Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Постановление Правительства Кировской области от 21 июня 2005 г. N 36/137 "О применении программно-целевых методов в бюджетном планировании" (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)
Постановление Правительства Кировской области
от 21 июня 2005 г. N 36/137
"О применении программно-целевых методов в бюджетном планировании"
С изменениями и дополнениями от:
6 августа 2007 г., 13 марта 2009 г.
ГАРАНТ:
Постановлением Правительства Кировской области от 25 августа 2009 г. N 22/264 настоящее постановление признано утратившим силу
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 N 249 "О мерах по повышению резульльтативиости бюджетных расходов" и в целях реализации Программы реформирования системы управления общественными финансами в Кировской области, утвержденной постановлением Правительства области от 25.10.2004 N 19/238 и постановлением Законодательного Собрания области от 28.10.2004 N 41/189, Правительство Кировской области постановляет:
ГАРАНТ:
Постановлением Правительства Кировской области от 13 марта 2009 г. N 6/32 действие пункта 1 настоящего постановления приостановлено до 1 января 2010 г.
1. Утвердить Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования. Прилагается.
ГАРАНТ:
Постановлением Правительства Кировской области от 13 марта 2009 г. N 6/32 действие пункта 3 настоящего постановления приостановлено до 1 января 2010 г.
3. Утвердить Положение об оценке результативности бюджетных расходов и корректировках предоставляемых субъектам бюджетного планирования бюджетных средств исходя из уровня достижения запланированных результатов. Прилагается.
4. Департаменту культуры, информации и общественных связей Кировской области (Микрюков В.А.) опубликовать постановление в официальных средствах массовой информации.
|
Губернатор |
Н.И. Шаклеин |
ГАРАНТ:
Постановлением Правительства Кировской области от 13 марта 2009 г. N 6/32 действие пункта 1, утвердившего настоящее Положение, приостановлено до 1 января 2010 г.
Положение
о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования
(утв. постановлением Правительства Кировской области от 21 июня 2005 г. N 36/137)
С изменениями и дополнениями от:
6 августа 2007 г.
1. Настоящее Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Положение) устанавливает порядок подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - доклады) в соответствии со стратегическими целями, утверждаемыми Правительством области.
2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.
ГАРАНТ:
См. Закон Кировской области от 28 сентября 2007 г. N 162-ЗО "О бюджетном процессе в Кировской области"
3. Непосредственной задачей подготовки докладов субъектами бюджетного планирования является обеспечение Правительства области информацией, характеризующей ожидаемые (планируемые) результаты деятельности субъектов бюджетного планирования, степень достижения и соответствия стратегическим целям развития региона, выполнение тактических задач, обоснование соответствия бюджетных расходов результатам деятельности субъектов бюджетного планирования, повышение эффективности использования бюджетных средств.
Информация об изменениях:
Постановлением Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331 пункт 4 настоящего Положения изложен в новой редакции
4. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования в сроки, устанавливаемые Правительством области для разработки среднесрочного финансового плана и проекта закона Кировской области об областном бюджете на очередной финансовый год.
ГАРАНТ:
См. Порядок разработки среднесрочного финансового плана Кировской области, утвержденный постановлением Правительства Кировской области от 14 августа 2007 г. N 103/339
5. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми департаментом финансов Кировской области совместно с департаментом экономического развития при Правительстве области.
Информация об изменениях:
Постановлением Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331 в пункт 7 настоящего Положения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
7. Понятия, используемые в настоящем Положении:
субъекты бюджетного планирования - главные распорядители и получатели бюджетных средств, имеющие право на получение средств в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета на очередной финансовый год;
текущий финансовый год - год, в котором осуществляется исполнение бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);
очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым годом;
плановый период - два финансовых года, следующие за очередным финансовым годом;
отчетный финансовый год - год, предшествующий текущему финансовому году;
стратегическая цель - краткое описание конечного общественно значимого результата реализации основных государственных функций;
тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеряемых общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;
действующие расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - объем ассигнований, необходимый для исполнения в планируемом периоде расходных обязательств субъектом бюджетного планирования, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями;
бюджетная целевая программа - реализуемая субъектом бюджетного планирования областная целевая программа или ведомственная целевая программа;
ведомственная целевая программа - программа, разрабатываемая субъектом бюджетного планирования в пределах предусмотренных ему бюджетных ассигнований и определяющая комплекс мероприятий (направлений расходования средств областного бюджета), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования;
результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.
