Решение Котельничской районной Думы второго созыва Кировской области от 15 августа 2003 г. N 153 "Об итогах исполнения бюджета района за I полугодие 2003 года" (утратило силу)

Решение Котельничской районной Думы второго созыва Кировской области
от 15 августа 2003 г. N 153
"Об итогах исполнения бюджета района за I полугодие 2003 года"

ГАРАНТ:

Решением Котельничской районной Думы третьего созыва Кировской области от 29 декабря 2008 г. N 343 настоящее решение признано утратившим силу

Рассмотрев информацию финансового отдела района об итогах исполнения бюджета района за I полугодие 2003 года районная Дума решила:

1. Принять действенные меры для исполнения намеченных мероприятий по наполнению бюджета района и рационального использования бюджетных средств, утвержденных постановлением главы администрации района 4 марта 2003 года N 36 "О мерах по выполнению решения районной Думы "Об утверждении бюджета на 2003 год".

2. Контроль за выполнением бюджета возложить на заместителей главы администрации района и заведующую финансовым отделом района.

Глава района

В.А. Банников

Информация
об итогах исполнения бюджета за I полугодие 2003 года

За I полугодие 2003 года в бюджет района поступило платежей в сумме 15271 тыс.руб. или 44 % годового плана. По сравнению с аналогичным периодом прошлого периода поступление налогов и сборов увеличилось на сумму 982,9 тыс.руб. Темп роста 106,9 % получен за счет доходов от предпринимательской деятельности. Увеличилось поступление платежей по 6 доходным источникам:

налог на имущество пр. - +107,3 тыс.руб.

аренда имущества - +87,7 тыс.руб.

штрафные санкции - +46,8 тыс.руб.

госпошлина - +32,7 тыс.руб.

плата за пользование вод.об. - +9,3 тыс.руб.

доход от прод. гос. имущ. - +2,3 тыс.руб.

По остальным налогам и сборам произошло снижение поступлений.

Наибольший удельный вес в общем, объеме поступлений I полугодия 2003 г. составляют следующие доходы:

налог на доходы физических лиц - 35,4 %

плата за пользование лесным фондом - 7,1 %

налог с продаж - 5,9 %

аренда земли - 5,7 %.

В течении I полугодия 2003 года наибольшее поступление налогов и сборов получено во 2 квартале - 10929,2 тыс.руб. Наибольший удельный вес 36,7 % от общей суммы доходов - в июне. По сравнению с 1 кварталом рост поступлений составил 224,9 %, основная доля поступлений от предпринимательской деятельности.

Поступление налога на доходы физических лиц за 6 месяцев 2003 года составило 5413,3 тыс.руб. или 97,8 % полугодового плана. Наибольшие суммы налога уплачены:

ЗАО ПТФ "Котельничская" - 451,4 тыс.руб.

СПК к-з "Путь Ленина" - 642,7 тыс.руб.

СПК к-з "Искра" - 1172,0 тыс.руб.

На основании ст. 83 Налогового кодекса РФ, во исполнение Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц" от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ и в связи с изменением подчиненности отдельных предприятий и организаций Котельничского района с 1 января текущего года 44 предприятия и учреждения уплачивают налоги в городской бюджет.

В доходную часть городского бюджета из бюджета района передано плановых платежей I полугодия 2258,8 тыс.руб., в том числе по налогу на прибыль - 11,8 тыс.руб., налогу на доходы физических лиц - 1915,0 тыс.руб., налогу с продаж - 137,0 тыс.руб., налогу на имущество юридических лиц - 194,0 тыс.руб. Кроме того, недоимка в сумме 140,3 тыс.руб., в том числе: по налогу на прибыль - 11,6 тыс.руб., налогу с продаж - 10,6 тыс.руб., налогу на имущество - 123,4 тыс.руб.

Отклонение поступления доходов по сравнению с I полугодием 2002 года без доходов от предпринимательской деятельности составило - 3919,9 тыс.руб., в том числе налога на доходы физических лиц снизилось на 1216,7 тыс.руб. По ряду предприятий, перешедших в город сумма налога на доходы физических лиц в I полугодии 2002 г. в бюджете района составляла 820,6 тыс.руб. Сократилось поступление платежей от районных бюджетных учреждений, находящихся на территории города. Кроме того, норматив отчисления в местный бюджет уменьшился на 20.

Сократилось поступление по налогу на прибыль на 1070,1 тыс.руб. Не поступил в бюджет денежными средствами от Управления ГЖД налог на прибыль согласно графика гашения реструктуризируемой задолженности в сумме 468 тыс.руб. Платежи по графику зачтены в счет возврата сумм по итогам перерасчета за 2002 год.

Поступление платежей за пользование лесным фондом снизилось по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 284,4 тыс.руб. Из-за снижения разряда такс по итогам проведенного в 2002 году лесоустройства и не применения повышающего коэффициента, применяемого в 2002 году (таксовая стоимость снизилась на 9 руб. 35 коп.).

