Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение
к ПостановлениюГлавы города Пензы
от 10 февраля 2000 г. N 265
Положение
о целевом финансировании расходов городского бюджета по погашению задолженности получателей средств городского бюджета за поставленную им продукцию (товары, работы, услуги)
1. Настоящее Положение определяет порядок проведения расчетов по целевому финансированию расходов городского бюджета по погашению задолженности получателей средств городского бюджета за поставленную им продукцию (товары, работы, услуги).
2. Проведение расчетов по целевому финансированию осуществляется между главными распорядителями бюджетных средств (отделами, службами, управлениями администрации г. Пензы) или иными получателями средств городского бюджета (далее - бюджетополучатели) и предприятиями и организациями-поставщиками продукции (товаров, работ, услуг).
Кроме того, в отдельных случаях участниками расчетов по целевому финансированию могут быть субпоставщики поставщиков, а также другие предприятия, учреждения и организации, получившие право требования на задолженность бюджетополучателя путем заключения договоров о переуступке права требования долга (цессии) против исполненных договоров о поставках продукции и оказании услуг с вышеназванными предприятиями и организациями. При этом задолженность бюджетополучателей подлежит переуступке только в части, превышающей задолженность поставщика по уплате налогов в городской бюджет.
Участниками расчетов по целевому финансированию расходов городского бюджета могут стать кредиторы поставщиков при поставке следующих товаров, работ и услуг получателям бюджетных средств:
- медикаментов;
- продуктов питания;
- электрической и тепловой энергии, газа, воды;
- товарно-материальных ценностей, необходимых для обеспечения жизнедеятельности города;
- строительных материалов и выполненных работ по текущему, капитальному ремонту учреждений образования, здравоохранения, культуры, ЖКХ и на объектах, включенных в план капитального строительства, в пределах утвержденного финансирования.
3. Средства, выделяемые на проведение расчетов по целевому финансированию, направляются непосредственно на погашение задолженности бюджетополучателей за поставленную продукцию (товары, работы, услуги) учреждениям, организациям, находящимся в их ведении (далее - получатели бюджетных средств), с последующим перечислением этих средств на погашение недоимки поставщиков продукции по уплате обязательных платежей в городской бюджет.
4. Финансовый отдел ежемесячно до 5 числа доводит до бюджетополучателей лимиты на проведение расчетов по целевому финансированию за поставленную продукцию (товары, работы, услуги) по форме согласно приложению 1.
5. Бюджетополучатели в срок до 15 числа каждого месяца представляют в финансовый отдел заявку-предложение на проведение расчетов по целевому финансированию на основании имеющейся задолженности за фактически поставленную им продукцию (товары, работы, услуги) по форме согласно приложению 2.
6. Бюджетополучатели для проведения расчетов по целевому финансированию расходов городского бюджета, на основании сложившейся задолженности по оплате за поставленную продукцию (товары, работы, услуги) и в пределах установленных лимитов представляют в финансовый отдел следующие документы:
- реестр получателей бюджетных средств, находящихся в их ведении, и поставщиков продукции (товаров, работ, услуг), имеющих недоимку по налогам и платежам в городской бюджет, по форме согласно приложению 3;
- акт сверки задолженности получателей бюджетных средств по оплате за поставленную продукцию, подписанный руководителями, главными бухгалтерами и заверенный соответствующими печатями, согласно приложению 4;
- копию договора (контракта) на поставку продукции (товаров, работ, услуг) с отметкой финансового отдела об учете данного договора в реестре договоров;
- документы, подтверждающие выполнение договорных обязательств (накладные, счета-фактуры, справки о стоимости выполненных работ, оказанных услуг, приемо-сдаточные акты и другие, согласованные с управлением Главпензгосэкспертизы);
- справку налоговой инспекции о наличии и размере недоимки или ожидаемых платежей текущего месяца в городской бюджет у поставщика продукции.
Справки о наличии задолженности по налоговым платежам в городской бюджет выдаются недоимщикам с обязательным указанием целей выдачи справки, учреждения или организации - бюджетополучателя, с которой производится расчет целевого финансирования.
Допускается выдача недоимщику нескольких справок на одну и ту же календарную дату только при условии проведении расчетов целевого финансирования с различными бюджетополучателями. В этом случае общая сумма задолженности разбивается на составляющие по числу бюджетополучателей и оформляется несколькими справками на одну и ту же дату. Повторно справки о задолженности на ту же дату для расчетов целевого финансирования не выдаются;
- согласование главного специалиста по ценам и тарифам администрации г. Пензы на приложении 4 по уровню цен и тарифов на продукцию (товары, работы, услуги).
