Приложение N 4. Методические рекомендации по оценке эффективности реализации ВЦП

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Мурманска от 21 января 2013 г. N 52 настоящее приложение дополнено приложением N 4

Приложение N 4
к Порядку

Методические рекомендации
по оценке эффективности реализации ВЦП

Оценка эффективности реализации ВЦП в отчетном году проводится СБП по двум направлениям;

- оценка достижения плановых значений показателей (индикаторов), измеряющих степень достижения целей, решения задач и выполнения мероприятий ВЦП (результативность ВЦП);

- оценка полноты финансирования ВЦП,

1. Оценка достижения плановых значений показателей (индикаторов) ВЦП рассчитывается по формуле:

- оценка достижения плановых значений показателей (индикаторов) ВЦП;

- фактически достигнутое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень достижения цели ВЦП для показателей (индикаторов) с ориентацией на рост (ВЦП направлена на рост значения показателя (индикатора) по сравнению с текущим, например, рост уровня рождаемости.);

- планируемое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень достижения цели ВЦП для показателей (индикаторов) с ориентацией на рост;

- фактически достигнутое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень достижения цели ВЦП для показателей (индикаторов) с ориентацией на уменьшение (ВЦП направлена на снижение значения показателя (индикатора) по сравнению с текущим, например, снижение уровня смертности);

- планируемое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень достижения цели ВЦП для индикаторов с ориентацией на уменьшение;

- количество показателей (индикаторов), измеряющих достижение цели ВЦП;

- фактически достигнутое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень решения задачи ВЦП для показателей (индикаторов) с ориентацией на рост (по аналогии с показателями (индикаторами) для цели ВЦП);

- планируемое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень решения задачи ВЦП с ориентацией на рост (по аналогии с показателями (индикаторами) для цели ВЦП);

- фактически достигнутое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень решения задачи ВЦП для показателей (индикаторов) с ориентацией на снижение (по аналогии с показателями (индикаторами) для цели ВЦП);

- планируемое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень решения задачи ВЦП с ориентацией на снижение (по аналогии с показателями (индикаторами) для цели ВЦП);

- общее количество показателей (индикаторов), измеряющих степень решения задач ВЦП;

- фактически достигнутое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень выполнения мероприятия ВЦП для показателей (индикаторов) с ориентацией на рост (по аналогии с показателями (индикаторами) для цели ВЦП);

- планируемое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень выполнения мероприятия ВЦП с ориентацией на рост (по аналогии с показателями (индикаторами) для цели ВЦП);

- фактически достигнутое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень выполнения мероприятия ВЦП для показателей (индикаторов) с ориентацией на снижение (по аналогии с показателями (индикаторами) для цели ВЦП);

- планируемое в отчетном году значение показателя (индикатора) , измеряющего степень выполнения мероприятия ВЦП с ориентацией на снижение (по аналогии с показателями (индикаторами) для цели ВЦП);

- общее количество показателей (индикаторов), измеряющих степень выполнения мероприятий ВЦП;

0,25, 0,25 и 0,5 - коэффициенты значимости результативности по каждому из типов показателей (индикаторов).

В случае если по решению Заказчика задачи ВЦП не формулируются, то результативность рассчитывается по формуле:

Таблица 1. Шкала оценки результативности ВЦП

Значение	Оценка
	высокая результативность ВЦП
	средняя результативность ВЦП (недовыполнение плана)
	средняя результативность (перевыполнение плана)18
	низкая результативность (существенное недовыполнение плана)
	низкая результативность (существенное перевыполнение плана)18

2. Оценка полноты финансирования мероприятий ВЦП рассчитывается по формуле (рассматриваются только мероприятия, по которым ВЦП предусмотрено финансирование):

, где

- оценка полноты финансирования;

- фактический объем финансирования программы по -му программному мероприятию ВЦП за отчетный год (по всем источникам финансирования, предусмотренным в ВЦП);

