Приказ Департамента финансов Кировской области от 30 июля 2010 г. N 345 "Об утверждении ведомственной целевой программы "Организация бюджетного процесса в Кировской области в 2011 - 2013 годах"

С изменениями и дополнениями от:

31 декабря 2010 г., 12 мая, 25 июля 2011 г.

В соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 16 Закона Кировской области от 28.09.2007 N 162-ЗО "О бюджетном процессе в Кировской области" приказываю:

1. Утвердить ведомственную целевую программу "Организация бюджетного процесса в Кировской области в 2011 - 2013 годах". Прилагается.

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя главы департамента финансов Кировской области Круковскую Н.В.

Глава департамента

Е.В. Ковалева

Ведомственная целевая программа
"Организация бюджетного процесса в Кировской области в 2011 - 2013 годах"
(утв. приказом главы департамента финансов Кировской области от 30 июля 2010 г. N 345)

С изменениями и дополнениями от:

31 декабря 2010 г., 12 мая, 25 июля 2011 г.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Кировской области от 25 июля 2011 г. N 311 в Паспорт настоящей Программы внесены изменения

См. текст Паспорта в предыдущей редакции

Паспорт ведомственной целевой программы "Организация бюджетного процесса в Кировской области в 2011 - 2013 годах"

Наименование программы	Организации бюджетного процесса в Кировской области в 2011 - 2013 годах
Наименование субъекта бюджетного планирования (главного распорядителя бюджетных средств)	Департамент финансов Кировской области
Цель программы	Проведение финансовой, бюджетной, налоговой политики на территории области
Задачи программы	Составление проекта областного бюджета
	Исполнение областного бюджета в рамках действующего бюджетного законодательства
	Управление государственным долгом
	Составление бюджетной отчетности об исполнении областного бюджета
	Осуществление контроля за исполнением областного бюджета
Сроки реализации программы	2011 - 2013 годы
Характеристика программных мероприятий	1. По тактической задаче "Составление проекта областного бюджета":
	1.1. Подготовка проекта нормативного правового акта, определяющего ответственных исполнителей, порядок и сроки работы над документами и материалами, необходимыми для составления проекта областного бюджета
	1.2. Разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики в соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации
	1.3. Внесение на рассмотрение в Правительство области проекта областного бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и на плановый период)
	1.4. Проведение публичных слушаний по проекту областного бюджета
	1.5. Подготовка нормативного правового акта об утверждении Правительством области среднесрочного финансового плана Кировской области
	1.6. Подготовка нормативного правового акта Правительства области об установлении государственного задания в части количественных характеристик
	2. По тактической задаче "Исполнение областного бюджета в рамках действующего бюджетного законодательства":
	2.1. Подготовка проекта постановления Правительства области о мерах по выполнению Закона Кировской области об областном бюджете на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и на плановый период)
	2.2. Составление и утверждение сводной бюджетной росписи и кассового плана областного бюджета, лимитов бюджетных обязательств
	2.3. Внесение изменений в сводную бюджетную роспись и кассовый план областного бюджета
	2.4. Открытие и ведение лицевых счетов главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета и главных распорядителей и получателей средств областного бюджета
	2.5. Доведение до участников бюджетного процесса показателей, сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования расходов
	2.6. Осуществление контроля при санкционировании оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета и администраторов источников финансирования на соответствие требованиям установленными порядками, утвержденными приказами департамента финансов Кировской области
	2.7. Организация проведения межведомственной комиссии по обеспечению поступления доходов в областной бюджет
	2.8. Проведение анализа выполнения предусмотренных Соглашением о мерах по повышению эффективности использованию бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых поступлений доходов областного бюджета и бюджетов муниципальных образований обязательств
	2.9. Проведение мониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях области
	3. По тактической задаче "Управление государственным долгом":
	3.1. Подготовка нормативного правового акта для предоставления государственных гарантий Кировской области
	3.2. Привлечение кредитных ресурсов для финансирования дефицита областного бюджета
	3.3. Обслуживание государственного долга
	3.4. Учет долговых обязательств Кировской области
	4. По тактической задаче "Составление бюджетной отчетности об исполнении областного бюджета":
	4.1. Составление отчета об исполнении областного бюджета и внесение проекта закона Кировской области об исполнении областного бюджета за отчетный год Правительству области
	4.2. Составление и представление в Министерство финансов Российской Федерации отчета об исполнении консолидированного бюджета Кировской области
	4.3. Составление и внесение на утверждение Правительству области отчета об исполнении областного бюджета за I квартал, полугодие и девять месяцев
	4.4. Представление Губернатору области информации о реализации Бюджетного послания Губернатора области
	5. По тактической задаче "Осуществление контроля за исполнением областного бюджета":
	5.1. Мониторинг предоставления областными государственными учреждениями государственных услуг
	5.2. Мониторинг просроченной кредиторской задолженности главных распорядителей бюджетных средств и областных казенных учреждений и бюджетных учреждений до принятия решения о предоставлении субсидии
	5.3. Проведение контрольных мероприятий
	5.4. Контроль за ходом реализации ведомственных целевых
	программ
	5.5. Контроль за соблюдением лимитов фонда оплаты труда и предельной штатной численности органами исполнительной власти области и областными государственными учреждениями
Объемы финансирования программы	всего: 1786,5 млн. рублей, в том числе по годам: 2011 - 521,1 млн. рублей, 2012 - 632,1 млн. рублей, 2013 - 633,3 млн. рублей
Ожидаемые конечные результаты реализации программы	1. Составление закона Кировской области об областном бюджете в установленные сроки в соответствии с бюджетным законодательством и представление на рассмотрение Правительству области.
	2. Соблюдение сроков утверждения сводной бюджетной росписи областного бюджета;
	3. Своевременное доведение лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств;
	4. Обеспечение расходных обязательств Кировской области средствами областного бюджета в полном объеме;
	5. Прозрачность, подотчетность операций
	6. Своевременное предоставление финансовой помощи местным бюджетам, по межбюджетным трансфертам, администратором которых является департамент финансов.
	7. Предельный объем государственного долга не превышает объем доходов областного бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
	8. Предельный объем расходов на обслуживание государственного долга ежегодно не превышает 15% объема расходов областного бюджета;
	9. Своевременно исполнить обязательства по государственному долгу Кировской области и в полном объеме;
	10. Сократить расходы на обслуживание государственного долга.
	11. Своевременное и качественное составление отчета об исполнении областного бюджета.
	12. Ежегодное выполнение плана проверок на 100%, кроме того предотвращение нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств.

