Постановление Администрации г. Апатиты Мурманской области от 11 ноября 2013 г. N 1326 "Об утверждении муниципальной программы города Апатиты "Управление муниципальными финансами"

Постановление Администрации г. Апатиты Мурманской области от 11 ноября 2013 г. N 1326
"Об утверждении муниципальной программы города Апатиты "Управление муниципальными финансами"

В соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Апатиты, утвержденным постановлением Администрации города Апатиты от 17.10.2013 N 1210, постановляю:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу города Апатиты "Управление муниципальными финансами" (далее - Программа).

2. Управлению финансов Администрации города Апатиты (Савина Л.В.) обеспечить координацию работы по реализации Программы.

3. Признать утратившими силу с 1 января 2014 года постановления Администрации города Апатиты:

- от 14.10.2011 N 1184 "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией" на 2012-2014 годы";

- от 14.10.2012 N 1198 "О внесении изменений в долгосрочную целевую программу "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией" на 2012-2014 годы";

- от 27.12.2012 N 1506 "О внесении изменений в долгосрочную целевую программу "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией" на 2012-2014 годы";

- от 02.07.2013 N 794 "О внесении изменений в долгосрочную целевую программу "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией" на 2012-2014 годы";

4. Настоящее постановление подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 01.01.2014.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы администрации Яковлеву А.И.

Первый заместитель Главы администрации

Н.В. Островская

Муниципальная программа
города Апатиты "Управление муниципальными финансами"
(утв. постановлением Администрации г. Апатиты Мурманской области от 11 ноября 2013 г. N 1326)

Паспорт
муниципальной программы города Апатиты "Управление муниципальными финансами" (далее - Муниципальная программа)

Цели программы	1. Обеспечение условий участникам бюджетного процесса для выполнения приоритетов социально-экономического развития города Апатиты.
Важнейшие целевые показатели реализации программы	1. Объем налоговых и неналоговых доходов городского бюджета города Апатиты. 2. Степень качества управления муниципальными финансами, присвоенная городу Апатиты Министерством финансов Мурманской области. 3. Охват бюджетных ассигнований городского бюджета показателями, характеризующими цели и результаты их использования.
Задачи программы	1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы при безусловном исполнении всех обязательств города Апатиты и реализации задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596-602 и N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688.
	2. Повышение качества бюджетного процесса в городском округе Апатиты.
Перечень подпрограмм и ведомственных целевых программ	1. Повышение качества управления муниципальными финансами.
Сроки и этапы реализации программы	01.01.2014-31.12.2016
Финансовое обеспечение программы	Годы реализации	Источники финансирования, тыс.руб.
		Всего	МБ	ОБ	ФБ	ВБС
	2014	4113,7	4113,7	0	0	0
	2015	4113,7	4113,7	0	0	0
	2016	4074,6	4074,6	0	0	0
	Всего:	12302,0	12302,0	0	0	0
Ожидаемые конечные результаты реализации программы	1. Создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни населения города. 2. Сохранение городом Апатиты степени качества управления муниципальными финансами, присвоенной Министерством финансов Мурманской области по результатам оценки качества управления муниципальными финансами, не ниже достигнутого уровня. 3. Повышение инвестиционной привлекательности города. 4. Перевод большей части расходов городского бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования. 5. Рост качества управления муниципальными финансами.
Ответственный исполнитель программы	Управление финансов Администрации города Апатиты

Перечень целевых показателей Муниципальной программы

N п/п	Наименование целей, задач и целевых показателей программы	Ед.изм.	Значение показателя
			2012 год	2013 год, оценка	Годы реализации программы
					2014 год, план	2015 год, план	2016 год, план
1	2	3	4	5	6	7	8
	Цель Муниципальной программы: Обеспечение условий участникам бюджетного процесса для выполнения приоритетов социально-экономического развития города Апатиты
1.	Объем налоговых и неналоговых доходов городского бюджета города Апатиты	тыс.руб.	849235	946260	824740	855794	879330
2.	Степень качества управления муниципальными финансами, присвоенная городу Апатиты Министерством финансов Мурманской области	группа	II	II	II	II	II
3.	Охват бюджетных ассигнований городского бюджета показателями, характеризующими цели и результаты их использования	%	13,7	88,1	88,1	88,1	88,1
	Задача 1 Муниципальной программы (цель подпрограммы 1): Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы при безусловном исполнении всех обязательств города Апатиты и реализации задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596-602 и N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688
1.1.	Отношение объема муниципального долга города Апатиты по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета города Апатиты в финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений)	%	0	0	10	10	10
1.2.	Обеспечение в соответствующем финансовом году в расходах бюджета объемов бюджетных средств достаточных для достижения целевых значений по соотношению средней заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596-602 и N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688 к средневзвешенной заработной плате, сложившейся в соответствующей категории работников муниципальных учреждений по отраслям деятельности	%	х	100	100	100	100
	Задача 2 Муниципальной программы (цель подпрограммы 1): Повышение качества бюджетного процесса в городском округе Апатиты
2.1.	Доля главных администраторов средств городского бюджета, имеющих итоговую оценку качества финансового менеджмента более 80 баллов	%	87,5	87,5	87,5	87,5	87,5
2.2.	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности городского бюджета и муниципальных учреждений к объему расходов городского бюджета	%	0	0	0	0	0
2.3	Функционирование информационного ресурса "Бюджет для граждан" в информационно-коммуникационной сети Интернет, да/нет	Да-1/нет-0	0	0	0	1	1

Приложение N 1
К Муниципальной программе

Паспорт подпрограммы N 1
"Повышение качества управления муниципальными финансами" Муниципальной программы города Апатиты "Управление муниципальными финансами" (далее - Подпрограмма N 1)

Цели Подпрограммы N 1	1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы при безусловном исполнении всех обязательств города Апатиты и реализации задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596-602 и N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688. 2. Повышение качества бюджетного процесса в городском округе Апатиты.
Задачи Подпрограммы N 1	1. Совершенствование бюджетного процесса в городском округе Апатиты и нормативного правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере.
	2. Эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами города Апатиты.
	3. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, повышение прозрачности городского бюджета и открытости бюджетного процесса.
	4. Развитие системы муниципального финансового контроля (надзора) в бюджетно-финансовой сфере.
Важнейшие целевые показатели реализации Подпрограммы N 1	Отношение объема муниципального долга города Апатиты по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета города Апатиты в финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений).
	Обеспечение в соответствующем финансовом году в расходах бюджета объемов бюджетных средств достаточных для достижения целевых значений по соотношению средней заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596-602 и N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688 к средневзвешенной заработной плате, сложившейся в соответствующей категории работников муниципальных учреждений по отраслям деятельности.
	Доля главных администраторов средств городского бюджета, имеющих итоговую оценку качества финансового менеджмента более 80 баллов.
	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности городского бюджета и муниципальных учреждений к объему расходов городского бюджета.
	Функционирование информационного ресурса "Бюджет для граждан" в информационно-коммуникационной сети Интернет.
Сроки и этапы реализации Подпрограммы N 1	01.01.2014-31.12.2016
Финансовое обеспечение Подпрограммы N 1	Годы реализации	Источники финансирования, тыс.руб.
		Всего	МБ	ОБ	ФБ	ВБС
	2014	4113,7	4113,7	0	0	0
	2015	4113,7	4113,7	0	0	0
	2016	4074,6	4074,6	0	0	0
	Всего:	12302,0	12302,0	0	0	0
Ожидаемые конечные результаты реализации Подпрограммы N 1	1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Апатиты за счет интеграции стратегического и бюджетного планирования, создания инструментов долгосрочного финансового планирования. 2. Повышение уровня бюджетной дисциплины и качества управления средствами городского бюджета главными администраторами средств городского бюджета. 3. Качественная организация планирования и исполнения городского бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности учреждений. 4. Сохранение экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга города Апатиты. 5. Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой деятельности города Апатиты по подготовке и исполнению городского бюджета.
Ответственный исполнитель Подпрограммы N 1	Управление финансов Администрации города Апатиты Мурманской области
Соисполнители Подпрограммы N 1	Администрация города Апатиты Сектор муниципального заказа Администрации города Апатиты Сектор информационных ресурсов и технологий Администрации города Апатиты

Подпрограмма N 1 "Управление муниципальными финансами"

1. Характеристика текущего состояния муниципальных финансов, описание основных проблем и анализ причин их возникновения

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами на базе современных принципов эффективного управления муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других приоритетов социально-экономического развития города Апатиты.