- плановый объем финансирования программы по -му программному мероприятию ВЦП за отчетный год (по всем источникам финансирования, предусмотренным в ВЦП);

- общее количество программных мероприятий ВЦП,

Таблица 2. Шкала оценки полноты финансирования мероприятий ВЦП

Значение ПФ	Оценка
	полное финансирование ВЦП
	неполное финансирование ВЦП
	увеличенное финансирование19
	существенное недофинансирование
	чрезмерное финансирование19

3. Эффективность реализации ВЦП в отчетном году оценивается путем одновременного анализа полученных в результате расчета показателей ДИП и ПФ.

В годовом отчете о реализации ВЦП в соответствующем разделе приводится оценка (от 0 до 5), дается характеристика оценки (высокая эффективность, приемлемая эффективность, средняя эффективность, уровень эффективности ниже среднего, низкая эффективность, крайне низкая эффективность), приводятся возможные причины отклонений и предполагаемые дальнейшие действия в отношении оцениваемой ВЦП в соответствии с таблицей 3 (уточненные СБП в зависимости от специфики ВЦП и условий ее реализации).

В отчете о выполнении ВЦП за весь период ее реализации приводится средняя оценка за все годы реализации ВЦП, определяемая как среднеарифметическое оценок эффективности ВЦП по каждому году реализации ВЦП.

