Приложение

Положение
о порядке составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Киров"
(утв. постановлением администрации города Кирова от 19 января 2015 г. N 98-п)

1. Настоящее Положение разработано с целью обеспечения единого подхода к рассмотрению, согласованию и утверждению планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Киров" (далее - предприятия), повышения эффективности их работы, усиления контроля за их деятельностью.

2. Документом, определяющим цели и задачи предприятия на очередной финансовый год, а также способы их достижения, является план финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

3. Проект плана финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год и плановый период на два года, следующих за очередным финансовым годом (далее - проект плана ФХД), разрабатывается и оформляется предприятием в соответствии с прилагаемой формой.

К проекту плана ФХД прилагается пояснительная записка за подписью руководителя предприятия и главного бухгалтера или лица, ответственного на предприятии за составление плана ФХД, которая должна содержать исходные для разработки плана данные и факторы, анализ рыночной конъюнктуры, результатов и тенденций финансово-хозяйственной деятельности предприятия за текущий год, а также год, предшествующий текущему, финансового состояния предприятия и прогноза развития предприятия на плановые периоды. Кроме того, пояснительная записка должна содержать информацию о планируемых мероприятиях по развитию предприятия и ожидаемом экономическом эффекте от их реализации, в случае их отсутствия - информацию о причинах и факторах, препятствующих развитию предприятия, и принимаемых на предприятии мерах.

4. Предприятия в срок до 1 октября текущего года представляют проекты планов ФХД в печатном и электронном виде в отраслевые (функциональные) органы администрации города Кирова, осуществляющие координацию деятельности в соответствующих отраслях (далее - отраслевые органы), и департамент муниципальной собственности администрации города Кирова (далее - Департамент).

5. Отраслевые органы:

- проверяют поступившие от предприятий проекты планов ФХД в части производственных планов предприятий;

- направляют в течение 10 рабочих дней в Департамент предварительно согласованные проекты планов ФХД для внесения их на заседание комиссии по рассмотрению планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Киров" или предложения о внесении корректировок и устранении выявленных замечаний.

6. Департамент:

- осуществляет сбор проектов планов ФХД, проводит анализ и оценку их эффективности;

- представляет проекты планов ФХД на заседание комиссии по рассмотрению планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Город Киров" (далее - Комиссия).

Состав Комиссии утверждается постановлением администрации города Кирова.

7. По результатам анализа и оценки эффективности проектов планов ФХД, но не позднее 1 ноября текущего года, Департамент уведомляет предприятия:

- о необходимости доработки и внесения корректировок в проекты планов ФХД с учетом предложений отраслевых органов;

- о внесении проектов планов ФХД на рассмотрение Комиссии.

Департамент вправе запросить, а предприятия обязаны предоставить в указанные Департаментом сроки дополнительную информацию, пояснения и расшифровки к представленным проектам планов ФХД.

8. Предприятия в течение 7 рабочих дней представляют в Департамент в печатном и электронном виде предварительно согласованные с отраслевыми органами доработанные проекты планов ФХД.

9. Департамент, по результатам рассмотрения проектов планов ФХД и с учетом принятого Комиссией решения, обеспечивает не позднее 10 декабря текущего года представление согласованных планов ФХД главе администрации города Кирова для утверждения.

Планы ФХД предприятий утверждаются постановлением администрации города Кирова.

10. Предприятия по согласованию с отраслевыми органами при необходимости в течение финансового года, но не позднее 1 декабря финансового года, вправе представить в Департамент предложения о внесении изменений (уточнений) в утвержденные планы ФХД. При согласовании изменений (уточнений) в утвержденные планы ФХД применяется порядок, предусмотренный разделами 3 - 9 настоящего Положения.

К проекту уточненного плана ФХД прилагается пояснительная записка за подписью руководителя предприятия и главного бухгалтера или лица, ответственного на предприятии за составление плана ФХД, которая должна содержать обоснование причин необходимости внесения изменений (уточнений) в утвержденный план финансово-хозяйственной деятельности с расшифровкой по каждому корректируемому показателю, влияние их на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия по итогам финансового года и ожидаемый экономический эффект в результате вносимых изменений (уточнений).

11. Департамент в течение 5 рабочих дней со дня утверждения направляет планы ФХД предприятиям.

12. Предприятия организуют свою работу в соответствии с утвержденными планами ФХД.