В течение 2012-2013 годов управление муниципальными финансами осуществлялось в рамках реализации долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией" на 2012-2014 годы, утвержденной постановлением Администрации города Апатиты от 14.10.2011 N 1184.

В части формирования и реализации единой политики на территории города Апатиты и нормативного правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере достигнуты следующие результаты:

1. В 2012 году осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию - городской бюджет утвержден на 2013 год и на плановый период 2014-2015 годов.

2. По результатам ежегодного мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Мурманской области (по итогам 2011 и 2012 годов) Министерство финансов Мурманской области присвоило городу Апатиты степень качества управления муниципальными финансами - II.

3. В целях повышения поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Апатиты постановлением Администрации города Апатиты от 19.12.2012 N 1474 утвержден План мероприятий на 2013-2014 годы по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа Апатиты, сокращению недоимки по их уплате (далее - План).

4. Осуществлен переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг (работ). В 2013 году бюджетный процесс в городе Апатиты осуществлялся с применением программно-целевых подходов и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, на основе муниципальных заданий. Доля расходов областного бюджета, исполненная в рамках целевых программ составила 88,1%, что на 74,4% больше аналогичного показателя 2012 года. При формировании в 2012 году бюджетных обязательств на очередной финансовый год впервые применена процедура конкурсного распределения вновь принимаемых расходных обязательств. В результате данной процедуры на заседаниях Программно-целевого совета одобрено 119 мероприятий на сумму 168,9 млн. рублей. Принимаемые обязательства в полной мере соответствовали приоритетам социально-экономического развития города Апатиты, а также целям и задачам целевых программ, полномочиям и функциям субъектов бюджетного планирования.

5. В соответствии с постановлением Администрации города Апатиты от 29.02.2012 N 208 "Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств городского бюджета" проводится мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств городского бюджета.

По результатам мониторинга за 2012 год средняя итоговая оценка по главным администраторам средств городского бюджета составила 90,16 балла (средняя оценка за 6 месяцев 2013 года - 87,55 балла).

6. В рамках осуществления нормативного правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере реализованы мероприятия по совершенствованию муниципальной нормативной правовой базы.

Как наиболее значимые можно отметить следующие мероприятия:

- проведение процедуры коллегиального принятия решений о распределении объемов бюджетных ассигнований на реализацию целевых программ - постановлением Администрации города Апатиты от 22.06.2012 N 618 создан Программно-целевой совет города Апатиты;

- обязательное проведение публичных обсуждений проектов муниципальных программ - постановление Администрации города Апатиты от 17.10.2013 N 1210 "Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Апатиты".

7. Для формирования единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами города Апатиты в 2012 году в муниципальных учреждениях и органах местного самоуправления была внедрена автоматизированная система Хранилище-КС, которая позволила увязать бюджетные расходы, государственные задания, целевые программы, стратегические и тактические цели города Апатиты.

8. Для обеспечения прозрачности и публичности информации о деятельности органов местного самоуправления в сфере управления общественными финансами на интернет-портале государственных услуг регулярно размещается информация о деятельности муниципальных учреждений.

Муниципальная программа ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации.

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости городского бюджета является важнейшей предпосылкой для сохранения стабильности, которая, в свою очередь, создает базовые условия для экономического роста, улучшения инвестиционного климата, диверсификации и повышения конкурентоспособности субъектов экономической деятельности, основанной на инновационном развитии, создании дополнительных высококвалифицированных рабочих мест, роста реальной заработной платы в отраслях экономики города.

Основные параметры городского бюджета за период 2008-2012 годов представлены в таблице 1:

Таблица 1

тыс. рублей
N п/п	Параметр	2008	2009	2010	2011	2012
1	Доходы	1 489 984,7	1 455 930,3	1 527 479,1	1 628 465,3	1 734 033,8
2	Расходы	1 423 618,5	1 520 369,4	1 474 969,8	1 678 434,6	1 680 980,9
3	Дефицит (-)/профицит (+)	+66 366,2	-64 439,1	+52 509,3	-49 969,3	+53 052,9

Динамика показателей Подпрограммы N 1 за 2011-2013 годы представлена в таблице 2:

Таблица 2

Показатель, ед.изм.	2011 год	2012 год	2013 год
	факт	факт	прогноз
Отношение объема муниципального долга города Апатиты по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета города Апатиты в финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений), %	5,6	0	0
Обеспечение в соответствующем финансовом году в расходах бюджета объемов бюджетных средств достаточных для достижения целевых значений по соотношению средней заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596-602 и N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688 к средневзвешенной заработной плате, сложившейся в соответствующей категории работников муниципальных учреждений по отраслям деятельности, %	x	х	100,0
Доля главных администраторов средств городского бюджета, имеющих итоговую оценку качества финансового менеджмента более 80 баллов, %	х	87,5	87,5
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности городского бюджета и муниципальных учреждений к объему расходов городского бюджета, %	0	0	0
Функционирование информационного ресурса "Бюджет для граждан" в информационно-коммуникационной сети Интернет, да/нет	нет	нет	нет

Несмотря на ряд достигнутых положительных результатов, в сфере управления общественными финансами все еще сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

- слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;

- сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при, в целом, низкой мотивации главных распорядителей бюджетных средств к оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов и своей деятельности;

- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, низкая ответственность за них;

- ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;

- недостаточная действенность системы муниципального финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;

- ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента;

- неразвитость институтов планирования муниципальных заказов и исполнения муниципальных контрактов;

- подмена ответственности муниципального заказчика за конечные результаты закупки ответственностью исключительно за соблюдение формализованных правил отбора поставщика;

- значительная степень зависимости муниципальных образований от финансовой помощи из областного бюджета.

