ОБ	33,1	8,0	8,0	8,4	8,7		1	1	1		1
	Комитет по ветеринарии и охране животного мира Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	553,1	126,3	136,3	142,4	148,1		3	3	3		3
	Комитет государственного и финансового контроля Мурманской области		ОБ	124,1	30,0	30,0	31,4	32,7		1	1	1		1
	Управление по лицензированию Мурманской области		ОБ	90,9	22,0	22,0	23,0	23,9		1	1	1		1
	Управление государственного заказа Мурманской области		ОБ	745,1	150,0	190,0	198,6	206,5		1	1	1		1
	Комитет по взаимодействию с общественными организациями и делам молодежи Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	346,9	180,0	53,3	55,7	57,9		3	3	3		3
	Государственная жилищная инспекция Мурманской области		ОБ	31,4	0,0	10,0	10,5	10,9		1	1	1		1
	Государственная инспекция по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира и среды их обитания Мурманской области, ее подведомственные учреждения		ОБ	57,6	0,0	18,4	19,2	20,0		1	1	1		1
	Избирательная комиссия Мурманской области, ее подведомственные учреждения		ОБ	263,3	63,7	63,7	66,6	69,3		18	18	18		18
6.1.8	00	в течение 2011-2014 годов	ОБ	46 873,9	4 571,8	13 507,2	14 167,5	14 734,0		Количество учреждений, в которых реализуется данное мероприятие, ед.
										2011	2012	2013		2014
	в том числе:
	Мурманская областная Дума		ОБ	19 777,6	1 300,0	5 900,0	6 165,5	6 412,1		1	1	1		1
	Министерство труда и социального развития Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	3 375,7	1 214,7	690,0	721,1	749,9		37	37	37		37
	Министерство транспорта и связи Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	1 672,5	1 077,4	190,0	198,6	206,5		2	2	2		2
	Министерство финансов Мурманской области		ОБ	7 322,1	0,0	2 338,0	2 443,2	2 540,9		1	1	1		1
	Министерство экономического развития Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	206,7	50,0	50,0	52,3	54,4		2	2	2		2
	Аппарат Правительства Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	8 242,8	0,0	2 632,0	2 750,4	2 860,4		4	4	4		4
	Министерство юстиции Мурманской области		ОБ	411,5	98,3	100,0	104,5	108,7		1	1	1		1
	Комитет рыбохозяйственного комплекса Мурманской области		ОБ	156,7	0,0	50,0	52,3	54,4		1	1	1		1
	Комитет государственного и финансового контроля Мурманской области		ОБ	601,8	332,4	86,0	89,9	93,5		1	1	1		1
	Комитет по развитию информационных технологий Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	4 266,1	0,0	1 362,2	1 423,5	1 480,4		4	4	4		4
	Управление по лицензированию Мурманской области		ОБ	144,7	35,0	35,0	36,6	38,1		1	1	1		1
	Управление государственного заказа Мурманской области		ОБ	390,0	390,0	0,0	0,0	0,0		1	1	1		1
	Комитет по взаимодействию с общественными организациями и делам молодежи Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	305,7	74,0	74,0	77,3	80,4		3	3	3		3
	Государственная жилищная инспекция Мурманской области		ОБ	0,0	0,0	0,0	52,3	54,3		1	1	1		1
6.1.9	Приобретение лицензий на использование системного и прикладного программного обеспечения, последующее сопровождение лицензионных продуктов (тыс. рублей)	в течение 2011-2014 годов	ОБ	104 655,7	19 847,7	27 085,1	28 297,6	29 425,3		Количество учреждений, в которых реализуется данное мероприятие, ед.