8. Доклады включают следующие разделы:
8.1. Цели и задачи деятельности.
8.2. Расходные обязательства и формирование доходов.
8.3. Результаты деятельности.
8.4. Распределение расходов по целям, задачам и бюджетным целевым программам.
8.5. Результативность бюджетных расходов.
9. В первом разделе докладов формулируются стратегические цели деятельности субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему учреждений и организаций. Для каждой стратегической цели приводятся формулировки и краткие характеристики соответствующих основных направлений деятельности субъекта бюджетного планирования.
Информация об изменениях:
Постановлением Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331 в пункт 10 настоящего Положения внесены изменения
10. Во втором разделе докладов дается оценка объема и структуры действующих расходных обязательств бюджетного планирования и соответствующих платежей в областной бюджет, предоставляемая по прилагаемой форме 1.
Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся государственные учреждения и (или) организации, осуществляющие функции по начислению, контролю за начислением и уплатой платежей в областной бюджет, государственные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от приватизации и использования имущества, находящегося в областной собственности, доходы от платных услуг, часть прибыли государственных унитарных предприятий и др.) по прилагаемой форме 2.
Информация об изменениях:
Постановлением Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331 в пункт 11 настоящего Положения внесены изменения
11. В третьем разделе докладов приводятся значения показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, сгруппированные по стратегическим целям, тактическим задачам и бюджетным целевым программам, а также краткие характеристики действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ.
По каждой стратегической цели, тактической задаче и соответствующим им бюджетным целевым программам приводятся фактические (ожидаемые) и целевые (планируемые) значения основных показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, по прилагаемой форме 3.
По каждой бюджетной целевой программе указывается ее статус (областная целевая программа, ведомственная целевая программа, в том числе планируемая к утверждению субъектом бюджетного планирования), сроки действия, цели, перечень показателей, характеризующих результаты реализации программы, бюджет программы в отчетном и плановом периоде.
В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию новых бюджетных целевых программ. Производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевых программ.
Информация об изменениях:
Постановлением Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331 в пункт 12 настоящего Положения внесены изменения
12. В четвертом разделе докладов приводится распределение расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и бюджетным целевым программам по прилагаемой форме 4.
Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.
13. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования дается анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными учреждениями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок и т.д.).
Информация об изменениях:
Постановлением Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331 настоящая форма изложена в новой редакции
Форма N 1
Оценка объема и структуры действующих расходных обязательств
/-------------------------------------------------------------------------\
| Нормативный акт | Объем исполняемых расходных обязательств | Метод |
| (статья, пункт, | (тыс. рублей) |оценки |
|подпункт, абзац)/|-----------------------------------------------| |
| решение |отчетный|текущий |очередной| плановый период | |
| |финансо-|финансо-|финансо- |-------------------| |
| |вый год |вый год | вый год | 1-й год | 2-й год | |
|-----------------+--------+--------+---------+---------+---------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----------------+--------+--------+---------+---------+---------+-------|
|Обязательства, | | | | | | |
|вытекающие из| | | | | | |
|договоров (согла-| | | | | | |
|шений) | | | | | | |
\-------------------------------------------------------------------------/
Информация об изменениях:
Постановлением Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331 настоящая форма изложена в новой редакции
Форма N 2
Данные о фактических и планируемых объемах
соответствующих видов доходов
(тыс. рублей)
/------------------------------------------------------------------------\
| Вид платежа | Отчетный | Текущий | Очередной | Плановый период |
| | финансовый | финансовый | финансовый |-------------------|
| | год | год | год | 1-й год | 2-й год |
|-------------+------------+------------+------------+---------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------------+------------+------------+------------+---------+---------|
| | | | | | |
|-------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Всего | | | | | |
\------------------------------------------------------------------------/
Информация об изменениях:
Постановлением Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331 настоящая форма изложена в новой редакции
Форма N 3
Основные показатели,
характеризующие результаты деятельности
субъекта бюджетного планирования
/------------------------------------------------------------------------------\
| Цели, задачи, | Единица | Отчетный | Текущий |Очередной | Плановый период |
| программы, |измерения|финансовый|финансовый|финансовый|-------------------|
| показатели | | год | год | год | 1-й год | 2-й год |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Цель 1 | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Задача 1.1 | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Показатель | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Показатель | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
| | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Программа 1.1.1| | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Показатель | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Показатель | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
| | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Программа 1.1.2| | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Показатель | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Показатель | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
| | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Программа 1.1.3| | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Показатель | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Показатель | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
| | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Задача 1.2 | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
| | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Задача 1.3 | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Цель 2 | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Задача 2.1 | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
| | | | | | | |
|---------------+---------+----------+----------+----------+---------+---------|
|Задача 2.2 | | | | | | |
\------------------------------------------------------------------------------/
Информация об изменениях:
Постановлением Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331 настоящая форма изложена в новой редакции
Форма N 4
Распределение расходов
субъекта бюджетного планирования
по целям, задачам и бюджетным целевым программам
/----------------------------------------------------------------------------\
| Цели, задачи и | Отчетный | Текущий | Очередной | Плановый период |
| программы | финансовый | финансовый | финансовый |-------------------|
| | год | год | год | 1-й год | 2-й год |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Цель 1 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Задача 1.1 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 1.1.1 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 1.1.2 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|... | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Задача 1.2 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 1.2.1 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 1.2.2 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|... | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Задача 1.3 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 1.3.1 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 1.3.2 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|... | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Цель 2 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Задача 2.1 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 2.1.1 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 2.1.2 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|... | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Задача 2.2 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 2.2.1 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 2.2.2 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|... | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Задача 2.3 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 2.3.1 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Программа 2.3.2 | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|... | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|Итого по субъекту| | | | | |
|бюджетного | | | | | |
|планирования | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|в том числе | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|распределено по| | | | | |
|программам | | | | | |
|-----------------+------------+------------+------------+---------+---------|
|не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
\----------------------------------------------------------------------------/
Положение
о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ субъектами бюджетного планирования
(утв. постановлением Правительства Кировской области от 21 июня 2005 г. N 36/137)
С изменениями и дополнениями от:
6 августа 2007 г.
Пункт 2, утвердивший настоящее Положение, исключен
Информация об изменениях:
См. текст Положения
ГАРАНТ:
Постановлением Правительства Кировской области от 13 марта 2009 г. N 6/32 действие пункта 3, утвердившего настоящее Положение, приостановлено до 1 января 2010 г.
Положение
об оценке результативности бюджетных расходов и корректировках предоставляемых субъектам бюджетного планирования бюджетных средств исходя из уровня достижения запланированных результатов
(утв. постановлением Правительства Кировской области от 21 июня 2005 г. N 36/137)
С изменениями и дополнениями от:
6 августа 2007 г.
Информация об изменениях:
Постановлением Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331 пункт 1 настоящего Положения изложен в новой редакции
1. Оценка результативности бюджетных расходов (далее - оценка) производится на основании данных о динамике плановых и фактически достигнутых показателей деятельности, осуществляемой субъектами бюджетного планирования, а также затрат в разрезе программ, тактических задач или отдельных мероприятий.
2. Оценка производится по следующим направлениям:
2.1. Степень достижения целей, решения тактических задач субъекта бюджетного планирования.
2.2. Степень соответствия запланированному уровню затрат.
2.3. Отклонения показателей деятельности и затрат на очередной плановый год от плановых показателей предыдущих лет.