Решение основных проблем в сфере реализации Подпрограммы N 1 связано с нормативным регулированием бюджетного процесса, реализацией принципов эффективного и ответственного управления общественными финансами, что предполагает:

- четкое и однозначное определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса, в том числе органа местного самоуправления, осуществляющего организацию составления и исполнения городского бюджета;

- обеспечение самостоятельности, мотивации и ответственности органов местного самоуправления, их структурных подразделений и муниципальных учреждений при планировании и достижении результатов использования бюджетных ассигнований в рамках установленных бюджетных ограничений;

- использование конкурентных принципов распределения бюджетных средств, в том числе с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;

- наличие и соблюдение формализованных, прозрачных и устойчивых к коррупции процедур принятия решений по использованию бюджетных средств, в том числе при осуществлении муниципальных закупок;

- соблюдение формализованных требований к ведению бюджетного учета, составлению и представлению бюджетной отчетности;

- наличие и применение методов оценки результатов использования бюджетных средств структурными подразделениями и учреждениями в отчетном и плановом периоде;

- регулярное проведение анализа и оценки качества управления общественными финансами и финансового менеджмента с поддержкой мер по его повышению;

- создание и развитие единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами города Апатиты, позволяющей обеспечить консолидацию заказчиков и использовать комплексные методы управления инвестиционными проектами;

- актуализацию административных регламентов органов муниципального финансового контроля (надзора);

усиление контроля за разработкой и выполнением муниципальных программ города Апатиты;

- наличие общедоступной информации о состоянии и тенденциях развития общественных финансов, создание информационной инфраструктуры для участия общественных организаций в работе с муниципальными программами города Апатиты;

- размещение структурными подразделениями органов местного самоуправления информации о разработке проектов нормативных правовых актов, ходе и результатах их общественного обсуждения на едином ресурсе в сети Интернет;

- достижение экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга;

- соблюдение установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений дефицита городского бюджета, предельного объема муниципального долга города Апатиты и расходов на его обслуживание.

2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи подпрограммы, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков ее реализации

Подпрограмма N 1 направлена на реализацию приоритетных направлений муниципальной политики, определенных в долгосрочной стратегии социально-экономического развития города Апатиты.

Целями подпрограммы являются:

1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы при безусловном исполнении всех обязательств города и реализации задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596-602 и N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688.

2. Повышение качества бюджетного процесса в городском округе Апатиты.

Основными ожидаемыми результатами реализации подпрограммы являются:

1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Апатиты за счет интеграции стратегического и бюджетного планирования, создания инструментов долгосрочного финансового планирования.

2. Повышение уровня бюджетной дисциплины и качества управления средствами городского бюджета главными администраторами средств городского бюджета.

3. Качественная организация планирования и исполнения городского бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности учреждений.

4. Сохранение экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга города Апатиты.

5. Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой деятельности органов местного самоуправления города Апатиты по подготовке и исполнению городского бюджета.

Для достижения целей Подпрограммы N 1 должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Совершенствование бюджетного процесса в городском округе Апатиты и нормативно-правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере.

2. Эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами города Апатиты.

3. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, повышение прозрачности бюджета и открытости бюджетного процесса.

4. Развитие системы муниципального финансового контроля (надзора) в бюджетно-финансовой сфере.

В рамках реализации мероприятий Подпрограммы N 1 к 2016 году город Апатиты должен достичь следующих значений показателей:

Отношение объема муниципального долга города Апатиты по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета города Апатиты в финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений) не более 10%;

Обеспечение в соответствующем финансовом году в расходах бюджета объемов бюджетных средств, достаточных для достижения целевых значений по соотношению средней заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596-602 и N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688, к средневзвешенной заработной плате, сложившейся в соответствующей категории работников муниципальных учреждений по отраслям деятельности - 100%;

Доля главных администраторов средств городского бюджета, имеющих итоговую оценку качества финансового менеджмента более 80 баллов - 87,5%;

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности городского бюджета и муниципальных учреждений к объему расходов городского бюджета - 0%;

Функционирование информационного ресурса "Бюджет для граждан" в информационно-коммуникационной сети Интернет - да.

Таким образом, в ходе реализации Подпрограммы N 1 запланировано формирование городского бюджета в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров бюджетной системы города Апатиты, что обеспечит в перспективе стабильность, предсказуемость бюджетной политики, безусловное исполнение расходных обязательств. Сохранится устойчивость городского бюджета без наращивания муниципального долга.

В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Срок реализации Подпрограммы N 1 соответствует сроку реализации Муниципальной программы.

3. Перечень целевых показателей Подпрограммы N 1

Подпрограмма N 1 имеет 5 показателей достижения целей и 15 показателей решения задач.

Индикаторы показателей Подпрограммы N 1 на весь срок ее реализации приведены в приложении 1 к Подпрограмме N 1.

4. Сведения об объемах финансирования Подпрограммы N 1

Объем и структура расходов городского бюджета, предусмотренных на финансовое обеспечение Подпрограммы N 1 на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, сформированы с учетом прогноза социально-экономического развития города Апатиты.

Бюджетные ассигнования, связанные с обслуживанием муниципального долга города Апатиты, определены исходя из прогнозного объема заимствований.

Объем финансового обеспечения реализации Подпрограммы N 1 за счет средств городского бюджета за весь период ее реализации составляет 12 316,9 тыс. рублей. Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы N 1 по годам ее реализации представлено в приложении 2 к Подпрограмме N 1.

5. Перечень основных мероприятий Подпрограммы N 1

В рамках Подпрограммы N 1 реализуются основные мероприятия, направленные на решение соответствующих задач.

1. На решение задачи "Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса городского округа Апатиты" предусмотрены следующие основные мероприятия:

1.1. Основное мероприятие: Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в городском округе Апатиты.

Целью реализации основного мероприятия являются нормативно-правовое регулирование бюджетного процесса в городском округе Апатиты, совершенствование планирования, исполнения городского бюджета и формирования бюджетной отчетности.

Необходимость повышения качества бюджетного процесса диктуется усилением роли бюджета как инструмента государственной политики в целях достижения устойчивых темпов экономического роста и повышения уровня жизни граждан.

Ожидаемый конечный результат выполнения основного мероприятия заключается в обеспечении качественного нормативно-правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере и организации бюджетного процесса в городском округе Апатиты.

Достижение указанных результатов планируется за счет реализации следующего ряда мероприятий:

1.1.1. Разработка долгосрочной бюджетной стратегии города Апатиты (далее - долгосрочной бюджетной стратегии).

Предпосылки разработки долгосрочной бюджетной стратегии обусловлены необходимостью перехода города Апатиты к долгосрочному бюджетному планированию, в том числе с применением программно-целевых механизмов в целях устранения угрозы бюджетной устойчивости при исполнении расходных обязательств.

Долгосрочная бюджетная стратегия планируется к разработке в 2014 году в качестве аналитического документа на срок реализации до 12 лет и будет содержать:

- основные параметры бюджета города Апатиты;

- основные положения бюджетной, долговой и налоговой политики города Апатиты в долгосрочном периоде;

- предельные объемы ("потолки") расходов на реализацию муниципальных программ города Апатиты;

- условия и параметры, характеризующие риски для бюджета города, формирование и обоснование мер по их предотвращению (минимизации).

Параметры долгосрочной бюджетной стратегии в части расходов городского бюджета на реализацию муниципальных программ города Апатиты подлежат ежегодной корректировке при разработке проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Необходимым условием для достижения цели долгосрочной бюджетной стратегии является соблюдение при ее разработке и ведении следующих принципов (требований):

- определение базового варианта долгосрочного прогноза социально-экономического развития города Апатиты, принятого для целей бюджетного планирования и прогнозирования (при наличии других вариантов), с учетом необходимости минимизации рисков для долгосрочной сбалансированности и устойчивости городского бюджета;

- направленность на снижение дефицита городского бюджета;

- сохранение объема муниципального долга города Апатиты на безопасном уровне;

- полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, регулятивных инструментов и структурных реформ, которые могут быть использованы для достижения целей и результатов политики города в соответствующих сферах (отраслях);

- формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации;

- принятие новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки их эффективности и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах имеющихся ресурсов;

- обеспечение достаточной гибкости объема и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов и критериев для их перераспределения в соответствии с новыми задачами, либо сокращения при неблагоприятной динамике бюджетных доходов;

- прогнозирование, анализ и оценка рисков для бюджета города, подготовка и реализация мер по их минимизации.

