Приложение N 1

Порядок
подготовки плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения муниципального образования "Город Киров" и отчета о его выполнении
(утв. постановлением администрации города Кирова от 16 июня 2015 г. N 2081-п)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает требования к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - план деятельности) автономных и бюджетных муниципальных учреждений на территории муниципального образования "Город Киров" (далее - учреждение) с целью повышения эффективности работы учреждений, усиления контроля за их деятельностью.

1.2. Составление планов деятельности, а также представление сведений об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными муниципальным учреждениям, осуществляется в соответствии с общими требованиями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 N 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения".

1.3. План деятельности составляется на финансовый год и плановый период в соответствии с решением Кировской городской Думы о бюджете муниципального образования "Город Киров" на очередной финансовый год и плановый период.

Детализация показателей плана деятельности на финансовый год осуществляется в квартальном временном интервале.

2. Порядок составления плана деятельности

2.1. План деятельности составляется учреждением на этапе формирования проекта бюджета муниципального образования "Город Киров" на очередной финансовый год и плановый период в сроки, установленные постановлением администрации города Кирова "О порядке и сроках составления проекта бюджета муниципального образования "Город Киров" на очередной финансовый год и плановый период.

2.2. План деятельности составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку.

2.3. План деятельности содержит следующие части:

заголовочную;

содержательную;

оформляющую.

2.4. В заголовочной части плана деятельности указываются:

гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать план деятельности, и дату утверждения;

наименование документа;

дата составления документа;

наименование учреждения;

наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя (далее - уполномоченный орган);

наименование отраслевого (функционального) органа администрации города Кирова, курирующего учреждение, в случае, если курирующий отраслевой (функциональный) орган не является уполномоченным органом (далее - отраслевой орган);

дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение (адрес фактического местонахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода причины постановки на учет (КПП) учреждения);

финансовый год и плановый период, на которые представлены содержащиеся в документе сведения;

наименование единиц измерения показателей, включаемых в план деятельности, и их коды по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ).

2.5. Содержательная часть плана деятельности состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.

2.6. В текстовой (описательной) части плана деятельности указываются:

цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, иными нормативными (муниципальными) правовыми актами и уставом учреждения;

виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;

перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;

общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества на дату составления плана деятельности (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);

общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества на дату составления плана деятельности, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества.

2.7. В табличной части плана деятельности указываются:

показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления плана деятельности),

плановые показатели по поступлениям и выплатам учреждения.

2.8. Показатели плана деятельности по поступлениям и выплатам формируются учреждением исходя из представленной уполномоченным органом информации о планируемых объемах расходных обязательств:

субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания;

субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность;

грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени органа местного самоуправления планируется передать в установленном порядке учреждению.

2.9. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением в разрезе:

субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания;

субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность;

грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;

поступлений от реализации ценных бумаг (для муниципальных автономных учреждений, а также муниципальных бюджетных учреждений в случаях, установленных федеральными законами).

Справочно указываются суммы публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени органа местного самоуправления передаются в установленном порядке учреждению, а также средства, поступившие во временное распоряжение учреждения.

Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и восьмом настоящего подраздела, формируются учреждением на основании информации, полученной от уполномоченного органа, в соответствии с подразделом 2.8 настоящего Порядка.

Суммы, указанные в абзаце шестом настоящего подраздела, учреждение рассчитывает исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

2.10. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением в разрезе выплат на:

оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;

услуги связи;

транспортные услуги;

коммунальные услуги, в разрезе видов коммунальных услуг;

арендную плату за пользование имуществом;

услуги по ремонту (текущему и капитальному) зданий, сооружений,

помещений;

услуги по содержанию имущества;

прочие услуги;

безвозмездные перечисления муниципальным организациям;

пособия по социальной помощи населению;

приобретение основных средств;

приобретение нематериальных активов;

приобретение материальных запасов;

приобретение ценных бумаг (для муниципальных автономных учреждений, а также муниципальных бюджетных учреждений в случаях, установленных федеральными законами);

прочие расходы;

иные выплаты, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

Плановые показатели по выплатам формируются учреждением по статьям классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации с детализацией кодов классификации операций сектора государственного управления.

2.11. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения расшифровываются по каждому виду поступления в форме отдельных таблиц.

2.12. При предоставлении плана деятельности в экономическое управление администрации города Кирова для определения тарифов (цен, нормативных затрат) оказываемых учреждением муниципальных услуг, работ и платных услуг таблица по поступлениям и выплатам формируется учреждением в разрезе услуг, работ.