На 209,5 тыс.руб. снизилось поступление земельного налога. (В I полугодии 2002 года платежей по земельному налогу по расчетам в особом порядке проведено в сравнении с текущим периодом больше на 309,2 тыс.руб.).

На основании распоряжения Правительства Кировской области от 8 октября 2002 г. N 360 "О передаче земельных участков, находящихся под автомобильными дорогами общего пользования" и в соответствии со статьями 235, 295, 299 ГК РФ, распоряжения Правительства области от 27 декабря 2001 г. N 177 "О создании Кировского областного государственного учреждения "Кировского областного государственного управления автомобильных дорог, Уставом КОГУ "Управтодор" земли находящиеся под автодорогами переданы для налогообложения земельным налогом. Поступление от аренды земли сократились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 627,5 тыс.руб.

В целях уменьшения кредиторской задолженности бюджетных учреждений и привлечения дополнительных доходных источников, продолжается работа по исполнению постановления Губернатора области от 6 июля 2000 г. N 275 "Об особом порядке проведения расчетов по исполнению бюджета".

Всего с начала года по особому порядку расчетов привлечено доходов в сумме 471,6 тыс.руб., в том числе:

                                   (тыс.руб.)

     арендная плата за землю      - 319,3

     земельный налог              - 61,1

     налог на прибыль             - 8,7

     лесной доход                 - 39,8

     налог на имущество           - 1,8

     целевой сбор                 - 26,9

     аренда имущества             - 14,0

По состоянию на 1 июля 2003 года недоимка в бюджет района без налога на прибыль составила 9782,1 тыс.руб.

В том числе по основным доходным источникам:

                                   (тыс.руб.)

     налог на имущество           - 3396,0

     арендная плата за землю      - 2142,5

     земельный налог              - 3071,2

     лесной доход                 - 622,1

     налог с продаж               - 180,4

     местные налоги и сборы       - 177,7

     плата за недра               - 117,9

Рост недоимки с начала года составил 2285,6 тыс.руб., в основном за счет земельного налога (отклонение +2246,7 тыс.руб.) и арендной платы за землю. (отклонение +1007,4 тыс.руб.)

Крупные неплательщики:

                                        (тыс.руб.)

     в т.ч,                                       аренда   земельный

                                                  земли      налог

     Колхозы                        - 2023,2       331,5     1117,4

     из них:

     Фабрика "Котельничмебель"      - 273,5         -          -

     Котельничский льнозавод        - 809,5        21,9        -

     ОАО "Веснинка-Агро"            - 520,9        52,8

С целью обеспечения полноты и своевременности поступления налогов, в районе продолжает работу постоянно действующая комиссия по укреплению налоговой дисциплины по обеспечению доходов бюджета.

За 1 полугодие проведено 5 заседаний комиссий, заслушаны руководители 16 предприятий. Потребованы и получены графики гашения задолженности. По оперативным данным финансового отдела в результате поступило в бюджет 1017 тыс.руб.

Высланы письма с требованиями в адрес 14 руководителей предприятий - неплательщиков с требованиями об уплате задолженности по налогу на доходы физических лиц, налога с продаж и платежей за пользование лесным фондом.

Проводится совместная работа с комитетом по имуществу и природным ресурсам с неплательщиками арендной платы за землю. Проведено 4 комиссии, приглашены руководители 24 предприятий. В результате в бюджет поступила 301,0 тыс.руб.

Направлено в Арбитражный суд 18 исков по 10 предприятиям, на сумму 1159,3 тыс.руб. В результате в бюджет района поступило 61,5 тыс.руб. Подлежат взысканию по решению суда - 1117,8 тыс.руб.

Недоимка в областной бюджет на 1 июля 2003 года без налога на прибыль 4358,8 тыс.руб.

в том числе:

налог на имущество - 3396,0 тыс.руб.

лесной доход - 109,8 тыс.руб.

за пользование водными ресурсами - 735,4 тыс.руб.

налог с продаж - 120,2 тыс.руб.

единый налог на совокупный доход - 1,1 тыс.руб.

налог на образование - 2,5 тыс.руб.

По сравнению с задолженностью на начало года недоимка в областной бюджет возросла на 1428,1 тыс.руб., за счет увеличения задолженности по налогу на имущество юридических лиц на 1245,07 тыс.руб.

Установленное годовое задание по привлечению платежей в областной бюджет, выполнено совместно с городским финансовым отделом на 35,9 % (план 43676 тыс.руб., факт 15697 тыс.руб.)

План I полугодия исполнен на 84,0 %.

Налогоплательщиками района перевыполнен план I полугодия 2003 года по налогу на доходы физических лиц. При плане 1072 тыс.руб., поступило в бюджет области 1353,2 тыс.руб.

План по налогу с продаж исполнен на 121,4 %.

На 110 % выполнен план по налогу на совокупный доход. Налога на вмененный доход при плане 28,0 тыс.руб. поступило 99,8 тыс.руб. или 356,4 %.