Качественный критерий оценки выполнения данного мероприятия заключается в утверждении долгосрочной бюджетной стратегии в установленные сроки.

1.1.2. Разработка программы повышения эффективности управления муниципальными финансами города Апатиты на период до 2020 года (далее - Программа повышения эффективности расходов).

Предпосылки разработки Программы повышения эффективности расходов обусловлены необходимостью безусловного выполнения действующих расходных обязательств в условиях сложившегося дефицита городского бюджета и объема муниципального долга, ожидаемого сокращения объемов финансовой помощи из областного бюджета в рамках проводимой на федеральном и региональном уровнях политики оптимизации межбюджетных отношений, внедрения принципов прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города Апатиты.

Программа повышения эффективности бюджетных расходов будет иметь комплексный характер, реализация целей и решение поставленных задач будут обеспечиваться за счет мероприятий, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов в рамках муниципальных программ города Апатиты. К вышеуказанным мероприятиям относятся:

- автоматизация информационных и управленческих процессов;

- лицензионное обеспечение программных продуктов;

- профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации муниципальных служащих города Апатиты в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.

Качественный критерий оценки выполнения данного мероприятия заключается в утверждении Программы повышения эффективности расходов в установленные сроки.

1.1.3. Организация бюджетного процесса в городском округе Апатиты, координация субъектов бюджетного планирования.

Качественное методологическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная подготовка проекта решения Совета депутатов города Апатиты о городском бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, неукоснительное исполнение городского бюджета, а также качественное формирование бюджетной отчетности являются основополагающими принципами организации эффективного бюджетного процесса.

Качественный бюджетный процесс имеет фундаментальное значение с точки зрения обеспечения устойчивости бюджетной системы и экономического роста. В предстоящей перспективе бюджетный процесс городского округа Апатиты предполагает наличие следующих характеристик:

- ответственная и взвешенная бюджетная политика города, основанная на принципах реалистичности и надежности экономических прогнозов;

- планирование бюджетных ассигнований исходя из безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- принятие новых расходных обязательств только при наличии четкой оценки объема бюджетных ассигнований, необходимых для их исполнения, а также механизмов и сроков их реализации;

- своевременное и качественное составление и утверждение сводной бюджетной росписи городского бюджета на очередной финансовый год и на плановый период и сводных лимитов бюджетных обязательств с внедрением элементов управленческого учета в целях повышения прозрачности исполнения городского бюджета и получения возможности оперативно управлять финансовыми потоками городского бюджета;

- повышение роли кассового плана городского бюджета при определении кассовых разрывов, что позволяет своевременно предусмотреть возможность привлечения внутренних источников финансирования дефицита городского бюджета;

- своевременная и качественная подготовка проекта решения о городском бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, соответствующего приоритетам и направлениям бюджетной политики города Апатиты, с соблюдением установленных бюджетным законодательством требований к срокам его подготовки, содержанию и обосновывающим материалам;

- качественное и своевременное предоставление участниками бюджетного процесса материалов и отчетных документов в Управление финансов Администрации города Апатиты Мурманской области;

- организация исполнения участниками бюджетного процесса городского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства при минимальном по значению и максимально обоснованном отклонении от утвержденных решением о городском бюджете параметров;

- осуществление текущего финансового контроля за исполнением городского бюджета, оперативное принятие мер реагирования;

- многоуровневый контроль за процессом заключения и исполнения муниципальных контрактов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд в увязке с их последующим финансовым обеспечением, что позволит своевременно выявить объем экономии средств бюджета при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд города и направить его на уменьшение дефицита городского бюджета.

Административная функция данного мероприятия заключается в своевременной и качественной подготовке проекта решения о городском бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, а также в организации исполнения городского бюджета и формировании бюджетной отчетности.

1.1.4. Обоснованное распределение средств резервного фонда Администрации города Апатиты, в том числе финансовое обеспечение ликвидации последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера.

Резервный фонд Администрации города Апатиты создан для финансового обеспечения непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с предупреждением и ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций, а также неотложных мероприятий по устранению непосредственной опасности для жизни и здоровья людей на объектах социальной сферы и жилищно-коммунального хозяйства.

В соответствии с Положением о порядке расходования средств резервного фонда Администрации города Апатиты, утвержденным постановлением Администрации города Апатиты от 04.05.2011 N 488, средства резервного фонда Администрации города Апатиты направляются на реализацию следующих мероприятий:

1) предупреждение и ликвидация последствий стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций, в том числе аварийно-восстановительные работы и иные мероприятия, связанные с предупреждением и ликвидацией чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;

2) проведение неотложных мероприятий по устранению непосредственной опасности для жизни и здоровья людей на объектах социальной сферы и жилищно-коммунального хозяйства;

3) иные непредвиденные расходы, не предусмотренные в бюджете муниципального образования на соответствующий финансовый год, в том числе:

- проведение мероприятий местного значения;

- выплату разовых премий гражданам, принимавшим участие в предупреждении и ликвидации последствий стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций, в том числе в аварийно-восстановительных работах и иных мероприятиях, связанных с предупреждением и ликвидацией чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера на территории муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией, а также в проведении неотложных мероприятий на территории города по устранению непосредственной опасности для жизни и здоровья людей на объектах социальной сферы и жилищно-коммунального хозяйства;

- выплату разовой материальной помощи гражданам, пострадавшим в результате возникновения ситуаций, указанных в абзаце 3 настоящего подпункта;

- другие мероприятия и непредвиденные расходы, относящиеся к полномочиям органов местного самоуправления муниципального образования город Апатиты.

Наличие резервного фонда Администрации города Апатиты один из показателей, характеризующих финансовую устойчивость города Апатиты.

1.1.5. Представление законных интересов города Апатиты в судебных органах.

Обязанность по представлению законных интересов города Апатиты в судебных органах от имени казны города Апатиты возложена на юридический отдел Администрации города Апатиты совместно с Комитетом по управлению имуществом Администрации города Апатиты (далее - подразделения).

В рамках реализации данного мероприятия осуществляется подготовка материалов по гражданским и арбитражным делам, выработка позиции подразделений при ведении конкретного дела с учетом правоприменительной практики судебных органов. В результате данной деятельности совершенствуется процессуальная позиция подразделений при рассмотрении гражданских и арбитражных дел во всех судебных инстанциях, что ведет к повышению показателей деятельности подразделений, как представителей казны города Апатиты в судебных процессах и, как следствие, к экономии бюджетных средств.

Конечным результатом выполнения данного мероприятия будет являться максимальное обеспечение защиты интересов города Апатиты в судебных процессах, в которых подразделения выступают от имени казны города Апатиты.

1.1.6. Повышение квалификации сотрудников в бюджетно-финансовой сфере.

Предпосылками формирования и реализации данного мероприятия являются: обновление теоретических и развитие практических знаний и навыков муниципальных служащих, в том числе с использованием методологии и инструментария программно - целевого управления бюджетными ресурсами.

В соответствии с Законом Мурманской области от 29.06.2007 N 860-01-ЗМО "О муниципальной службе в Мурманской области" повышение квалификации муниципального служащего осуществляется по мере необходимости, но не реже одного раза в три года.

Квалификационные требования к специалистам в области информационных технологий также диктуют обязательность сертифицирования сотрудников не реже одного раза в три года.

В рамках данного мероприятия Управлением финансов Администрации города Апатиты Мурманской области запланировано обучение сотрудников:

- бюджетно-финансовой сферы в образовательных учреждениях высшего профессионального образования;

- сферы информационных технологий в центральных и региональных представительствах компаний-разработчиков, эксплуатируемого в Управлении финансов Администрации города Апатиты Мурманской области программного обеспечения.