										2011	2012	2013		2014
	в том числе:
	Мурманская областная Дума		ОБ	8 709,3	1 285,0	2 370,6	2 477,3	2 576,4		1	1	1		1
	Министерство труда и социального развития Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	23 488,5	6 283,7	5 493,6	5 740,8	5 970,4		37	37	37		37
	Министерство образования и науки Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	16 400,9	3 976,0	3 972,9	4 145,1	4 306,9		35	35	35		35
	Министерство здравоохранения Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	11 153,5	2 829,2	2 658,0	2 777,6	2 888,7		28	28	28		28
	Министерство транспорта и связи Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	2 765,3	628,8	682,2	712,9	741,4		2	2	2		2
	Министерство строительства и территориального развития Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	1 768,2	315,0	464,0	484,9	504,3		3	3	3		3
	Министерство финансов Мурманской области		ОБ	17 779,1	169,2	5 622,9	5 876,0	6 111,0		1	1	1		1
	Министерство экономического развития Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	1 896,6	459,0	459,0	479,7	498,9		2	2	2		2
	Министерство имущественных отношений Мурманской области		ОБ	954,9	231,1	231,1	241,5	251,2		1	1	1		1
	Комитет промышленного развития, экологии и природопользования Мурманской области		ОБ	623,7	138,2	155,0	162,0	168,5		1	1	1		1
	Министерство энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	764,3	185,0	185,0	193,3	201,0		2	2	2		2
	Министерство юстиции Мурманской области		ОБ	1 117,0	248,8	277,2	289,7	301,3		1	1	1		1
	Комитет по культуре и искусству Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	807,4	195,4	195,4	204,2	212,4		13	13	13		13
	Комитет по физической культуре и спорту Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	4 183,2	464,3	1 187,5	1 240,9	1 290,5		9	9	9		9
	Управление по тарифному регулированию Мурманской области		ОБ	88,1	21,3	21,3	22,3	23,2		1	1	1		1
	Комитет по агропромышленному комплексу и продовольственному рынку Мурманской области		ОБ	241,6	58,5	58,5	61,1	63,5		1	1	1		1
	Комитет по ветеринарии и охране животного мира Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	2 661,7	644,2	644,2	673,2	700,1		3	3	3		3
	Комитет государственного и финансового контроля Мурманской области		ОБ	1 018,2	497,7	166,2	173,7	180,6		1	1	1		1
	Комитет по развитию информационных технологий Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	3 131,8	0,0	1 000,0	1 045,0	1 086,8		4	4	4		4
	Управление по лицензированию Мурманской области		ОБ	181,8	44,0	44,0	46,0	47,8		1	1	1		1
	Управление государственного заказа Мурманской области		ОБ	1 007,8	350,0	210,0	219,5	228,3		1	1	1		1
	Комитет по взаимодействию с общественными организациями и делам молодежи Мурманской области, его подведомственные учреждения		ОБ	1 272,5	268,8	320,5	334,9	348,3		3	3	3		3
	Государственная жилищная инспекция Мурманской области		ОБ	125,3	0,0	40,0	41,8	43,5		1	1	1		1
	Государственная инспекция по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Мурманской области		ОБ	537,2	130,0	130,0	135,9	141,3		1	1	1		1
	Государственная инспекция по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира и среды их обитания Мурманской области, ее подведомственные учреждения		ОБ	223,9	0,0	71,5	74,7	77,7		2	2	2		2
	Избирательная комиссия Мурманской области, ее подведомственные учреждения		ОБ	1 753,9	424,5	424,5	443,6	461,3		18	18	18		18
	Переход на высокоскоростной широкополосный доступ к сети Интернет на всех участках распределенной вычислительной сети региона со скоростью не менее чем 40 Мбит	IV квартал 2011 года
6.2	Подзадача 6.2. Повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации о государственных и муниципальных финансах, государственных и муниципальных услугах. Обеспечение публичности информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций государственного и муниципального сектора
6.2.1	Отработка механизма взаимодействия между органами власти всех уровней в части информационного наполнения регионального портала "Государственные услуги Мурманской области"	в течение 2011 года								Повышена открытость деятельности исполнительных органов государственной власти и ОМСУ Мурманской области. Обеспечено удовлетворение информационных потребностей граждан и организаций в части оказания государственных услуг. Модернизирована распределенная вычислительная сеть региона путем объединения локальных вычислительных сетей областных и муниципальных главных распорядителей бюджетных средств, их подведомственных учреждений, создано единое информационное пространство в регионе. На едином портале государственных (муниципальных) услуг размещена информация об услугах, оказываемых исполнительными органами государственной власти или органами местного самоуправления на территории Мурманской области. Обеспечена возможность внедрения региональных порталов государственных (муниципальных) услуг					Комитет по развитию информационных технологий совместно с главными распорядителями средств областного бюджета
6.2.2	Объединение информационных пакетов по отдельным государственным услугам в единый региональный реестр и размещение сводной информации на портале	в течение 2011-2014 годов
6.2.3	Отработка механизма поддержания актуальности и своевременного обновления информации о государственных услугах, размещенных на портале	в течение 2011-2014 годов
6.2.4	Информирование населения и организаций Мурманской области о предоставлении государственных услуг	в течение 2011-2014 годов
6.2.5	Отработка механизма поддержания актуальности и своевременного обновления общедоступной информации о государственных и муниципальных финансах	в течение 2011-2014 годов