Таблица 3. Шкала оценки эффективности ВЦП

ДИП
ПФ
1	2	3	4	5	6
	Оценка - 5.	Оценка - 3.	Оценка - 4.	Оценка - 1.	Оценка - 4.
	Высокая эффективность ВЦП	Средний уровень эффективности ВЦП. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки значений показателей (индикаторов) или выделения дополнительного финансирования	Приемлемый уровень эффективности ВЦП. Возможен пересмотр ВЦП в части высвобождения ресурсов и перенос их на следующие периоды или на другие ВЦП	Низкий уровень эффективности ВЦП. Необходима существенная корректировка ВЦП в части пересмотра значений показателей (индикаторов), увеличения объема финансирования, корректировки перечня мероприятий, системы управления ВЦП. В случае невозможности корректировки по причине ограниченности финансовых ресурсов целесообразно поставить вопрос о досрочном прекращении ВЦП	Приемлемый уровень эффективности ВЦП. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов), высвобождения ресурсов и переноса их на следующие периоды или на другие ВЦП
	Оценка - 4.	Оценка - 4.	Оценка - 3.	Оценка - 2.	Оценка - 3.
	Приемлемый уровень эффективности ВЦП. Некорректно спланирован объем финансирования. Возможен пересмотр ВЦП в части высвобождения ресурсов и перенос их на следующие периоды или на другие ВЦП	Приемлемый уровень эффективности ВЦП. Необходим более глубокий анализ причин отклонений от плана. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов) и/или выделения дополнительного финансирования	Средний уровень эффективности ВЦП. Некорректно спланирован объем финансирования. Необходим пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов), в части сокращения финансирования и переноса высвобожденных ресурсов на следующие периоды или на другие ВЦП	Уровень эффективности ВЦП ниже среднего. Необходим более глубокий анализ причин отклонений от плана. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов), выделения дополнительного финансирования. Если корректировка невозможна или не отвечает приоритетам социально-экономического развития, то целесообразно ставить вопрос о досрочном прекращении ВЦП	Средний уровень эффективности ВЦП. Некорректно спланирован объем финансирования. Необходим пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов), сокращения финансирования и переноса высвобожденных ресурсов на следующие периоды или на другие ВЦП
	Опенка - 3.	Оценка - 2.	Оценка - 3.	Оценка - 0.	Оценка - 3.
	Средний уровень эффективности ВЦП. Некорректно спланирован объем финансирования. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки значений показателей (индикаторов) или увеличения финансирования на следующий период	Уровень эффективности ВЦП ниже среднего. Некорректно спланированы объем финансирования, перечень мероприятий, неоптимальная система управления ВЦП. Необходим пересмотр ВЦП в части уменьшения предусмотренного финансирования, сокращения срока программы, корректировки перечня и последовательности мероприятий, оптимизации системы управления ВЦП	Средний уровень эффективности ВЦП. Требуется проведение более глубокого анализа причин отклонений от плана. Необходима корректировка ВЦП в части пересмотра показателей (индикаторов) и финансирования зависимости от результатов исследования, причин отклонений от плана	Крайне низкая эффективность ВЦП. Целесообразно ставить вопрос о досрочном прекращении ВЦП	Средний уровень эффективности ВЦП. Необходим более глубокий анализ причин отклонений от плана. Возможен пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов), сокращения финансирования
	Оценка - 2.	Оценка - 1.	Оценка - 2.	Оценка - 2.	Оценка - 3.
	Уровень эффективности ВЦП ниже среднего. Некорректно спланирован объем финансирования. Необходим пересмотр ВЦП в части уменьшения предусмотренного в следующих периодах финансирования и/или сокращения срока реализации ВЦП, корректировки перечня и последовательности мероприятий, оптимизации системы управления ВЦП	Низкая эффективность ВЦП. Необходим пересмотр ВЦП в части корректировки значений показателей (индикаторов), увеличения финансирования на следующий период, пересмотра перечня мероприятий и оптимизации системы управления ВЦП	Уровень эффективности ВЦП ниже среднего. Некорректно спланирован объем финансирования и даны прогнозы значений показателей (индикаторов). Необходим пересмотр ВЦП в части уменьшения финансирования и корректировки показателей (индикаторов)	Уровень эффективности ВЦП ниже среднего. Требуется проведение более глубокого анализа причин отклонений от плана. Необходима корректировка ВЦП в части пересмотра показателей (индикаторов) и финансирования в зависимости от результатов исследования причин отклонений от плана. Если корректировка невозможна или не отвечает приоритетам социально-экономического развития, то целесообразно ставить вопрос о досрочном прекращении ВЦП	Средний уровень эффективности ВЦП. Некорректно спланирован объем финансирования. Необходим пересмотр ВЦП в части корректировки показателей (индикаторов), сокращения объема финансирования, сокращения срока реализации ВЦП, корректировки перечня и последовательности мероприятий, оптимизации системы управления ВЦП
	Оценка - 1.	Оценка - 0.	Оценка - 1.	Оценка - 0.	Оценка - 2.
	Низкая эффективность ВЦП. Необходим пересмотр ВЦП в части корректировки значений показателей (индикаторов), увеличения финансирования на следующий период, увеличения сроков ВЦП	Крайне низкая эффективность ВЦП. Целесообразно ставить вопрос о существенном пересмотре или досрочном прекращении ВЦП	Низкая эффективность ВЦП. Необходимо проведение более глубокого анализа причин отклонений. По результатам исследования необходим пересмотр ВЦП в части корректировки объемов финансирования, перечня мероприятий, системы управления ВЦП, пересмотра значений показателей (индикаторов)	Крайне низкая эффективность ВЦП. ВЦП следует досрочно завершить	Уровень эффективности ниже среднего. Необходимо проведение более глубокого анализа причин отклонений. По результатам исследования необходим пересмотр ВЦП в части корректировки объемов финансирования, перечня мероприятий, пересмотра значений показателей (индикаторов)

18 Существенное перевыполнение плановых значений индикаторов может свидетельствовать о том, что:

а) ВЦП получила излишнее финансирование, которое могло бы быть использовано на другие приоритетные целевые программы;

б) допущены серьезные ошибки на этапе планирования ВЦП. Целесообразно, чтобы в подобном случае ВЦП признавалась нерезультативной (среднерезультативной).

19 Для внебюджетных источников, так как финансирование мероприятий из бюджета муниципального образования город Мурманск и (или) областного бюджета сверх сумм, установленных по программе, является нарушением бюджетного законодательства.