Указанное мероприятие также является составляющей частью Программы повышения эффективности бюджетных расходов в следующих объемах бюджетных назначений по годам реализации муниципальной программы:

тыс. рублей
Год реализации муниципальной программы	2014	2015	2016
Объем бюджетных назначений	73,5	73,5	73,5

1.2. Основное мероприятие: Развитие системы муниципальных закупок города Апатиты.

Целью реализации основного мероприятия является обеспечение муниципальных нужд города Апатиты, повышение эффективности, результативности осуществления закупок товаров, работ, услуг, обеспечение гласности и прозрачности осуществления таких закупок, предотвращение коррупции и других злоупотреблений в сфере закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд.

Ожидаемый конечный результат выполнения основного мероприятия 1.2. заключается в повышении эффективности расходования бюджетных средств за счет увеличения:

- количества поставщиков (исполнителей, подрядчиков) в одном конкурсе, аукционе;

- доли экономии бюджетных средств в общем объеме средств, размещенных путем проведения конкурентных процедур.

Достижение указанных результатов планируется за счет реализации мероприятия "Развитие конкуренции на торгах".

Назначение мероприятия заключается в реализации муниципальной политики в сфере закупок для обеспечения нужд города Апатиты, а также в методологическом сопровождении деятельности заказчиков, осуществляющих закупки для обеспечения нужд города Апатиты.

Осуществление закупок для муниципальных нужд - это одно из направлений экономической деятельности органов местного самоуправления города Апатиты, предназначенное для обеспечения нормального функционирования этих органов путем приобретения у участников закупок товаров, работ и услуг.

Система муниципального заказа является одним из ключевых секторов экономики, который обеспечивает взаимоотношения, возникающие между муниципальными заказчиками и поставщиками продукции (товаров, работ, услуг) для муниципальных нужд. Этот сектор функционирует на основе средств городского бюджета и базируется на законодательных основах.

Развитие системы размещения муниципального заказа оказывает значительное влияние на экономический потенциал города, его способность к саморазвитию.

Необходимо отметить, что с 1 января 2014 года вступит в силу Федеральный закон от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", нормы которого обеспечат повышение эффективности:

1) планирования закупок товаров, работ, услуг;

2) определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);

3) заключения гражданско-правовых договоров, предметом которых являются поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг (в том числе приобретение недвижимого имущества или аренда имущества);

4) особенностей исполнения контрактов;

5) мониторинга закупок товаров, работ, услуг;

6) аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг;

7) контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.

Целью федеральной контрактной системы является реализация единого цикла формирования, размещения муниципальных закупок и исполнения муниципальных контрактов, который позволяет обеспечить выполнение публичных обязательств государства, адекватное потребностям государства качество поставляемых товаров, работ и услуг, эффективное использование ресурсов, надежное управление технологическими и экономическими рисками, существенное снижение коррупции в государственном секторе.

Сфера регулирования в рамках федеральной контрактной системы будет охватывать все стадии системы управления государственного и муниципального заказа: формирование, размещение и исполнение.

В 2014 году сектором муниципального заказа Администрации города Апатиты совместно с главными распорядителями средств городского бюджета будет проведена работа в части внедрения и применения федеральной контрактной системы в муниципальном образовании город Апатиты Мурманской области с подведомственной территорией.

В целом применение контрактной системы позволит повысить эффективность размещения в сфере закупок на основе:

- использования современных инновационных методов управления муниципальными закупками;

- установления постоянно действующей обратной связи от исполнителя к заказчику на основе мониторинга всего жизненного цикла муниципального контракта;

- методического обеспечения системы заключения и исполнения муниципальных контрактов;

- своевременного выявления муниципальных контрактов с существенными отклонениями от параметров аналогичных муниципальных контрактов, проведения оценки и принятия соответствующих мер по повышению их экономической эффективности.

В рамках мероприятия предполагается выполнение требований Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" с целью недопущения ограничения круга участников закупок.

Ожидаемый результат реализации мероприятия заключается в увеличении круга участников закупок, что позволит увеличить долю экономии бюджетных средств при проведении конкурентных процедур.

Указанное мероприятие является составляющей частью Программы повышения эффективности бюджетных расходов в следующих объемах бюджетных назначений по годам реализации муниципальной программы:

тыс. рублей
Год реализации муниципальной программы	2014	2015	2016
Объем бюджетных назначений	155,8	155,8	116,6

2. На решение задачи "Эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами города Апатиты" направлены следующие основные мероприятия:

2.1. Основное мероприятие: Управление муниципальным долгом города Апатиты.

Целью мероприятия является оптимизация условий и структуры муниципальных заимствований и обеспечение долговых обязательств, принятых городом Апатиты.

Политика города Апатиты в части муниципального долга в долгосрочном периоде будет направлена на обеспечение и сохранение обоснованного объема и структуры муниципального долга, исполнение принятых обязательств по погашению и обслуживанию долговых обязательств, гибкое реагирование на изменяющиеся условия финансовых рынков и использование наиболее благоприятных источников и форм заимствований.

Ожидаемый конечный результат выполнения основного мероприятия заключается:

- в привлечении бюджетных кредитов, в том числе на пополнение остатков средств на счете городского бюджета, как наиболее выгодных с точки зрения долговой нагрузки на бюджет;

- в обеспечении максимально выгодных условий привлечения кредитов кредитных организаций посредством проведения аукционов в целях заключения муниципальных контрактов на оказание услуг по предоставлению городу Апатиты кредитных средств;

- в привлечении кредитных ресурсов в кредитных учреждениях Российской Федерации в виде кредитных линий, что позволяет осуществлять выборку кредитов по мере необходимости при отсутствии средств на едином счете бюджета;

- в погашении кредитных ресурсов ранее сроков, установленных кредитными договорами и соглашениями;

- в управлении остатками средств на едином счете по учету средств бюджета с целью снижения привлечения заемных средств (привлечение временно неиспользуемых остатков средств на счетах муниципальных бюджетных и автономных учреждений).

Достижение указанных результатов планируется за счет реализации следующего ряда мероприятий:

2.1.1. Оптимизация условий и структуры муниципальных заимствований города Апатиты.

Реализация данного мероприятия предусматривает:

- организацию взаимодействия с Министерством финансов Мурманской области и Управлением Федерального казначейства по Мурманской области по привлечению бюджетных кредитов;

- заключение муниципальных контрактов с кредитными организациями, отобранными в результате проведения аукционов, на оказание услуг по предоставлению городу Апатиты кредитных средств на максимально выгодных для города условиях привлечения;

- оптимальное использование временно неиспользуемых остатков средств на счетах муниципальных бюджетных и автономных учреждений для покрытия временного недостатка денежных средств, необходимых для финансирования очередных расходов городского бюджета.

2.1.2. Обслуживание муниципального долга города Апатиты.

В рамках данного мероприятия планируется обеспечить расчет объема бюджетных ассигнований на уплату процентов за пользование:

- бюджетными кредитами, привлеченными из областного бюджета, своевременное перечисление процентов и возврат бюджетных кредитов в соответствии с графиками, установленными Соглашениями;

- кредитами, привлеченными в кредитных организациях, своевременное перечисление процентов и возврат кредитов в соответствии с графиками, установленными кредитными договорами.

3. На решение задачи "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, повышение прозрачности бюджетов и открытости бюджетного процесса" направлены следующие основные мероприятия:

3.1. Основное мероприятие: Сопровождение и развитие информационно-технологической инфраструктуры в сфере управления общественными финансами

Целью данного мероприятия является обеспечение прозрачности, открытости и подотчетности деятельности органов местного самоуправления, а также повышение качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управления за счет формирования единого информационного пространства и применения информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами.