6.2.6	Модернизация распределенной вычислительной сети региона путем объединения локальных вычислительных сетей главных распорядителей бюджетных средств и их подведомственных учреждений, локальных вычислительных сетей главных распорядителей бюджетных средств и их подведомственных учреждений, муниципальных районов, городских округов и поселений региона с целью создания единого информационного пространства	в течение 2011-2014 годов
6.2.7	Актуализация реестра государственных (муниципальных) услуг Мурманской области	в течение 2011-2014 годов
6.2.8	Мониторинг выполнения составных задач в рамках мероприятия, контроль целевых индикаторов и показателей	в течение 2011-2014 годов
6.2.9	Информирование населения и организаций о получении государственных услуг с использованием интернет-портала, с использованием инфокиосков, СМИ	в течение 2011-2014 годов
6.2.10	Повышение объема и регулярности обновления путем актуализации общедоступной информации о государственных и муниципальных финансах	в течение 2011-2014 годов
	Итого по Задаче 6			178 474,9	30 579,1	47 223,6	49 401,5	51 377,3
7	Задача 7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне
7.1	Подзадача 7.1. Повышение стабильности межбюджетных отношений
7.1.1	Включение в разрабатываемую Министерством финансов Мурманской области методику планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период требования о разработке главными распорядителями средств областного бюджета методик и порядков распределения и предоставления межбюджетных трансфертов на очередной финансовый год и плановый период и доведении проектов методик до муниципальных образований	до 1 августа 2011 года							приказ Министерства финансов Мурманской области о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований	Законом Мурманской области "Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" распределены межбюджетные трансферты на все три года планируемого периода. На последний год планового периода распределение составит не менее 95% общего объема межбюджетных трансфертов. До начала очередного финансового года утверждена методика распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на очередной год и плановый период до начала очередного финансового года					Министерство финансов Мурманской области совместно с главными распорядителями средств областного бюджета
7.1.2	Разработка методики распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов	до 1 октября 2011 года							закон Мурманской области об областном бюджете на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов
7.2	Подзадача 7.2. Повышение сбалансированности и снижение долговой нагрузки на местные бюджеты
7.2.1	Проведение заседаний рабочей группы по работе с крупными налогоплательщиками муниципальных образований, нерентабельными коммерческими организациями, крупными недоимщиками	в течение 2011-2014 годов							решение органов местного самоуправления	Организовано взаимодействие финансовых органов местного самоуправления и крупных налогоплательщиков муниципальных образований. Проведены заседания рабочей группы в рамках взаимодействия с хозяйствующими субъектами всех форм собственности в соответствии с планом. Составлен реестр налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами органов местного самоуправления о местных налогах и сборах. Все действующие налоговые льготы, предоставленные в соответствии с нормативными правовыми актами органов местного самоуправления о местных налогах и сборах, имеют положительную оценку эффективности. Размер дефицитов местных бюджетов и муниципального долга снижен и не превышает ограничений, установленных бюджетным законодательством. Осуществляется планирование условно-утвержденных расходов на плановый период					Министерство финансов Мурманской области
7.2.2	Согласование и утверждение Порядка организации информационного обмена между финансовыми органами местного самоуправления и межрайонными ИФНС России по Мурманской области о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в местные бюджеты	после внесения изменений в федеральное законодательство							соглашение о порядке организации информационного обмена между финансовыми органами местного самоуправления и межрайонными ИФНС России по Мурманской области о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в местные бюджеты
7.2.3	Проведение разъяснительной работы по уплате местных налогов с населением муниципальных образований через средства массовой информации	в течение 2011-2014 годов
7.2.4	Проведение инвентаризации нормативных правовых актов органов местного самоуправления о местных налогах и сборах	IV квартал 2011 года							решения органов местного самоуправления
7.2.5	Составление реестра налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами органов местного самоуправления о налогах и сборах, в котором по каждой льготе указан нормативно-правовой акт, устанавливающий налоговую льготу, налог, категорию налогоплательщиков, содержание льготы, сроки ее действия, а также ее размер за отчетный налоговый период	до 1 июня 2013 года							решения органов местного самоуправления об утверждении реестра налоговых льгот
7.2.6	Проведение переоценки эффективности налоговых льгот и ликвидация неэффективных налоговых льгот	в течение 2011-2014 годов
7.2.7	Утверждение нормативного правового акта Мурманской области, определяющего методику распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, что будет способствовать снижению дефицитов местных бюджетов и увеличению объемов привлекаемых кредитных ресурсов	до 1 ноября 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о порядке предоставления и распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
