Приложение N 8. Подпрограмма "Организация бухгалтерского учета в учреждениях культуры муниципального образования Фаленский муниципальный округ Кировской области"

Приложение N 8
к муниципальной программе

Подпрограмма
"Организация бухгалтерского учета в учреждениях культуры муниципального образования Фаленский муниципальный округ Кировской области"

Паспорт
Подпрограммы "Организация бухгалтерского учета в учреждениях культуры муниципального образования Фаленский муниципальный округ Кировской области"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Отдел культуры администрации муниципального образования Фаленского муниципального округа Кировской области
Соисполнители подпрограммы	отсутствуют
Наименование подпрограмм	отсутствуют
Цели подпрограммы	Организация бухгалтерского учета учреждений культуры
Задачи подпрограммы	финансовое обеспечение деятельности учреждений культуры
Целевые показатели эффективности реализации подпрограммы	эффективное и рациональное использование бюджетных средств и доходов для обеспечения укрепления материально-технической базы учреждений культуры, создание условий для осуществления их деятельности, повышение качества, оперативности и достоверности проводимых мероприятий в сфере бухгалтерского учета.
Сроки реализации подпрограммы	2021 - 2025 годы
Объемы ассигнований подпрограммы	Общий объем финансирования подпрограммы в 2021 - 2025 годах составит 6392 тыс. руб. в т.ч.: средства областного бюджета - 2193 тыс. руб. средства бюджета муниципального округа - 4199 тыс. руб.
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы	К концу 2025 года предполагается достичь следующих результатов: - повышение эффективности и рациональное использование бюджетных средств и доходов для обеспечения укрепления материально-технической базы учреждений культуры, создание условий для осуществления их деятельности - повышение качества, оперативности и достоверности проводимых мероприятий в сфере бухгалтерского учета.

1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, в том числе формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Культура как часть социальной инфраструктуры определяет качество жизни населения, оказывает непосредственное влияние на социально-экономические процессы, в том числе на состояние трудовых ресурсов и формирование привлекательного имиджа округа.

Эффективность деятельности работников бухгалтерского учета напрямую зависит от уровня профессионализма служащих. Подготовка кадров является одним из инструментов повышения качества бухгалтерского учета.

Основными проблемами сферы реализации подпрограммы является надлежащее обеспечение рационального расходования бюджетных средств и использования находящегося в сфере культуры муниципального имущества.

Чтобы учреждения культуры устойчиво развивались необходимо:

формировать в муниципальном округе современную инфраструктуру развития, включая ее прогнозирование, программное обеспечение, планирование финансов и подготовку кадров, мобильность, обеспечивающую динамичную экономическую жизнь.

Подпрограмма ориентирована на последовательную модернизацию отрасли с целью решения главных задач культурного обслуживания населения в условиях реформирования местного самоуправления, совершенствования деятельности учреждений культуры, формирования и укрепления единого информационного и культурного пространства.

2.Приоритеты в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи, целевые показатели эффективности реализации подпрограммы, описание ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроки реализации подпрограммы

2.1. Приоритеты в сфере реализации подпрограммы

Приоритеты в сфере реализации подпрограммы определены на основе Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

2.2. Цели, задачи и целевые показатели реализации подпрограммы

Целью подпрограммы является организация бухгалтерского учета учреждений культуры.

финансовому обеспечению деятельности учреждений культуры.

Для достижения данных целей должна быть решена задача по Целевыми показателями эффективности реализации подпрограммы, характеризующими активность работы учреждений культуры с населением будут являться:

- эффективное и рациональное использование бюджетных средств и доходов для обеспечения укрепления материально-технической базы учреждений культуры, создание условий для осуществления их деятельности;

- повышение качества, оперативности и достоверности проводимых мероприятий в сфере бухгалтерского учета.

Сведения о целевых показателях эффективности реализации подпрограммы приведены в приложении N 1.

2.3. Описание ожидаемых конечных результатов реализации подпрограммы

Ожидаемыми результатами подпрограммы должны стать:

повышение эффективности и рациональное использование бюджетных средств и доходов для обеспечения укрепления материально-технической базы учреждений культуры, создание условий для осуществления их деятельности;

повышение качества, оперативности и достоверности проводимых мероприятий в сфере бухгалтерского учета.

Сроки реализации мероприятий подпрограммы - 2021 - 2025 годы.

3. Обобщенная характеристика мероприятий подпрограммы

Объем финансирования по годам:

2020 - всего 1222 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета 420,0 тыс. руб., средства местного бюджета - 802,0 тыс. руб.

2021 - всего 1202 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета 400,0 тыс. руб., средства местного бюджета - 802,0 тыс. руб.

2022 - всего 1225 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета 420,0 тыс. руб., средства местного бюджета - 805,0 тыс. руб.

2023 - всего 1235 тыс. руб., в том числе областного бюджета 425,0 тыс. руб., средства местного бюджета - 810,0 тыс. руб.

2024 - всего 1245 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета 430,0 тыс. руб., средства местного бюджета - 815,0 тыс. руб.

В средства на реализацию подпрограммы не включены капитальные вложения. Финансирование мероприятий подпрограммы направлено на прочие расходы.В целях достижения заявленных целей и решения поставленных задач в рамках подпрограммы предусмотрена реализация мероприятия по финансовому обеспечению деятельности учреждений культуры.