I. Основные цели и задачи программы

Основная цель программы - проведение финансовой, бюджетной, налоговой политики на территории области.

Достижение данной цели департаментом финансов осуществляется в рамках закрепленных полномочий путем решения следующих тактических задач:

1.1. "Составление проекта областного бюджета".

1.2. "Исполнение областного бюджета в рамках действующего бюджетного законодательства".

1.3. "Управление государственным долгом".

1.4. "Составление бюджетной отчетности об исполнении областного бюджета".

1.5. "Осуществление контроля за исполнением областного бюджета".

II. Характеристика задач, решение которых осуществляется путем реализации программы

Департамент финансов Кировской области (далее - департамент финансов) является органом исполнительной власти области, осуществляющим проведение единой финансовой, бюджетной, налоговой политики на территории области и координирующим деятельность в этой сфере иных органов исполнительной власти Кировской области.

Департамент финансов исполняет государственную функцию "организация бюджетного процесса" и является центром ответственности за ее исполнение.

В соответствии Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Кировской области от 28.09.2007 N 162-ЗО "О бюджетном процессе в Кировской области" и статьей 26.13 Федерального закона от 06.10.99 N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации", органы государственной власти субъектов Российской Федерации, в том числе и Кировской области, самостоятельно с соблюдением требований, установленных вышеуказанным Федеральным законом и Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также принятыми в соответствии с ними законами субъекта Российской Федерации, осуществляют формирование, утверждение, исполнение бюджета субъекта Российской Федерации и контроль за его исполнением.

Решение тактической задачи 1.1. "Составление проекта областного бюджета" позволяет спланировать доходы областного бюджета на очередной финансовый год и распределить их с учетом основных направлений социально-экономического развития области.