7.2.8	Рассмотрение с главами муниципальных образований и руководителями финансовых органов до направления в представительные органы местного самоуправления проектов местных бюджетов на 2012 год и на плановый период в целях подготовки рекомендаций по планированию бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств	до 1 декабря 2011 года							протоколы рассмотрения проектов местных бюджетов
7.3	Подзадача 7.3. Сокращение и реструктуризация просроченной кредиторской задолженности
7.3.1	Размещение в Интернете сведений о состоянии просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Мурманской области (в разрезе бюджетов: областного, муниципальных образований)	ежемесячно								Просроченная кредиторская задолженность местных бюджетов составит не более 2% общих расходов местных бюджетов (без учета расходов, произведенных за счет субвенций, полученных от бюджетов других уровней)					Министерство финансов Мурманской области
7.3.2	Разработка проекта постановления Мурманской области об утверждении Порядка проведения мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах и городских округах с включением показателей работы муниципального образования с просроченной кредиторской задолженностью	апрель 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о порядке проведения мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах и городских округах
7.3.3	Поощрение муниципальных образований, не допустивших прироста просроченной кредиторской задолженности при распределении межбюджетных трансфертов	май 2011 года							постановления Правительства Мурманской области о порядке предоставления и распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
7.3.4	Подготовка и направление рекомендаций муниципальным образованиям: о составлении графиков погашения (списания) просроченной кредиторской задолженности, проведении инвентаризации кредиторской задолженности, направлении в первоочередном порядке полученных межбюджетных трансфертов на погашение просроченной кредиторской задолженности	апрель 2011 года							письмо Министерства финансов Мурманской области
7.4	Подзадача 7.4. Распространение программно-целевых методов в сфере межбюджетных отношений
7.4.1	Консолидирование отдельных узконаправленных видов субсидий в рамках формируемых долгосрочных целевых программ с одновременным установлением целевых индикаторов и показателей эффективности реализации долгосрочных целевых программ при формировании областного бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов	до 1 октября 2011 года							закон Мурманской области об областном бюджете на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов	Увеличена доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках программ					Министерство финансов Мурманской области, главные распределители средств областного бюджета
7.4.2	Включение в состав индикаторов мониторинга деятельности главных распределителей средств областного бюджета - субъектов бюджетного планирования в части управления межбюджетными субсидиями индикатора "доля субсидий муниципальным образованиям, предоставляемых в программном виде"	III квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области об организации проведения мониторинга финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета
7.5	Подзадача 7.5. Реализация конкурсного распределения межбюджетных трансфертов
7.5.1	Проведение мониторинга деятельности главных распределителей средств областного бюджета, результаты которого учитываются субъектами бюджетного планирования при установлении порядков предоставления субсидий на очередной финансовый год и плановый период	III квартал 2012-2014 года							постановление Правительства Мурманской области об организации проведения мониторинга финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета	Субсидии на очередной финансовый год и плановый период распределены субъектами бюджетного планирования с учетом результатов мониторинга деятельности главных распределителей средств областного бюджета. Распределены субсидии на разработку и реализацию муниципальных программ повышения эффективности расходов на конкурсной основе					Министерство финансов Мурманской области, главные распределители средств областного бюджета
7.6	Подзадача 7.6. Повышение эффективности системы выравнивания
7.6.1	Внесение изменений в Закон Мурманской области "О межбюджетных отношениях в Мурманской области" в части утверждения Порядка и методики определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) на очередной финансовый год	IV квартал 2011 года							закон Мурманской области о внесении изменений в Закон Мурманской области "О межбюджетных отношениях в Мурманской области"	Утверждены порядок и методика определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) на очередной финансовый год					Министерство финансов Мурманской области
7.6.2	Оценка сбалансированности местных бюджетов и нагрузки на областной бюджет в случае различных подходов к оценке общего объема дотаций	IV квартал 2011 года							аналитические материалы
7.7.	Подзадача 7.7. Повышение эффективности субсидирования бюджетов муниципальных образований
7.7.1	Разработка и утверждение нормативного правового акта, определяющего общие условия формирования, предоставления и распределения субсидий, обязательных как для существующих видов субсидий из областного бюджета Мурманской области, так и для предлагаемых к предоставлению новых видов субсидий	III квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о формировании, предоставлении и распределении субсидий из областного бюджета Мурманской области	Сокращены наименее эффективные виды финансовой помощи, повышена концентрация межбюджетных трансфертов на важнейших приоритетных направлениях и консолидация субсидий, предоставляемых бюджетам муниципальных образований в Мурманской области					Министерство финансов Мурманской области совместно с главными распорядителями средств областного бюджета