Руководители предприятия несут ответственность за достоверность, полноту, правильность составления и выполнение показателей планов ФХД.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение
к Положению о порядке составления и
утверждения планов
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
муниципального образования "Город Киров"

Утвержден
постановлениемадминистрации города Кирова
от 19 января 2015 г. N 98-п

                                   ПЛАН

                   ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

             _____________________________________________________

                    (полное наименование предприятия)

            на ___________ год и плановый период ___________ годов

                                I. ДОХОДЫ

Источники доходов	1 квартал 20_года	6 месяцев 20_года	9 месяцев 20_года	20_ год	Плановый период		Справочно: факт отчетного года
					20 год	20 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Выручка всего, в том числе по видам деятельности:
1.1.
1.2.
из них: по муниципальным контрактам
по государственным контрактам
2. Прочие доходы всего, в том числе:
2.1.
2.2.
ИТОГО ДОХОДОВ:

                                II. РАСХОДЫ

Статьи расходов	1 квартал 20_года	6 месяцев 20_года	9 месяцев 20_года	20 год	Плановый период		Справочно: факт отчетного года
					20 год	20 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Себестоимость продаж всего, в том числе по статьям затрат:
1.1.
1.2.
2. Управленческие расходы всего, в том числе по статьям затрат:
2.1.
2.2.
3. Коммерческие расходы всего, в том числе по статьям затрат:
3.1.
3.2.
4. Прочие расходы всего, в том числе:
4.1.
4.2.
4.3. Прочие внереализационные расходы (расшифровка прилагается)
4.4. Иные прочие расходы (расшифровка прилагается)
ИТОГО РАСХОДОВ:

                 III. РЕЗУЛЬТАТЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Показатели	1 квартал 20_года	6 месяцев 20_года	9 месяцев 20_года	20_год	Плановый период		Справочно: факт отчетного года
					20_год	20_год
1	2	3	4	5	б	7	8
1. Прибыль от продаж
2. Прибыль до налогообложения
3. Налоги и прочие обязательные платежи
из них: текущий налог на прибыль
УСНО
ЕНВД
иные обязательные платежи
4. Чистая прибыль предприятия по итогам финансового года, подлежащая распределению всего, в том числе:
4.1. Сумма части прибыли, подлежащая уплате в бюджет МО "Город Киров"
4.2. Резервный фонд
4.3. Социальный фонд
4.4. Фонд материального поощрения
4.5. Фонд развития (фонд накопления) (указывается в соответствии с Уставом предприятия)

                       IV. МЕРОПРИЯТИЯ ПО РАЗВИТИЮ ПРЕДПРИЯТИЯ

Показатели	1 квартал 20_года	6 месяцев 20_года	9 месяцев 20_года	20 год	Плановый период		Справочно: факт отчетного года
					20_год	20_год
1	2	3	4	5	6	7	8
Всего на развитие производства, в том числе:
1. Приобретение основных средств
2. Новое строительство
3. Реконструкция объектов
4. Модернизация оборудования
Источники финансирования расходов на развитие производства всего, в том числе:
фонд развития (фонд накопления)
нераспределенная прибыль прошлых лет
амортизация
кредитные и заемные средства

Примечание:

1. К мероприятиям по развитию предприятия прилагается полная  расшифровка

по каждому пункту плана с указанием наименования объекта, его адреса (при

новом  строительстве  и  реконструкции), сумм  затрат  и  источников   их

финансирования, согласованная с отраслевым органом  администрации  города

Кирова.

2. При планировании  использования  фонда  развития (фонда  накопления) и

нераспределенной прибыли прошлых лет на развитие производства прилагается

бухгалтерская  справка  об  оборотах  и  остатках  средств  на  последнюю

отчетную дату текущего года и начало планового периода.

                            V. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Показатели	Ед. измерен.	1 квартал 20_года	6 месяцев 20_года	9 месяцев 20_года	20_год	Плановый период		Справочно: факт отчетного года
						20_год	20_год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Показатели деловой активности
1.1. Уставный фонд	тыс.руб.
1.2. Стоимость чистых активов	тыс.руб.
1.3. Период оборота запасов и затрат	дни
2. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2.2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами
2.3. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
2.4. Коэффициент финансовой независимости (автономии)
3. Данные об основных средствах
3.1. Стоимость основных средств (балансовая)	тыс.руб.
3.2. Стоимость основных средств (остаточная)	тыс.руб.
3.3. Коэффициент износа основных средств
3.4. Доля основных средств в активах
3.5. Стоимость арендованных основных средств,	тыс.руб.
в том числе по лизингу
4. Данные о заработной плате и численности
4.1. Фонд оплаты труда	тыс.руб.
4.2. Средняя численность работников всего,	чел.
в том числе АУП	чел.
4.3. Среднемесячная заработная плата
1 работающего,	руб.
в том числе АУП	руб.
4.4. Среднемесячная заработная плата руководителя	руб.
4.5. Среднемесячная выработка на 1 работающего	руб.
5. Показатели рентабельности хозяйственной деятельности
5.1. Рентабельность общая	%
5.2. Рентабельность продаж	%
5.3. Рентабельность активов	%
5.4. Рентабельность собственного капитала	%

Руководитель      _____________ (___________)

                     подпись       Ф.И.О.

Главный бухгалтер _____________ (___________)

                     подпись       Ф.И.О.

М.П.

СОГЛАСОВАНО                             СОГЛАСОВАНО

Начальник департамента                  Начальник ____________________

муниципальной собственности             ______________________________

администрации города                    (наименование отраслевого органа)

_____________ (___________)             _____________ (___________)

   подпись       Ф.И.О.                     подпись      Ф.И.О.