В основу формирования и функционирования единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами должны быть положены принципы открытости информационных систем, интеграции имеющихся и вновь создаваемых информационных ресурсов, интерактивного регламентированного доступа к информационным системам всех зарегистрированных пользователей независимо от их территориального местонахождения, технической оснащенности рабочих мест (а именно, производительности клиентских ЭВМ), соблюдения правила однократного ввода данных и обеспечения их обработки в режиме реального времени и/ или отложенной обработки средствами самих информационных систем.

Указанное основное мероприятие также является составляющей частью Программы повышения эффективности бюджетных расходов в следующих объемах бюджетных назначений по годам реализации муниципальной программы:

тыс. рублей
Год реализации муниципальной программы	2014	2015	2016
Объем бюджетных назначений	3 884,5	3 884,5	3 884,5

В предстоящем периоде в сфере развития информационно-технологической инфраструктуры бюджетно-финансовой сферы будут реализовываться следующие приоритетные направления:

- развитие информационно-технологической инфраструктуры органов местного самоуправления, обеспечение необходимого для комфортной работы пользователей уровня производительности программно-аппаратных комплексов;

- автоматизация процессов сбора информации, ее хранения и использования при прогнозировании, планировании и анализе показателей финансовой деятельности;

- развитие эксплуатируемых программных комплексов, расширение их функционала в соответствии со служебными потребностями;

- создание единого централизованного хранилища баз данных программных комплексов, эксплуатируемых органами местного самоуправления в процессе составления (изменения) проектов городского бюджета, формирования отчетности бюджета, проведения многомерного анализа финансовой и иной информации, исполнения бюджета;

- обеспечение информационной безопасности в части повышения показателей метрик непрерывной работы информационных систем и показателей загрузки серверного оборудования, на котором установлены данные информационные системы.

Ожидаемый конечный результат выполнения основного мероприятия заключается в:

- формировании единого информационного пространства и осуществлении интеграции информационных потоков в сфере управления общественными финансами;

- обеспечении открытости и доступности для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой деятельности органов местного самоуправления и исполнении городского бюджета;

- обеспечении подотчетности и создании инструментов для повышения ответственности органов местного самоуправления города Апатиты за выполнение функций, достижение индикаторов результативности деятельности и эффективности использования ресурсов.

В рамках основного мероприятия предусмотрена реализация следующих мероприятий:

3.1.1. Развитие информационно-технологической инфраструктуры исполнительно-распорядительного органа местного самоуправления.

Мероприятие включает в себя комплекс мер по повышению производительности программно-аппаратных комплексов, использующих муниципальные базы данных и распределению нагрузки на данные комплексы:

- планирование структуры виртуальных веб-серверов, виртуализация текущих физических серверов, на которых установлены бюджетные информационные системы, дальнейшая балансировка нагрузки и повышение степени доступности серверов в локальной сети в демилитаризованном сегменте и в сети Интернет;

- оптимизация работы программно-аппаратных комплексов, использующих базы данных муниципальных информационных систем.

3.1.2. Автоматизация бюджетного процесса, обеспечение межсистемной интеграции и многомерного анализа данных.

Мероприятие включает в себя комплекс мер по модернизации, сопровождению автоматизированных информационных систем, использующих региональные базы данных, а также расширению функционала данных систем в соответствии со служебной потребностью:

- интеграция процессов прогнозирования, планирования и исполнения консолидированного бюджета в рамках единого комплекса информационных систем.

3.1.3. Обеспечение открытости бюджетного процесса городского округа Апатиты.

Мероприятие включает в себя комплекс мер по поддержанию в актуальном состоянии официальной страницы Управления финансов Администрации города Апатиты Мурманской области на официальном сайте органов местного самоуправления города Апатиты.

Обеспечение информационной безопасности.

3.1.4. Мероприятие включает в себя комплекс технических мер по повышению отказоустойчивости программно-аппаратных комплексов, минимизации негативного воздействия в случае нештатных ситуаций:

- создание централизованного хранилища баз данных информационных систем;

- создание системы централизованного архивирования баз данных систем и прочих данных в соответствии со служебной необходимостью.

Реализация указанных мероприятий и решение задач, направленных на достижение цели формирования единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами Мурманской области, позволит:

- обеспечить полноценную автоматизированную поддержку единых процессов управления общественными финансами;

- оптимизировать процессы управления общественными финансами за счет упрощения отдельных процедур в рамках единого комплекса автоматизированных информационных систем;

- повысить прозрачность процессов управления общественными финансами;

- обеспечить единую информационную базу для функционирования сторонних сервисов, ориентированных на обеспечение прозрачности и публичности информации о деятельности органов местного самоуправления города Апатиты в сфере управления общественными финансами.

4. На решение задачи "Развитие системы муниципального финансового контроля (надзора) в бюджетно-финансовой сфере" направлены следующие основные мероприятия:

4.1. Основное мероприятие: Организация и осуществление контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере.

Предпосылки развития системы муниципального и финансового контроля города Апатиты обусловлены необходимостью осуществления контроля (надзора) в бюджетно-финансовой сфере, контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и законодательства Мурманской области, нормативных правовых актов города Апатиты.

Ожидаемый конечный результат выполнения основного мероприятия заключается в снижении объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, повышении эффективности расходования бюджетных средств и повышении финансовой дисциплины.

Достижение указанных результатов планируется за счет реализации следующего мероприятия "Осуществление контроля (надзора) в бюджетно-финансовой сфере, контроля за соблюдением законодательства о размещении заказов".

Данное мероприятие направлено на соблюдение экономической обоснованности использования муниципальных финансовых средств, соблюдение финансовой дисциплины и увеличение экономии бюджетных средств вследствие сокращения неэффективных расходов городского бюджета.

Эффективность осуществления контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере является одним из важнейших факторов финансово-экономической устойчивости и социальной стабильности города, его экономической безопасности и благополучия граждан.

Совершенствование муниципального финансового контроля заключается в улучшении системы муниципального финансового контроля, формировании правовой базы, повышении роли муниципального финансового контроля в сфере обеспечения финансовой безопасности города.

На сегодняшний день одной из проблем осуществления финансового контроля является низкий процент возврата бюджетных средств по результатам проведенных ревизий и проверок. В связи с этим необходимо принять комплекс мер по повышению уровня результативности контрольных мероприятий, направленных на уточнение ответственности должностных лиц, нарушивших требования бюджетного законодательства.

В предстоящем периоде Администрацией города Апатиты будет осуществляться работа по следующим направлениям:

1. Проведение по поручению Главы Администрации города Апатиты контрольных мероприятий по исполнению законодательства и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Мурманской области и муниципальных правовых актов.

В рамках данного направления запланированы:

- проверки деятельности органов местного самоуправления города Апатиты, их структурных подразделений;

- учреждений, в отношении которых уполномоченный орган местного самоуправления осуществляет функции и полномочия учредителя (подведомственные учреждения).

2. Последующий финансовый контроль за использованием средств городского бюджета, соблюдением главными распорядителями и получателями средств городского бюджета бюджетного законодательства.

В рамках данного направления запланировано проведение проверок:

- использования средств городского бюджета главными распорядителями и получателями средств городского бюджета, а также использования имущества, находящегося в муниципальной собственности города Апатиты с подведомственной территорией.

4.2. Основное мероприятие: Осуществление надзора за проведением муниципальных лотерей.