Решение тактической задачи 1.2. "Исполнение областного бюджета" позволяет осуществлять совершенствование налоговой политики Кировской области направленной на укрепление собственной доходной базы бюджета области и рациональное расходование бюджетных средств на запланированные цели областного бюджета.

Решение тактической задачи 1.3. "Управление государственным долгом" осуществляется путем управления государственным долгом, способствующего своевременному и в полном объеме выполнению существующих долговых обязательств и привлечению новых долговых обязательств области с учетом платежеспособности областного бюджета и объема возможного привлечения новых долговых обязательств.

Решение тактической задачи 1.4. "Составление бюджетной отчетности" предполагает своевременное и качественное составление отчетности об исполнении областного бюджета, которое позволит проанализировать процесс исполнения бюджета как по доходам, так и по расходам, кроме того, оценить выполнение расходных обязательств области, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние бюджетных учреждений.

Решение тактической задачи 1.5. "Осуществление контроля за исполнением областного бюджета" позволит обеспечить контроль за исполнением бюджета, а также за использованием бюджетных средств, позволяющий исключить вероятность нерационального и нецелевого использования бюджетных средств.

III. Срок реализации программы

Срок реализации программы - 2011 - 2013 гг.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Кировской области от 25 июля 2011 г. N 311 в раздел IV настоящей Программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

IV. Перечень и описание программных мероприятий, сроки реализации мероприятий

Перечень и описание программных мероприятий, сроки реализации каждого мероприятия представлены в таблице 1.

Таблица 1

Перечень и описание программных мероприятий, сроки реализации мероприятий

N тактической задачи	Наименование тактической задачи	Наименование мероприятия	Сроки реализации мероприятий
1.1	Составление проекта областного бюджета	подготовка проекта нормативного правового акта, определяющего ответственных исполнителей, порядок и сроки работы над документами и материалами, необходимыми для составления проекта областного бюджета	до 15 мая текущего года
		разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики в соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации	до 1 сентября текущего года
		внесение на рассмотрение в Правительство области проекта областного бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период)	до 1 октября текущего года
		проведение публичных слушаний по проекту областного бюджета в целях реализации требований, установленных статьей 26.13 Федерального закона от 06.10.1999 N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" и статьями 33 # Закона Кировской области от 28.09.2007 N 162-ЗО "О бюджетном процессе в Кировской области"	до рассмотрения проекта закона области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период в первом чтении
		подготовка нормативного правового акта об утверждении Правительством области среднесрочного финансового плана Кировской области, подготовленного в целях реализации требований, установленных статьями 169 и 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации	до 20 сентября текущего года
		подготовка нормативного правового акта Правительства области об установлении государственного задания в части количественных характеристик	до наступления очередного финансового года
1.2	Исполнение областного бюджета в рамках действующего бюджетного законодательства	подготовка проекта постановления Правительства области о мерах по выполнению Закона Кировской области об областном бюджете на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и на плановый период)	в течение одного месяца со дня вступления в силу закона области об областном бюджете
		Составление и утверждение сводной бюджетной росписи и кассового плана областного бюджета, лимитов бюджетных обязательств	до наступления очередного финансового года
		Внесение изменений в сводную бюджетную роспись и кассовый план областного бюджета	в течение года
		Открытие и ведение лицевых счетов главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета и главных распорядителей и получателей средств областного бюджета	в течение года
		Доведение до участников бюджетного процесса показателей, сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования расходов	до наступления очередного финансового года
		Осуществление контроля при санкционировании оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета и администраторов источников финансирования на соответствие требованиям установленными порядками, утвержденными приказами департамента финансов Кировской области	в течение года
		организация проведения межведомственной комиссии по обеспечению поступления доходов в областной бюджет	в течение года
		проведение анализа выполнения предусмотренных Соглашением о мерах по повышению эффективности использованию бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых поступлений доходов областного бюджета и бюджетов муниципальных образований обязательств	ежеквартально
		проведение мониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях области	ежеквартально
1.3	Управление государственным долгом	Подготовка нормативного правового акта для предоставления государственных гарантий Кировской области	в течение года
		привлечение кредитных ресурсов для финансирования дефицита областного бюджета	в течение года
		обслуживание государственного долга	в течение года
		учет долговых обязательств Кировской области	в течение года
1.4	Составление бюджетной отчетности об исполнении областного бюджета	составление отчета об исполнении областного бюджета и внесение проекта закона Кировской области об исполнении областного бюджета за отчетный год Правительству области	До 1 апреля т.г.
		составление и представление в Министерство финансов Российской Федерации отчета об исполнении консолидированного бюджета Кировской области	ежемесячно
		составление и внесение на утверждение Правительству области отчета об исполнении областного бюджета за I квартал, полугодие и девять месяцев	I, II, III квартал т.г.
		представление Губернатору области информации о реализации Бюджетного послания Губернатора области	ежеквартально
1.5	Осуществление контроля за исполнением областного бюджета	Мониторинг предоставления областными государственными учреждениями государственных услуг	ежеквартально
		мониторинг просроченной кредиторской задолженности главных распорядителей бюджетных средств и областных казенных учреждений и бюджетных учреждений до принятия решения о предоставлении субсидии	ежемесячно
		проведение контрольных мероприятий	в течение года
		контроль за ходом реализации ведомственных целевых программ	ежегодно, до 1 апреля
		контроль за соблюдением лимитов фонда оплаты труда и предельной штатной численности органами исполнительной власти области и областными государственными учреждениями	в течение года

