Приложение N 3. Методические рекомендации по оценке эффективности реализации ВЦП

Приложение N 3
к Порядку

Методические рекомендации
по оценке эффективности реализации ВЦП

Оценка эффективности реализации ВЦП в отчетном году проводится СБП по двум направлениям:

- оценка достижения плановых значений показателей (индикаторов), измеряющих степень достижения целей, решения задач ВЦП (результативность ВЦП);

- оценка полноты финансирования ВЦП.

1. Оценка достижения плановых значений показателей (индикаторов) ВЦП рассчитывается по формуле:

где

- оценка достижения плановых значений показателей (индикаторов) ВЦП;

- фактически достигнутое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень достижения цели ВЦП для показателей (индикаторов) с ориентацией на рост (ВЦП направлена на рост значения показателя (индикатора) по сравнению с текущим, например, рост уровня рождаемости);

- планируемое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень достижения цели ВЦП для показателей (индикаторов) с ориентацией на рост;

- фактически достигнутое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень достижения цели ВЦП для показателей (индикаторов) с ориентацией на уменьшение (ВЦП направлена на снижение значения показателя (индикатора) по сравнению с текущим, например, снижение уровня смертности);

- планируемое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень достижения цели ВЦП для индикаторов с ориентацией на уменьшение;

- количество показателей (индикаторов), измеряющих достижение всех целей ВЦП;

- фактически достигнутое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень решения задачи ВЦП для показателей (индикаторов) с ориентацией на рост (по аналогии с показателями (индикаторами) для целей ВЦП);

- планируемое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень решения задачи ВЦП с ориентацией на рост (по аналогии с показателями (индикаторами) для целей ВЦП);

- фактически достигнутое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень решения задачи ВЦП для показателей (индикатор) с ориентацией на снижение (по аналогии с показателями (индикаторами) для целей ВЦП);

- планируемое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень решения задачи ВЦП с ориентацией на снижение (по аналогии с показателями (индикаторами) для целей ВЦП);

- общее количество показателей (индикаторов), измеряющих степень решения задачи ВЦП;

0,5 и 0,5 - коэффициенты значимости результативности по каждому из типов показателей (индикаторов).

В случае, если по решению СБП задачи ВЦП не формулируются, то результативность рассчитывается по формуле:

Таблица 1. Шкала оценки результативности ВЦП:

Значение ДИП	Оценка:
	Высокая результативность ВЦП
	Средняя результативность ВЦП (недовыполнение плана)
	Средняя результативность (перевыполнение плана)*
	Низкая результативность (существенное недовыполнение плана)
	Низкая результативность (существенное перевыполнение плана)*

* Существенное перевыполнение плановых значений показателей (индикаторов) может свидетельствовать о том, что:

а) Программа получила излишнее финансирование, которое могло бы быть использовано на другие приоритетные Программы;

б) допущены серьезные ошибки на этапе планирования Программы. Целесообразно, чтобы в подобном случае Программа признавалась как нерезультативная (среднерезультативная).

2. Оценка полноты финансирования программных мероприятий ВЦП рассчитывается по формуле:

где

- оценка полноты финансирования; .

- фактический объем финансирования программы по -му программному мероприятию ВЦП за отчетный год;

- плановый объем финансирования программы по -му программному мероприятию ВЦП за отчетный год;

- общее количество программных мероприятий ВЦП.

Таблица 2. Шкала оценки полноты финансирования программных мероприятий

Значение ПФ	Оценка
	Полное финансирование ВЦП
	Неполное финансирование ВЦП
	Увеличенное финансирование
	Существенное недофинансирование
	Чрезмерное финансирование

3. Оценка эффективности реализации ВЦП в отчетном году оценивается путем одновременного анализа полученных в результате расчета показателей ДИП и ПФ.

В годовом отчете о ходе реализации ВЦП в соответствующем разделе приводится оценка (от 0 до 5), дается характеристика оценки (высокая эффективность, приемлемая эффективность, средняя эффективность, уровень эффективности ниже среднего, низкая эффективность, крайне низкая эффективность) и приводятся возможные причины отклонений и предполагаемые дальнейшие действия в отношении оцениваемой ВЦП, изложенные в соответствующих ячейках таблицы 3 и уточненные СПБ в зависимости от специфики программы и условии ее реализации.

В итоговом отчете о выполнении ВЦП приводится средняя оценка за все годы реализации ВЦП, определяемая как среднеарифметическое оценок эффективности ВЦП по каждому году реализации ВЦП.

Таблица 3. Шкала оценки эффективности ВЦП.