Целью данного мероприятия является реализация функции по надзору за проведением муниципальных лотерей в целях предупреждения нарушений при проведении муниципальных лотерей и целевого использования выручки от проведения лотерей на территории города Апатиты.

Надзор за проведением муниципальных лотерей, в том числе за целевым использованием выручки от проведения лотерей, на территории города Апатиты осуществляется Управлением финансов Администрации города Апатиты Мурманской области.

Данная функция связана с осуществлением следующих полномочий:

- рассмотрение уведомлений о проведении стимулирующих лотерей;

- ведение реестра муниципальных лотерей;

- выдача разрешений на проведение муниципальных лотерей;

- осуществление надзора за проведением муниципальных лотерей;

- осуществление надзора за целевым использованием выручки от проведения лотерей.

Ожидаемый конечный результат выполнения основного мероприятия:

- повышение ответственности организаторов муниципальных лотерей за соблюдением обязательных нормативов лотереи;

- целевое использование выручки от проведения лотерей;

- своевременность предоставления отчетных сведений и документов в Управление финансов Администрации города Апатиты Мурманской области;

- своевременность предоставления отчетов о зарегистрированных на территории города Апатиты муниципальных лотереях.

6. Механизм реализации Подпрограммы N 1

В рамках Подпрограммы N 1 предусматривается следующий механизм реализации:

1. Нормативно-правовое регулирование в бюджетно-финансовой сфере предполагающее:

- приведение нормативных правовых актов города Апатиты в бюджетно-финансовой сфере в соответствие с изменениями в законодательстве Российской Федерации и региональном законодательстве;

- разработку и актуализацию нормативных правовых актов города Апатиты в бюджетно-финансовой сфере с целью реализации задач, предусмотренных Муниципальной программой.

2. Подготовка проекта решения Совета депутатов города Апатиты о внесении изменений в Положение о бюджетном процессе в городском округе Апатиты в целях приведения его в соответствие с положениями новой редакции Бюджетного кодекса Российской Федерации в части предстоящего перехода к формированию бюджета на основе муниципальных программ, а также по другим вопросам бюджетно-финансовой сферы.

3. Муниципальный контроль, включающий предварительный и текущий, последующий контроль законности, рациональности, эффективности и целевого использования средств городского бюджета, муниципальной собственности, контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, регионального законодательства, муниципальных правовых актов, контроль за деятельностью органов местного самоуправления.

4. Моделирование ситуации на стадиях планирования и исполнения городского бюджета и формирования бюджетных проектировок на долгосрочную перспективу с целью оперативного эффективного управления муниципальными финансами и поддержания сбалансированности и устойчивости городского бюджета.

7. Описание механизмов управления рисками

Описание рисков Подпрограммы N 1 и механизмов управления ими представлено в таблице 3.

Таблица 3

Риски, определение факторов риска и меры управления рисками

N п/п	Вид риска	Определение факторов риска	Меры управления рисками
1	Финансовый	Ухудшение параметров внешнеэкономической конъюнктуры; Образование новых консолидированных групп налогоплательщиков; Принятие решений по введению новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами; Рост процентной ставки по привлекаемым кредитным ресурсам; Принятие новых нормативных правовых актов федерального и регионального уровня, предусматривающих изменение баланса полномочий и (или) финансовых потоков между уровнями бюджетов. Возникновение перечисленных рисков может повлечь увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания, и как следствие повлечет за собой увеличение дефицита городского бюджета. Использование при формировании документов стратегического планирования (в том числе муниципальных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов городского бюджета	Утверждение долгосрочной бюджетной стратегии, обеспечивающей соблюдение законодательно установленных бюджетных правил, а также установление на долгосрочный период предельных расходов городского бюджета на реализацию муниципальных программ ("потолков расходов"), соответствующих долгосрочному прогнозу основных характеристик городского бюджета, и их соблюдение при формировании проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
2	Правовой	Изменения федерального и регионального законодательства в бюджетной и налоговой сферах	Оперативное реагирование на изменения федерального и регионального законодательства
3	Социальный ("Человеческий фактор")	Некачественное и/или несвоевременное исполнение мероприятий муниципальной программы	Применение санкций к руководителям структурных подразделений Администрации города Апатиты с целью повышения ответственности и результативности деятельности органов местного самоуправления

Приложение 1
к Подпрограмме N 1

Перечень показателей Подпрограммы N 1

N п/п	Подпрограмма, показатель	Ед.изм.	Значение показателя					Источник данных	Соисполнитель, ответственный за выполнение показателя
			2012 год	2013 год, оценка	Годы реализации программы
					2014 год, план	2015 год, план	2016 год, план
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Подпрограмма N 1 "Управление муниципальными финансами"
I	Цель N 1 подпрограммы "Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы при безусловном исполнении всех обязательств города Апатиты и реализации задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596-602 и N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688"
1.1.	Отношение объема муниципального долга города Апатиты по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета города Апатиты в финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений)	%	0	0	<10	<10	<10	ИАС "Свод-КС"	УФ
1.2.	Обеспечение в соответствующем финансовом году в расходах бюджета объемов бюджетных средств достаточных для достижения целевых значений по соотношению средней заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596-602 и N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688 к средневзвешенной заработной плате, сложившейся в соответствующей категории работников муниципальных учреждений по отраслям деятельности	%	х	100	100	100	100	ИАС "Свод-КС"	УФ
	Цель N 2 подпрограммы "Повышение качества бюджетного процесса в городском округе Апатиты"
1.3.	Доля главных администраторов средств городского бюджета, имеющих итоговую оценку качества финансового менеджмента более 80 баллов	%	87,5	87,5	87,5	87,5	87,5	Рейтинг УФ	УФ
1.4.	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности городского бюджета и муниципальных учреждений к объему расходов городского бюджета	%	0	0	0	0	0	ИАС "Свод-КС"	УФ
1.5.	Функционирование информационного ресурса "Бюджет для граждан" в информационно-коммуникационной сети Интернет, да/нет	Да-1/нет-0	0	0	0	1	1	Информационно-коммуникационная сеть Интерне	УФ СИРиТ
II	Показатели задач подпрограммы
2.1.	Задача 1 "Совершенствование бюджетного процесса в городском округе Апатиты и нормативного правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере"
2.1.1.	Отклонение исполнения городского бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к первоначально утвержденному уровню	%	14,3	17,3	не более 15	не более 15	не более 15	ИАС "Свод-КС"	УФ
2.1.2.	Отклонение утвержденного объема расходов городского бюджета на очередной финансовый год от объема расходов соответствующего года при его утверждении на первый год планового периода в году, предшествующему отчетному году	%	х	х	10	10	10	ИАС "Свод-КС"	УФ
2.1.3.	Отклонение объема расходов бюджета в IV квартале от среднего объема расходов за I-III кварталы (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального и областного бюджета)	%	7,9	-0,4	5	5	5	ИАС "Свод-КС"	УФ
2.1.4.	Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы за счет средств городского бюджета	%	0	0	0	0	0	ИАС "Свод-КС"	УФ
2.1.5	Доля муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, приведенных в соответствие с федеральным и региональным бюджетным законодательством, в общем объеме муниципальных правовых актов, требующих актуализации в установленные сроки	%	100	100	100	100	100	Перечень правовых актов	УФ
2.2.	Задача 2 "Эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами города Апатиты"
2.2.1.	Объем планируемых к привлечению бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы, и кредитных организаций предусмотренных в качестве источника финансирования дефицита городского бюджета	тыс.руб.	0	0	38 400	45 800	75 400	ИАС "Свод-КС"	УФ
2.2.2.	Приемлемость уровня риска исполнения расходных обязательств в связи с погашением муниципального долга города Апатиты	%	1	1	1	1	1	ИАС "Свод-КС"	УФ
2.2.3.	Уровень долговой нагрузки муниципального бюджета	%	0	0	4,2	4,9	8,6	ИАС "Свод-КС"	УФ
2.2.4.	Дефицит городского бюджета не превышает 15 процентов утвержденного общего годового объема доходов городского бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений	Да-1/нет-0	1	1	1	1	1	ИАС "Свод-КС"	УФ
2.2.5.	Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Апатиты к объему расходов городского бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из федерального и областного бюджета в отчетном финансовом году	%	0,32	0,01	1,5	1,5	1,5	ИАС "Свод-КС"	УФ
2.3.	Задача 3 "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, повышение прозрачности городского бюджета и открытости бюджетного процесс"
2.3.1.	Размещение на официальном сайте органов местного самоуправления решения о бюджете и отчета о результатах деятельности Управления финансов Администрации города Апатиты, отчетов об исполнении городского бюджета	Да-1/нет-0	1	1	1	1	1	Информационно-коммуникационная сеть Интерне	УФ
2.4.	Задача 4 "Развитие системы муниципального финансового контроля в бюджетно-финансовой сфере"
2.4.1.	Соотношение объема проверенных средств городского бюджета и общей суммы расходов городского бюджета	%	х	9,8	10	10	10	Материалы контрольных мероприятий	УФ
2.4.2.	Соотношение количества установленных фактов финансовых нарушений и общего количества решений, принятых по фактам финансовых нарушений	%	х	0	100	100	100	Материалы контрольных мероприятий	УФ
2.4.3.	Отношение количества главных распорядителей бюджетных средств, в отношении которых проведены проверки исполнения законодательства в бюджетно-финансовой сфере, к общему количеству главных распорядителей бюджетных средств	%	х	12,5	0	12,5	0	Материалы контрольных мероприятий	УФ
2.4.4.	Отношение количества муниципальных учреждений, в отношении которых проведены проверки исполнения законодательства в бюджетно-финансовой сфере, к общему количеству муниципальных учреждений	%	Х	58	11	11	11	Материалы контрольных мероприятий	УФ