7.7.2	Разработка мониторинга деятельности главных распорядителей средств областного бюджета - субъектов бюджетного планирования в части управления межбюджетными субсидиями	III квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области об организации проведения мониторинга финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета
7.7.3	Разработка, утверждение порядка определения и перечня приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований на срок не менее трех лет	III-IV квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о порядке определения приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований
7.8	Подзадача 7.8. Повышение эффективности бюджетных расходов местных бюджетов путем стимулирования муниципальных образований
7.8.1	Утверждение порядка проведения мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах и городских округах	май 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о порядке проведения мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах и городских округах	Дотации на поддержку муниципальных образований, осуществляющих эффективное управление муниципальными финансами, предусмотрены в областном бюджете и распределены между муниципальными образованиями. Утвержден порядок проведения мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах и городских округах. Разработан и утвержден Порядок предоставления субсидий муниципальным образованиям на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов. Разработана методика оценки результатов, достигнутых муниципальными образованиями в сфере повышения эффективности бюджетных расходов. Разработана форма соглашения между Министерством финансов Мурманской области и органами местного самоуправления о предоставлении субсидий из областного бюджета на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов. Своевременно и в полном объеме осуществляется реализация мероприятий в рамках Федерального закона от 08.05.2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений"					Министерство финансов Мурманской области совместно с главными распорядителями средств областного бюджета
	Распределение межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов и городских округов с учетом стимулирования повышения качества организации и осуществления бюджетного процесса	2011-2014 годов	ОБ	150 000,0		50 000,0	50 000,0	50 000,0	постановление Правительства Мурманской области об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов"	Разработан и утвержден Порядок предоставления субсидий муниципальным образованиям на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.
										Количество разработанных муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов, прошедших конкурсный отбор, ед.
										2011	2012	2013	2014
										0
7.9	Подзадача 7.9. Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления
7.9.1	Проведение оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований	III квартал ежегодно								Снижена доля неэффективных расходов на управление. Повышена эффективность использования ресурсов органов местного самоуправления Мурманской области. Переход от "управления ресурсами" к "управлению результатами"					Министерство экономического развития Мурманской области, Министерство финансов Мурманской области
7.9.2	Осуществление мониторинга соблюдения нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих муниципальных образований Мурманской области и расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Мурманской области	ежеквартально
	Итого по Задаче 7		ОБ	150 000,0	0,0	50 000,0	50 000,0	50 000,0
8	Задача 8. Развитие системы государственного финансового контроля
8.1	Подзадача 8.1. Совершенствование действующей системы государственного финансового контроля
8.1.1	Создание исполнительного органа государственной власти Мурманской области, осуществляющего функции по контролю и надзору в бюджетно-финансовой сфере, контролю за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов, а также контролю за деятельностью исполнительных органов государственной власти Мурманской области	I квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области об утверждении Положения о Комитете государственного и финансового контроля Мурманской области	Создан Комитет государственного и финансового контроля Мурманской области. Внесены изменения в действующее постановление Правительства Мурманской области "О формах осуществления финансового контроля исполнительными органами государственной власти Мурманской области". Экономия бюджетных средств вследствие сокращения неэффективных расходов областного бюджета в соответствии с предупреждениями контролирующих органов					Комитет государственного и финансового контроля Мурманской области, Министерство финансов Мурманской области, главные распорядители средств областного бюджета
8.1.2	Корректировка (уточнение) действующего постановления Правительства Мурманской области от 27.02.2009 N 96-ПП "О формах осуществления финансового контроля исполнительными органами государственной власти Мурманской области"	I-II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в постановление Правительства "О формах осуществления финансового контроля исполнительными органами государственной власти Мурманской области"
8.1.3	Осуществление кассовых расходов с применением кодов аналитического учета	ежедневно
8.2	Подзадача 8.2. Контроль на всех стадиях размещения государственных закупок