ПФ	ДИП
1	2	3	4	5	6
	Оценка - 5 Высокая эффективность ВЦП	Оценка - 3 Средний уровень эффективности ВЦП. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов) (уменьшение целевых и плановых значений) или выделения дополнительного финансирования	Оценка - 4 Приемлемый уровень эффективности ВЦП. Возможен пересмотр ВЦП в части высвобождения ресурсов и перенос их на следующие периоды или на другие ВЦП	Оценка - 1 Низкий уровень эффективности ВЦП. Необходима существенная корректировка ВЦП в части пересмотра значений индикаторов, увеличения объема финансирования, перечня программных мероприятий, системы управления ВЦП. В случае невозможности корректировки по причине ограниченности финансовых ресурсов целесообразно поставить вопрос о досрочном прекращении ВЦП	Оценка - 4 Приемлемый уровень эффективности ВЦП. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки индикаторов, высвобождения ресурсов и переноса их на следующие периоды или на другие ВЦП
	Оценка - 4 Приемлемый уровень эффективности ВЦП. Некорректно спланирован объем финансирования. Возможен пересмотр ВЦП в части высвобождения ресурсов и перенос их на следующие периоды или на другие ВЦП	Оценка - 4 Приемлемый уровень эффективности ВЦП. Необходим более глубокий анализ причин отклонений от плана. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов) и/или выделения дополнительного финансирования	Оценка - 3 Средний уровень эффективности ВЦП. Некорректно спланирован объем финансирования. Необходим пересмотр ВЦП в части изменения показателей (индикаторов) (увеличение целевых и плановых значений), в части сокращения финансирования и переноса высвобожденных ресурсов на следующие периоды или на другие ВЦП	Оценка - 2 Уровень эффективности ВЦП ниже среднего. Необходим более глубокий анализ причин отклонений от плана. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов), выделения дополнительного финансирования. Если корректировка невозможна или не отвечает приоритетам социально-экономического развития, то целесообразно ставить вопрос о досрочном прекращении ВЦП	Оценка - 3 Средний уровень эффективности ВЦП. Некорректно спланирован объем финансирования. Необходим пересмотр ВЦП в части изменения показателей (индикаторов), сокращения финансирования и переноса высвобожденных ресурсов на следующие периоды или на другие ВЦП
	Оценка - 3 Средний уровень эффективности ВЦП. Некорректно спланирован объем финансирования. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки индикаторов (снижение целевых и плановых значений) или увеличения финансирования на следующий период	Оценка - 2 Уровень эффективности ВЦП ниже среднего. Некорректно спланирован объем финансирования перечня программных мероприятии, неоптимальная система управления ВЦП. Необходим пересмотр ВЦП в части уменьшения предусмотренного финансирования, сокращения срока ВЦП; корректировки перечня и последовательности программных мероприятий, оптимизации системы управления ВЦП	Оценка - 3 Средний уровень эффективности ВЦП. Требуется проведение более глубокого анализа причин отклонений от плана. Необходима корректировка ВЦП в части пересмотра индикаторов и финансирования в зависимости от результатов исследования, причин отклонений от плана	Оценка - 0 Крайне низкая эффективность ВЦП. Целесообразно ставить вопрос о досрочном прекращении программы	Оценка - 3 Средний уровень эффективности ВЦП. Необходим более глубокий анализ причин отклонений от плана. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки индикаторов, сокращения финансирования
	Оценка - 2 Уровень эффективности ВЦП ниже среднего. Некорректно спланирован объем финансирования. Необходим пересмотр ВЦП в части уменьшения предусмотренного в следующих периодах финансирования и/или сокращения срока ВЦП; корректировки перечня и последовательности программных мероприятий, оптимизации системы управления ВЦП	Оценка - 1 Низкая эффективность ВЦП. Необходим пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов) (снижение целевых и плановых значений), увеличения финансирования на следующий период, пересмотр перечня программных мероприятий и оптимизации системы управления ВЦП	Оценка - 2 Уровень эффективности ВЦП ниже среднего. Некорректно спланирован объем финансирования и даны прогнозы значений показателей (индикаторов). Необходим пересмотр ВЦП в части уменьшения финансирования и корректировки показателей (индикаторов)	Оценка - 2 Уровень эффективности ВЦП ниже среднего. Требуется проведение более глубокого анализа причин отклонений от плана. Необходима корректировка ВЦП в части пересмотра показателей (индикаторов)и финансирования в зависимости от результатов исследования причин отклонений от плана. Если корректировка невозможна или не отвечает приоритетам социально-экономического развития, то целесообразно ставить вопрос о досрочном прекращении ВЦП	Оценка - 3 Средний уровень эффективности ВЦП. Некорректно спланирован объем финансирования. Необходим пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов), сокращения объема финансирования, сокращения срока ВЦП; корректировки перечня и последовательности программных мероприятий, оптимизации системы управления ВЦП
	Оценка - 1 Низкая эффективность ВЦП. Необходим пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов) (снижение целевых и плановых значений), увеличения финансирования на следующий период, увеличения сроков ВЦП	Оценка - 0 Крайне низкая эффективность ВЦП. Целесообразно ставить вопрос о существенном пересмотре или досрочном прекращении ВЦП	Оценка - 1 Низкая эффективность ВЦП. Необходимо проведение более глубокого анализа причин отклонений. По результатам исследования необходим пересмотр ВЦП в части корректировки объемов финансирования, перечня программных мероприятий, системы управления ВЦП, пересмотра плановых и целевых значений показателей (индикаторов)	Оценка - 0 Крайне низкая эффективность ВЦП. ВЦП следует досрочно завершить	Оценка - 2 Уровень эффективности ниже среднего. Необходимо проведение более глубокого анализа причин отклонений. По результатам исследования необходим пересмотр ВЦП в части корректировки объемов финансирования, перечня программных мероприятий, пересмотр плановых значений показателей (индикаторов).