2.13. При раздельном формировании плановых показателей по выплатам, связанным с выполнением учреждением муниципального задания, объемы указанных выплат в пределах общего объема субсидии на выполнение муниципального задания могут рассчитываться с превышением нормативных затрат, определенных в порядке, устанавливаемом администрацией города Кирова в соответствии с пунктом 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2.14. Общая сумма расходов бюджетного учреждения на закупки товаров, работ, услуг, отраженная в плане деятельности, подлежит детализации в плане закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, формируемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.

2.15. При предоставлении учреждению субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность (далее - целевая субсидия) учреждение составляет и представляет уполномоченному и отраслевому органам Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными муниципальному учреждению (код формы документа по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0501016) (далее - Сведения), согласно Приложению N 2 к настоящему Порядку.

Сведения не должны содержать сведений о субсидиях, предоставленных учреждению на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания.

При составлении Сведений учреждением в них указываются:

в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой предоставляется целевая субсидия;

в графе 2 - аналитический код, устанавливаемый департаментом финансов администрации города Кирова для учета операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);

в графе 3 - код классификации операций сектора государственного управления, исходя из экономического содержания планируемых

поступлений и выплат;

в графе 4 - код объекта капитального строительства (объекта недвижимости, мероприятия (укрупненного инвестиционного проекта), включенного в адресную инвестиционную программу, на строительство (реконструкцию, в том числе с элементами реставрации, техническое перевооружение) или приобретение которого предоставляется субсидия на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность;

в графах 5, 6 - не использованные на начало текущего финансового года остатки целевых субсидий, на суммы которых подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии, с отражением в графе 5 кода субсидии, в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются, в графе 6 - суммы разрешенного к использованию остатка;

в графах 7, 8 - суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, на которые подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели, с отражением в графе 7 кода субсидии, в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются, в графе 8 - разрешенные к использованию суммы;

в графе 9 - сумма планируемых на текущий финансовый год поступлений целевых субсидий;

в графе 10 - сумма планируемых на текущий финансовый год выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии.

Плановые показатели по выплатам детализируются до уровня групп и статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации с детализацией кодов классификации.

В случае если учреждению предоставляется несколько целевых субсидий, показатели Сведений формируются по каждой целевой субсидии без формирования группировочных итогов.

Формирование объемов планируемых выплат, указанных в Сведениях, осуществляется в соответствии с муниципальным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из бюджета муниципального образования "Город Киров".

2.16. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждениями услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с порядком определения платы, установленным Кировской городской Думой.

2.17. Оформляющая часть плана деятельности и Сведений должна содержать подписи должностных лиц, ответственных за содержащиеся в плане деятельности и Сведениях данные, - руководителя учреждения (уполномоченного им лица), руководителя финансово-экономической службы учреждения или главного бухгалтера учреждения, исполнителя документа.

3. Порядок утверждения плана деятельности

3.1. После утверждения в установленном порядке решения о бюджете муниципального образования "Город Киров" на очередной финансовый год и плановый период план деятельности и Сведения при необходимости уточняются и утверждаются с учетом требований настоящего Порядка в течение одного месяца со дня официального опубликования решения Кировской городской Думы о бюджете муниципального образования "Город Киров" на очередной финансовый год и плановый период.

3.2. Уточнение показателей плана деятельности, связанных с выполнением муниципального задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного муниципального задания и размера субсидии на выполнение муниципального задания.

3.3. Уполномоченный и отраслевой органы проводят проверку планов деятельности муниципальных бюджетных учреждений и принимают одно из следующих решений:

согласовать план деятельности на очередной финансовый год и плановый период;

отказать в согласовании плана деятельности с указанием обоснованных причин отказа.

3.4. Муниципальное бюджетное учреждение в случае получения мотивированного отказа вносит изменения в проект плана деятельности и повторно направляет его в уполномоченный и отраслевой органы.

3.5. Согласованный с уполномоченным и отраслевым органами план деятельности муниципального бюджетного учреждения утверждается приказом руководителя учреждения.

3.6. План деятельности муниципального автономного учреждения утверждается руководителем автономного учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения. Копия заключения наблюдательного совета направляется в уполномоченный и отраслевой органы.

3.7. Сведения, указанные в подразделе 2.13 настоящего Порядка, сформированные учреждением, утверждаются уполномоченным органом после согласования с отраслевым органом.