4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Общий объем финансирования подпрограммы в 2021 - 2025 годах составит 6392 тыс.руб., в т.ч.:

средства областного бюджета - 2193 тыс. руб.,

средства бюджета муниципального округа - 4199 тыс. руб.

Объем финансирования по годам:

2021 год - всего 1337 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета - 450 тыс. руб., средства бюджета муниципального округа - 887 тыс. руб.;

2022 год - всего 1315 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета - 448 тыс. руб., средства бюджета муниципального округа - 867 тыс. руб.;

2023 год - всего 1235 тыс. руб., в том числе областного бюджета - 425 тыс. руб., средства бюджета муниципального округа - 810 тыс. руб.;

2024 год - всего 1245 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета - 430 тыс. руб., средства бюджета муниципального округа - 815 тыс. руб.;

2025 год - всего 1260 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета - 440 тыс. руб., средства бюджета муниципального округа - 820 тыс. руб.

Информация о расходах на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район представлена в приложении N 2.

Информация о прогнозной (справочной) оценке ресурсного обеспечения реализации подпрограммы за счет всех источников финансирования представлена в приложении N 3.

5. Методика оценки эффективности реализации подпрограммы

Оценка эффективности реализации подпрограммы проводится ежегодно на основе оценки достижения показателей эффективности реализации подпрограммы, сравнения фактических сроков реализации мероприятий подпрограммы с запланированными, а так же с учетом объема ресурсов, направленных на реализацию подпрограммы.

Оценка достижения показателей эффективности реализации подпрограммы осуществляется по формуле:

, где

П _эф - степень достижения показателей эффективности реализации подпрограммы в целом (%);

П _i - степень достижения i-го показателя эффективности реализации подпрограммы в целом (%);

n - количество показателей эффективности реализации подпрограммы.

Степень достижения i-го показателя эффективности реализации подпрограммы рассчитывается путем сопоставления фактически достигнутых и плановых значений показателей эффективности реализации подпрограммы за отчетный период по следующим формулам:

для показателей, желательной тенденцией развития которых является рост значений:

П _i = П _фi / П _плi х 100%,

для показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

П _i = П _плi / П _фi х 100%, где:

П _фi - фактическое значение i-го показателя эффективности реализации подпрограммы (в соответствующих единицах измерения);

П _плi - плановое значение i-го показателя эффективности реализации подпрограммы (соответствующих единиц измерения). В случае если значения показателей эффективности являются относительным (выражаются в процентах), то при расчете эти показатели отражаются в долях единиц.

Оценка объема ресурсов, направленных на реализацию подпрограммы, осуществляется путем сопоставления фактических и плановых объемов финансирования подпрограммы в целом за счет всех источников финансирования за отчетный период по формуле:

У _{ф =} Ф _ф / Ф _пл х 100%, где

У _ф - уровень финансирования подпрограммы в целом;

Ф _ф - фактический объем финансовых ресурсов за счет всех источников финансирования, направленный в отчетном периоде на реализацию мероприятий подпрограммы (тыс. рублей);

Ф _пл - плановый объем финансовых ресурсов за счет всех источников финансирования на реализацию мероприятий подпрограммы на соответствующий отчетный период, установленный подпрограммой (тыс. рублей).

Оценка сравнения фактических сроков реализации мероприятий к запланированным осуществляется по формуле:

У _м = К _фм / К _мп х 100%, где:

У _м - уровень выполнения мероприятий подпрограммы (%);

К _фм - количество мероприятий подпрограммы, выполненных в срок за отчетный период на основе ежегодных отчетов об исполнении плана реализации подпрограммы (единиц);

К _мп - количество мероприятий подпрограммы, запланированных к выполнению в отчетном периоде в плане реализации подрограммы (единиц).

Оценка эффективности реализации подпрограммы производится по формуле:

, где:

Э _пр - оценка эффективности реализации подпрограммы (%);

П _эф - степень достижения показателей эффективности реализации подпрограммы (%);

У _ф - уровень финансирования подпрограммы в целом (%).

У _м - уровень выполнения мероприятий подпрограммы (%).

В целях оценки эффективности реализации подпрограммы устанавливаются следующие критерии:

если значение показателя Э _пр от 80% до 100% и выше, то эффективность реализации подпрограммы оценивается как высокая;

если значение показателя Э _пр от 70 до 80%, то эффективность реализации подпрограммы оценивается как средняя;

если значение показателя Э _пр ниже 70%, то эффективность реализации подпрограммы оценивается как низкая.

Достижение показателей эффективности реализации подпрограммы в полном объеме (100% и выше) по итогам ее реализации свидетельствует, что качественные показатели эффективности реализации подпрограммы достигнуты.

Годовой отчет о ходе реализации и оценки эффективности реализации подпрограммы (далее - годовой отчет) подготавливается исполнителем подпрограммы, и в срок до 1 марта года, следующего за отчетным, представляется в электронном виде и на бумажном носителе в отдел экономики и в финансовое управление.

По итогам реализации подпрограммы исполнитель подготавливает доклад по итогам реализации подпрограммы, согласованный с отделом экономики, финансовым управлением, и представляет его в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным, в администрацию муниципального образования Фаленский муниципальный округ.