В таблице применены следующие сокращения:

УФ - Управление финансов Администрации города Апатиты;

СИРиТ - сектор информационных ресурсов и технологий Администрации города Апатиты.

Приложение 2
к Подпрограмме N 1

Сведения об объемах финансирования Подпрограммы N 1

	Сроки	Источники финансирования, тыс. рублей
		Всего	в том числе по источникам финансирования
			МБ	ОБ	ФБ	ВБС
1	2	3	4	5	6	7
Подпрограмма N 1 "Управление муниципальными финансами"	Всего	12302,0	12302,0	0	0	0
	2014 год	4113,7	4113,7	0	0	0
	2015 год	4113,7	4113,7	0	0	0
	2016 год	4074,6	4074,6	0	0	0
В т.ч. по соисполнителям:
Администрация муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией Мурманской области	Всего	12302,0	12302,0	0	0	0
	2014 год	4113,7	4113,7	0	0	0
	2015 год	4113,7	4113,7	0	0	0
	2016 год	4074,6	4074,6	0	0	0

Приложение 3
к Подпрограмме N 1

Перечень
мероприятий Подпрограммы N 1 "Повышение качества управления муниципальными финансами"

N п/п	Цель, задачи, мероприятия	Срок выполнения	Объемы и источники финансирования (тыс.руб.)						Ожидаемые конечные результаты и показатели результативности выполнения мероприятий		Соисполнители, участники
			По годам реализации	Всего	МБ	ОБ	ФБ	ВБС	Показатель результативности 1	Показатель результативности 2
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Цель N 1 подпрограммы: Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы при безусловном исполнении всех обязательств города Апатиты и реализации задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596-602 и N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688. Цель N 2 подпрограммы: Повышение качества бюджетного процесса.
1	Задача 1: Совершенствование бюджетного процесса в городском округе Апатиты и нормативного правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере
1.1.	Основное мероприятие 1: Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в городском округе Апатиты	2014-2016	Всего	220,5	220,5	0	0	0	Количество специалистов прошедших обучение (ед.)	Обеспечение качественного нормативного правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере и организации бюджетного процесса	УФ
			2014	73,5	73,5	0	0	0	3
			2015	73,5	73,5	0	0	0	3
			2016	73,5	73,5	0	0	0	3
1.2.	Основное мероприятие 2: Развитие системы муниципальных закупок города Апатиты	2014-2016	Всего	428,2	428,2	0	0	0	Количество специалистов прошедших обучение (ед.)	Увеличение доли экономии бюджетных средств в общем объеме средств, размещенных путем проведения конкурентных процедур	СМЗ
			2014	155,8	155,8	0	0	0	4
			2015	155,8	155,8	0	0	0	4
			2016	116,6	116,6	0	0	0	3
2.	Задача 2: Эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами города Апатиты
2.1.	Основное мероприятие 1: Управление муниципальным долгом города Апатиты	2014-2016	Всего	0	0	0	0	0	Обслуживание муниципального долга (да/нет)	Привлечение бюджетных кредитов, как наиболее выгодных с точки зрения долговой нагрузки на бюджет, в том числе на пополнение остатков средств на счете городского бюджета. Обеспечение максимально выгодных условий привлечения кредитов кредитных организаций путем проведения процедуры торгов среди кредитных организаций для заключения муниципальных контрактов на оказание услуг по предоставлению кредитных средств. Привлечение временно неиспользуемых остатков средств на счетах муниципальных бюджетных и автономных учреждений для покрытия кассовых разрывов	УФ
			2014	0	0	0	0	0	Да
			2015	0	0	0	0	0	Да
			2016	0	0	0	0	0	Да
3.	Задача 3: Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, повышение прозрачности городского бюджета и открытости бюджетного процесса
3.1.	Основное мероприятие 1: Сопровождение и развитие информационно-технологической инфраструктуры в сфере управления общественными финансами	2014-2016	Всего	11653,5	11653,5	0	0	0	Сопровождение и развитие информационно-технологической инфраструктуры (да/нет)	Формирование единого информационного пространства и осуществление интеграции информационных потоков в сфере управления общественными финансами	СИРиТ
			2014	3884,5	3884,5	0	0	0	да
			2015	3884,5	3884,5	0	0	0	да
			2016	3884,5	3884,5	0	0	0	да
4.	Задача 4: Развитие системы муниципального финансового контроля в бюджетно-финансовой сфере
4.1.	Основное мероприятие 1: Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере	2014-2016	Всего	0	0	0	0	0	Количество проведенных контрольных мероприятий (ед.)	Снижение объемов нарушений законодательства в бюджетно-финансовой сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины	УФ
			2014	0	0	0	0	0	7
			2015	0	0	0	0	0	8
			2016	0	0	0	0	0	7
4.2.	Основное мероприятие 2: Осуществление надзора за проведением муниципальных лотерей	2014-2016	Всего	0	0	0	0	0	Количество проведенных лотерей (ед.)	Повышение ответственности организаторов лотерей за соблюдением обязательных нормативов, целевым использованием выручки от проведения лотерей, а также своевременностью представления отчетных сведений и документов	УФ
			2014	0	0	0	0	0	0
			2015	0	0	0	0	0	0
			2016	0	0	0	0	0	0

В таблице применены следующие сокращения:

УФ - Управление финансов Администрации города Апатиты;

СИРиТ - сектор информационных ресурсов и технологий Администрации города Апатиты;

СМЗ - сектор муниципального заказа Администрации города Апатиты.