3.8. При наличии оснований, влияющих на показатели плана деятельности по поступлениям и выплатам и показатели Сведений, в план деятельности и Сведения вносятся изменения, которые утверждаются в порядке, определенным настоящим разделом.

3.9. В целях внесения изменений в план деятельности и Сведения в соответствии с настоящими Порядком составляются новые план деятельности и Сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в план деятельности и Сведения.

3.10. В случае изменения подведомственности учреждения план деятельности и Сведения подлежат повторному согласованию новыми уполномоченным и отраслевым органами.

3.11. Руководитель учреждения организует деятельность учреждения в соответствии с утвержденным планом. Ответственность за выполнение плана деятельности возлагается на руководителя учреждения.

3.12. Утвержденные план деятельности и Сведения публикуются на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru согласно приказу Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н "Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети интернет и ведения указанного сайта".

4. Отчет о выполнении плана деятельности

4.1. Учреждение представляет отчет о выполнении плана деятельности в уполномоченный и отраслевой органы в определенные ими сроки по форме, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений".

4.2. Муниципальное автономное учреждение представляет в уполномоченный и отраслевой органы отчет о выполнении плана деятельности после рассмотрения отчетности наблюдательным советом.

5. Заключительные положения

5.1. Нарушение сроков, определенных настоящим Порядком, влечет установленную действующим законодательством ответственность должностных лиц уполномоченных органов и руководителей учреждений.

5.2. Недостижение измеряемых целевых показателей эффективности, установленных в плане деятельности, влечет для руководителя учреждения уменьшение размера выплат стимулирующего характера, установленных в примерных положениях об оплате труда работников учреждений соответствующей сферы деятельности.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 1
к Порядку
подготовки плана
финансово-хозяйственной
деятельности муниципального
учреждения муниципального
образования "Город Киров"
и отчета о его выполнении

СОГЛАСОВАНО		УТВЕРЖДЕН
__________________________________		приказом руководителя
(наименование уполномоченного органа/		______________________________
председатель наблюдательного совета)		(наименование учреждения)
		от ________________ N ________
__________	(_______________________)
подпись	Ф.И.О.
"_____" _______________20__ г.

СОГЛАСОВАНО
__________________________________
(наименование отраслевого органа)
__________	(_______________________)
подпись	Ф.И.О.
"_____" _______________20__ г.

                                     ПЛАН

                      финансово-хозяйственной деятельности

                _______________________________________________

                        (полное наименование учреждения)

                на _______ год и плановый период __/_____ годы

                            от "____"__________20__ г.

		ИНН/КПП
(наименование бюджета)
		по ОКАТО
(наименование уполномоченного органа)		Глава по БК
Ед. измерения: руб.		по ОКЕИ	383

1. Сведения о деятельности Учреждения

1.1. Цели деятельности Учреждения: ______________________________________

1.2. Виды деятельности Учреждения: ______________________________________

1.3. Перечень  услуг  (работ), осуществляемых  учреждением, в  том  числе

предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за

плату:

N п/п	Наименование услуги	Тариф (цена, нормативная стоимость) услуги	Реквизиты нормативного правового акта, утвердившего стоимость услуги
			дата	N

2. Показатели финансового состояния учреждения

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.
1. Нефинансовые активы, всего:
из них:
1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества, всего:
в том числе:
1.1.1. Стоимость имущества, закрепленного собственником имущества за муниципальным учреждением на праве оперативного управления
1.1.2. Стоимость имущества, приобретенного муниципальным учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств
1.1.3. Стоимость имущества, приобретенного муниципальным учреждением за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности
1.2. Остаточная стоимость недвижимого муниципального имущества
1.3. Общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества, всего:
в том числе:
1.3.1. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого имущества
1.4. Остаточная стоимость особо ценного движимого имущества
2. Финансовые активы
2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за счет средств муниципального бюджета
2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам, полученным за счет средств муниципального бюджета, всего
2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего
3. Обязательства, всего:
в том числе:
3.1. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет средств муниципального бюджета, всего:
в том числе:
3.1.1. Просроченная кредиторская задолженность
3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего:
в том числе:
3.2.1. Просроченная кредиторская задолженность