Платежей за пользование водными объектами уплачено в областной бюджет предприятиями района в сумме 299,7 тыс.руб. или 305,8 %.

Не выполняется план по налогу на имущество, исполнение плана I полугодия 2003 года составило 37,3 % (план - 1164 тыс.руб., факт 434,3 тыс.руб.)

Лесной доход - 62,0 % (план - 310 тыс.руб., факт 192,3 тыс.руб.)

Решений по предоставлению льгот по уплате налогов в бюджет предприятиям района в I полугодии 2003 года не принималось.

Бюджет района по расходам за I полугодие 2003 года исполнен в объеме 61940 тыс.руб. или 66 % годовых назначений (утверждено на год 94257 тыс.руб.)

На финансирование учреждений социальной сферы направлено 50147 тыс.рублей, что составляет 80,9 % общего объема расходов в том числе:

- образования - 26047 тыс.руб. или 75 % годовых назначений

- культуры - 3091 тыс.руб. или 71 %

- здравоохранения - 9660 тыс.руб. или 69 %

- социальной политики - 4373 тыс.руб. или 49 %.

В общем объеме расходов бюджета доля средств, направленных на заработную плату с начислениями составляет 38638 тыс.руб. или 62,3 % от расходов.

Расходы на коммунальные услуги составляют 7632 тыс.руб. или 12,3 % общей суммы расходов, в том числе расходы на электроэнергию 966,0 тыс.руб.

По состоянию на 1 июля кредиторская задолженность возросла на 4401 тыс.руб. и составила 34399 тыс.руб.

Осталась непогашенная задолженность по таким видам расходов, как заработная плата - 4058 тыс.руб., не погашена задолженность за май 2003 года.

Трансферты населению - 4039 тыс.рублей, из них

пособия на детей - 1942 тыс.руб.

книгоиздательская продукция - 2264 тыс.руб.

Оплата коммунальных услуг - 9998 тыс.руб.

Приобретение предметов снабжения - 728 тыс.руб., из них

медикаменты - 92 тыс.руб.

продукты питания - 439 тыс.руб.

В соответствии с постановлением Правительства области "О мерах по выполнению Закона Кировской области "Об областном бюджете на 2003 год" от 31 декабря 2002 г. N 124-ЗО" от 21 января 2003 года N 33/18 разработаны мероприятия по экономии муниципальных финансов и оптимизации бюджетной сети. За первое полугодие текущего года проведена следующая работа:

- Реорганизована Чернятьевская общеобразовательная школа в начальную, экономия за отчетный период составила - 169,0 тыс.рублей

в том числе:

оплата труда с начислениями - 77,0 тыс.руб.

содержание учреждения - (оплата электроэнергии, отопление) - 92,0 тыс.руб.

- Закрыта одна группа в Молотниковском детском саду, экономия составила - 37,7 тыс.руб.

в том числе оплата труда с начислениями - 37,7 тыс.руб.

- Перевод дошкольной группы в Спасскую школу с марта текущего года, экономия 24,0 тыс.руб.

- Повышение родительской платы в трех дошкольных учреждениях, экономия бюджетных средств - 9,8 тыс.руб.

- Погашение бюджетной задолженности за счет внебюджетных источников - 138,9 тыс.руб.

Итого экономия бюджетных средств по учреждениям образования составила - 379,4 тыс.руб.

По учреждениями культуры:

- Экономия услуг по электроэнергии и теплоэнергии в связи с реконструкцией Вятского музея фотографии составила - 24,2 тыс.руб.

- Реорганизация Екатерининского СДДБ в клуб-библиотеку.

Сокращено 0,5 ед. культорганизатора, экономия - 2,3 тыс.руб.

- Получена спонсорская помощь для учреждений культуры - 12,1 тыс.руб.

- Экономия расходов за счет установки теплосчетчиков в Центральной библиотеке - 5,7 тыс.руб.

- Экономия бюджетных средств по учреждениям культуры за счет платных услуг - 374,4 тыс.руб.

Итого экономия бюджетных средств по учреждениям культуры 418,7 тыс.руб.

По учреждениям здравоохранения:

- Экономия расходов за счет ввода топливных карт - 29,6 тыс.руб.

- Получена спонсорская помощь для фельдшерско-аккушерских пунктов на приобретение медикаментов - 6,0 тыс.руб.

- Направлено внебюджетных средств на погашение бюджетной задолженности по ЦРБ 0 465,9 тыс.руб.

Экономия бюджетных средств по учреждениям здравоохранения составила - 486,3 тыс.руб.

По учреждениям социального обеспечения погашена бюджетная задолженность за счет внебюджетных источников - 50,5 тыс.руб.

Списано просроченной кредиторской задолженности по бюджетным учреждениям в сумме 58,1 тыс.руб.

Списано пени по реструктуризации задолженности по ЕСН в сумме 262,6 тыс.руб.

Заведующая финансовым отделом

Л.В.Федосеева