8.2.1	Обеспечение регламентации и структурирования всех стадий процесса государственных (муниципальных) закупок, а именно планирования закупок, размещения заказов и исполнения контрактов, а также обеспечение интеграции информационных ресурсов, связанных с размещением заказов и исполнением контрактов	I-II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в постановление Правительства Мурманской области о вводе в эксплуатацию автоматизированной информационной системы управления государственными закупками Мурманской области "WEB-Торги-КС"	Значительно повышен контроль за осуществлением государственных закупок, повышена финансовая дисциплина заказчиков, начиная с момента формирования заявки на закупку и заканчивая финансовым обеспечением государственных контрактов, за счет совместного применения автоматизированной информационной системы закупок и программного комплекса по исполнению областного бюджета. Обоснованы начальные цены продукции для разных ее типов исходя из мониторинга цен, предметов закупки, производителей и поставщиков товаров, работ и услуг. Выявление до начала конкурсных процедур неэффективных на предмет начальной цены, состава закупки расходов областного бюджета. Повышена доля расходов бюджета, осуществляемых через проведение конкурсных процедур, повышена конкуренция при размещении государственного заказа, проводится мониторинг заключения, изменения и исполнения контрактов и анализа стоимостной информации за счет обязательной регистрации всех заказчиков на официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о заказах на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для федеральных нужд, нужд субъектов Российской Федерации и муниципальных нужд. Снижена доля закупок малого объема за счет укрупнения закупки (однотипные закупки). Усилена взаимосвязь бюджетного процесса и процедур планирования закупок товаров, работ и услуг для государственных нужд, размещения заказов на их поставки и исполнения государственных контрактов, заключаемых по итогам размещения заказов. Обеспечено планирование бюджетных ассигнований исходя из государственного задания, взаимоувязки реестра расходных обязательств с реестром государственных контрактов, совершенствования методологии кассового планирования					Управление государственного заказа Мурманской области, Комитет государственного и финансового контроля Мурманской области, главные распорядители средств областного бюджета
8.2.2	Развитие и совершенствование информационных технологий системы закупок	в течение 2011 года
8.2.3	Ежемесячное проведение заседаний межведомственной комиссии по повышению эффективности расходов областного бюджета на всех этапах размещения государственных заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Мурманской области	ежемесячно							протоколы заседаний межведомственных комиссий по повышению эффективности расходов областного бюджета
8.2.4	Внедрение многоуровневой процедуры согласования государственных заказов, в том числе определение центров принятия консолидированных решений по согласованию государственных заказов с целью определения единых нормативов по соответствующим направлениям расходов	I-II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в постановление Правительства о вводе в эксплуатацию автоматизированной информационной системы управления государственными закупками Мурманской области "WEB-Торги-КС"
8.2.5	Регламентация действий государственных заказчиков при выявлении экономии по результатам проведенных конкурсных процедур с целью её консолидации в областном бюджете	I-II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в постановление Правительства о вводе в эксплуатацию автоматизированной информационной системы управления государственными закупками Мурманской области "WEB-Торги-КС"
8.2.6	Централизация государственных и муниципальных закупок, в частности, проведение муниципальных закупок за счет межбюджетных субсидий из областного бюджета с предварительным согласованием конкурсной документации, участием представителей главного распорядителя средств областного бюджета и Управления государственного заказа Мурманской области	I-II квартал 2011 года							постановление Правительства Мурманской области о внесении изменений в постановление Правительства о вводе в эксплуатацию автоматизированной информационной системы управления государственными закупками Мурманской области "WEB-Торги-КС", соглашения о предоставлении межбюджетных субсидий	Повысилось качество управления государственными финансами, улучшена практическая реализация государственных закупок как инструмента экономического роста, создан инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений в целях повышения эффективности и результативности бюджетных расходов
8.2.7	Установление требований к обеспечению контрактов, в том числе в части разработки и утверждения типовых форм банковских гарантий и договоров поручительства, обязанности заказчика применять санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по контракту, порядка использования заказчиком средств от реализации финансового обеспечения при неисполнении либо ненадлежащем исполнении контракта поставщиком, уменьшения заказчиком объема оплаты по контракту на сумму штрафных санкций, предъявленных к поставщику	I-III квартал 2011 года							типовые положения к включению в контракты и конкурсную документацию
8.2.8	Введение системы отчетности по размещению государственных заказов, организованная система мониторинга и анализа деятельности по государственным закупкам	II-III квартал 2011 года							техническое задание по эксплуатации автоматизированной информационной системы управления государственными закупками Мурманской области "WEB-Торги-КС"