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Кировской области от 25 июля 2011 г. N 311 в раздел V настоящей Программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

V. Обоснование ресурсного обеспечения программы

Для реализации программы необходимы средства областного бюджета в сумме 1786,5 млн. рублей, в том числе: в 2011 году - 521,1 млн. рублей, в 2012 году - 632,1 млн. рублей, в 2013 году - 633,3 млн. рублей.

VI. Описание ожидаемых конечных результатов реализации программы

Реализация предусмотренных Программой мероприятий позволит обеспечить:

1. По тактической задаче "Составление проекта областного бюджета":

1.1. Составление закона Кировской области об областном бюджете в установленные сроки в соответствии с бюджетным законодательством и представление на рассмотрение Правительству области.

2. По тактической задаче "Исполнение областного бюджета в рамках действующего бюджетного законодательства" является исполнение доходной и расходной части областного бюджета:

2.1. Соблюдение сроков утверждения сводной бюджетной росписи областного бюджета;

2.2. Своевременное доведение лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств;

2.3. Обеспечение расходных обязательств Кировской области средствами областного бюджета в полном объеме;

2.4. Прозрачность, подотчетность операций

2.5. Своевременное предоставление финансовой помощи местным бюджетам, по межбюджетным трансфертам, администратором которых является департамент финансов.

3. По тактической задаче "Управление государственным долгом" является соблюдение условий бюджетного законодательства, в соответствии с которыми:

3.1. Предельный объем государственного долга не превышает объем доходов областного бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

3.2. Предельный объем расходов на обслуживание государственного долга ежегодно не превышает 15% объема расходов областного бюджета;

3.3. Своевременно исполнить обязательства по государственному долгу Кировской области и в полном объеме;

3.4. Сократить расходы на обслуживание государственного долга.

4. По тактической задаче "Составление бюджетной отчетности об исполнении областного бюджета" является своевременное и качественное составление отчета об исполнении областного бюджета.

5. По тактической задаче "Осуществление контроля за исполнением областного бюджета" является ежегодное выполнение плана проверок на 100%, кроме того предотвращение нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств.

VII. Описание системы управления реализацией программных результатов реализации программы

Управление реализацией программы осуществляет департамент финансов Кировской области. Общее руководство программой осуществляет глава департамента финансов. Контроль за выполнением программных мероприятий осуществляют заместители главы департамента финансов в рамках своих полномочий.

Департамент финансов осуществляет обеспечение реализации программы и ее финансирование, мониторинг выполнения программных мероприятий, а также формирует и представляет в департамент экономического развития при Правительстве области в соответствии с пунктом 3.6 Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, утвержденного постановлением Правительства области от 13.03.2009 N 6/32 отчет о выполнении программы.