2.4. Экономическая эффективность, под которой понимается соотношение непосредственных результатов деятельности, результатов, планируемых для достижения в рамках тактических задач, программ, программных мероприятий, с затратами на их достижение.
2.5. Общественная эффективность, под которой понимается соотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателя конечного результата деятельности или его изменения) с непосредственными показателями деятельности.
2.6. Общественно-экономическая эффективность, под которой понимается соотношение величины достигнутого в результате деятельности субъекта бюджетного планирования конечного общественно значимого результата с величиной затрат на его достижение.
3. Степень достижения запланированных результатов и намеченных целей определяется индикаторами, отражающими соотношение фактически достигнутых результатов с их плановыми значениями, или же индикаторами, отражающими абсолютные (относительные) отклонения фактических результатов от запланированных.
4. Степень достижения запланированного уровня затрат определяется индикаторами, отражающими соотношение фактически достигнутых результатов с их плановыми значениями, или же индикаторами, отражающими абсолютные (относительные) отклонения фактических результатов от запланированных.
По капитальным затратам оцениваются объемы ввода в действие основных фондов на "вложенный рубль" и сокращение объемов незавершенного строительства.
5. Экономическая эффективность определяется индикаторами, отражающими соотношение показателей экономической эффективности на плановый период с показателями прошлых лет, а также с доступными данными по другим субъектам бюджетного планирования.
7. Система индикаторов, обеспечивающая решение тактических задач, самостоятельно формируется субъектами бюджетного планирования при разработке докладов о результатах и основных направлениях деятельности, а также ведомственных целевых программ. При этом в отношении программной части и непрограммной части бюджетных ведомственных затрат должны применяться идентичные индикаторы для объективной оценки эффективности бюджетных расходов по соответствующему направлению финансирования.
8. По каждому направлению в случае; существенных различий (как положительных, так и отрицательных) между плановыми и фактическими значениями показателей, а также показателями разных лет должен быть проведен анализ факторов, повлиявших на данное расхождение. При этом рекомендуется выделять две группы факторов:
внутренние факторы (на которые субъект бюджетного планирования мог влиять);
внешние факторы (на которые субъект бюджетного планирования не мог влиять, включая форс-мажорные обстоятельства),
Для каждой группы факторов оценивается ее влияние на отклонение показателей от плановых (прогнозируемых) значений.
По результатам факторного анализа обосновывается изменение целей, тактических задач, целевых показателей (относительно показателей прошлых лет либо намеченных в прошлых бюджетных циклах), состава показателей, превращение либо инициирование принятия ведомственных целевых программ, а также изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами.
9. Оценка должна быть приведена в тексте доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования. В докладах также приводятся предложения (планы) субъекта бюджетного планирования по повышению результативности бюджетных расходов и качества управления бюджетными средствами.
Информация об изменениях:
Постановлением Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331 пункт 10 настоящего Положения изложен в новой редакции
10. В случае, когда из результатов оценки следует вывод об отсутствии или низкой результативности бюджетных расходов, Правительством области принимается решение:
о доработке соответствующих ведомственных целевых программ;
об уменьшении объема финансирования соответствующего субъекта бюджетного планирования при подготовке проекта областного бюджета на очередной финансовый год.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Постановление Правительства Кировской области от 21 июня 2005 г. N 36/137 "О применении программно-целевых методов в бюджетном планировании"
Текст постановения опубликован в газете "Вести. Киров" от 1 июля 2005 г. N 46 (810)
Действие пунктов 1 и 3 настоящего постановления приостановлено до 1 января 2010 г.
Постановлением Правительства Кировской области от 25 августа 2009 г. N 22/264 настоящее постановление признано утратившим силу
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Постановление Правительства Кировской области от 13 марта 2009 г. N 6/32
Постановление Правительства Кировской области от 6 августа 2007 г. N 102/331
Изменения вступают в силу с момента подписания, за исключением подпункта 3.1 изменений в Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, вступающего в силу с 1 января 2008 г.