3. Показатели по поступлениям и выплатам Учреждения

N	Наименование показателя	Код КОСГУ*	Ед. изм.	По кварталам на ___ год (финансовый год)					Плановый период		Всего
				1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год	на __ год	на __ год
1.	Остаток средств на начало периода	х	руб.
2.	Поступления (доходы)		руб.
2.1.	Субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания	x	руб.
	(перечислить по видам услуг)	x	руб.
2.2.	Поступления от оказания платных услуг	x	руб.
	(перечислить по видам услуг)	x	руб.
2.3.	Прочие поступления согласно подраздела 2.8 Порядка	x	руб.
	(перечислить по видам поступлений)	x	руб.
3.	Выплаты (расходы)		руб.
3.1.	оплата труда		руб.
3.2.	начисления по оплате труда		руб.
3.3.	услуги связи		руб.
3.4.	транспортные услуги		руб.
3.5.	коммунальные услуги		руб.
3.6.	арендную плату за пользование имуществом		руб.
3.7.	услуги по ремонту (текущему и капитальному) зданий, сооружений и помещений		руб.
3.8.	услуги по содержанию имущества		руб.
3.9.	прочие услуги		руб.
3.10.	безвозмездные перечисления муниципальным организациям		руб.
3.11.	пособия по социальной помощи населению		руб.
3.12.	приобретение основных средств		руб.
3.13.	приобретение нематериальных активов		руб.
3.14.	приобретение материальных запасов		руб.
3.15.	приобретение ценных бумаг		руб.
3.16.	прочие расходы		руб.
3.17.	иные выплаты, не запрещенные законодательством		руб.
4.	Остаток средств на конец периода	x	руб.
	Справочно:
5.	Объем работ (услуг)	x
5.1.	по муниципальным услугам в разрезе услуг	x	ед.
5.2.	по платным услугам в разрезе услуг	x	ед.
6.	Численность персонала, всего	x	чел.
	в том числе:	x
6.1.	АУП	x	чел.
6.2.	средняя зарплата АУП	x	руб./ чел.
6.3.	основной персонал	x	чел.
6.4.	средняя зарплата основного персонала	x	руб./ чел.
6.5.	вспомогательные работники	x	чел.
6.6.	средняя зарплата всп. работников	x	руб./ чел.
7.	Объем публичных обязательств, всего	x	руб.
8.	Средства во временном распоряжении, всего	x	руб.

Руководитель

_____________________________   ___________   ___________________________

 (наименование учреждения)     (подпись)    (расшифровка подписи)

Заместитель руководителя

_____________________________   ___________   ___________________________

 (наименование учреждения)     (подпись)    (расшифровка подписи)

по финансовым (экономическим)

 вопросам

Главный бухгалтер

_____________________________   ___________   ___________________________

 (наименование учреждения)     (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

Исполнитель

_____________________________   ___________   ___________________________

 (наименование учреждения)    (подпись)    (расшифровка подписи)

тел.: ____________________

"___" ____________ 20__ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 2
к Порядку
подготовки плана
финансово-хозяйственной
деятельности муниципального
учреждения муниципального
образования "Город Киров"
и отчета о его выполнении

СОГЛАСОВАНО		УТВЕРЖДАЮ
____________________________________________________		_____________________________________________
(наименование должности лица, согласующего документ;		(наименование должности лица, утверждающего документ;
наименование отраслевого органа)		____________________________________________
		наименование уполномоченного органа)
____________________________________________________		_________________________________________
__________	_______________________	__________	_______________________
подпись	(расшифровка подписи)	подпись	(расшифровка подписи)
"_____" _______________20__ г.		"_____" _______________20__ г.

                                 СВЕДЕНИЯ

         ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ЦЕЛЕВЫМИ СУБСИДИЯМИ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМИ

       ГОСУДАРСТВЕННОМУ (МУНИЦИПАЛЬНОМУ) УЧРЕЖДЕНИЮ НА 20 ____Г.

					КОДЫ
	от "____"___________20 ___г.			Форма по ОКУД	0501016
Государственное (муниципальное) учреждение (подразделение)	____________________________________________			Дата
				по ОКПО
	ИНН/КПП		Дата представления предыдущих Сведений
Наименование бюджета	____________________________________________			по ОКТМО
Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя
Наименование органа, осуществляющего ведение лицевого счета	____________________________________________			Глава по БК
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)	____________________________________________			по ОКПО
_____________________________				по ОКЕИ
(наименование иностранной валюты)

Остаток средств на начало года

Наименование субсидии	Код субсидии	Код КОСГУ	Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20 ___г.		Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет		Планируемые
			код	сумма	код	сумма	поступления	выплаты
1	2	3	4	5	6	7	8	9
			Всего			х

	Номер страницы
	Всего страниц

Руководитель		__________	_____________
		(подпись)	(расшифровка подписи)
Руководитель финансово-экономической службы		__________	_____________
		(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер		_________	_____________
		(подпись)	(расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель	__________	__________	_____________	________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)	телефон
"___"________	20__ г.