7. Бюджетополучатель несет ответственность за достоверность и полноту представляемых в финансовый отдел сведений и документов, подтверждающих наличие и размер задолженности по оплате за поставленную продукцию (товары, работы, услуги).
8. Финансовый отдел рассматривает представленные документы о наличии у бюджетополучателя источников на погашение кредиторской задолженности и соответствии объемов целевого финансирования установленным лимитам и подготавливает для направления ОАО Пензенский Губернский банк "Тарханы" реестр участников целевого финансирования для открытия им специальных счетов в пределах средств, выделенных для проведения целевого финансирования.
9. ОАО Пензенский Губернский банк "Тарханы" в соответствии с утвержденным порядком (приложение 5) и реестром участников целевого финансирования открывает специальные счета бюджетополучателям и поставщикам, а также их кредиторам, которые используются только для проведения операций, связанных с целевым финансированием расходов городского бюджета.
ОАО Пензенский Губернский банк "Тарханы" уведомляет городской финансовый отдел об открытии бюджетополучателями и поставщиками специальных счетов по форме согласно приложению 6.
10. На сумму задолженности городского бюджета, принимаемой к погашению путем целевого финансирования, бюджетополучателем представляются платежные поручения в ОАО Пензенский Губернский банк "Тарханы" на перечисление средств на специальные счета поставщиков.
Поставщики представляют в ОАО Пензенский Губернский банк "Тарханы" платежные поручения по каждому виду налогов на перечисление денежных средств со специального счета на счет городского бюджета N 40204810700000100010, БИК 045655001, ИНН 5836011371, открытый в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Пензенской области.
11. Сумма переплаты по налоговым платежам, образовавшаяся в результате проведения расчетов целевого финансирования расходов городского бюджета, возврату и зачету в счет погашения недоимки по другим видам налогов не подлежит.
12. Финансовый отдел, после получения документов, предусмотренных пунктом 6 настоящего Положения, а также уведомления банка об открытии бюджетополучателями и поставщиками специальных счетов в соответствии с пунктом 9 настоящего Положения и копий платежных поручений на перечисление бюджетополучателями соответствующих средств целевого финансирования поставщикам продукции (товаров, работ, услуг), а также копий платежных документов поставщика - налогоплательщика с указанием вида налогов с отметкой банка о принятии платежного поручения, перечисляет на специальные счета, открытые бюджетополучателям в ОАО Пензенском Губернском банке "Тарханы", денежные средства в соответствии с распоряжением финансового отдела.
13. ОАО Пензенский Губернский банк "Тарханы" в течение одного дня зачисляет поступление денежных средств на специальные счета бюджетополучателей с последующим перечислением их:
- на специальные счета кредиторов (поставщиков) бюджетополучателей;
- со счетов кредиторов (поставщиков) бюджетополучателей на счет городского бюджета N 40204810700000100010 в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Пензенской области в счет погашения недоимки по налоговым платежам в городской бюджет.
14. Операции по целевому финансированию должны производиться в течение одного операционного дня.
15. Финансовый отдел при получении документов, подтверждающих поступление средств в городской бюджет, передает копии платежных поручений в соответствующие Государственные налоговые инспекции.
16. Финансовый отдел по завершении операций по целевому финансированию на основании документов, подтверждающих зачисление налоговых платежей в городской бюджет, реестра получателей бюджетных средств, находящихся в ведении отделов, служб, управлений администрации г. Пензы, и поставщиков продукции (товаров, работ, услуг), имеющих недоимку по платежам в городской бюджет, отражает в бухгалтерском учете поступление доходов в городской бюджет по видам налогов и финансирование главных распорядителей ассигнований и других получателей средств городского бюджета.
17. Отделы, службы, управления администрации г. Пензы - главные распорядители бюджетных средств, в 2-недельный срок по завершении расчетов целевого финансирования уведомляют учреждения, организации, находящиеся в их ведении, об объемах произведенных расчетов и погашении задолженности и представляют копии уведомлений в финансовый отдел.
Заместитель главы администрации |
С.Н. Егоров |
Приложение 1
к Положениюо целевом финансировании расходов
городского бюджета по погашению
задолженности получателей средств
городского бюджета за поставленную
продукцию (товары, работы, услуги)
Управление (комитет, отдел)
Уведомление
Финансовый отдел сообщает, что на __________________________________
Вашему управлению (комитету, отделу) установлен лимит на проведение
расчетов по целевому финансированию за поставленную продукцию (товары,
работы, услуги) в сумме _________________ тыс. руб.
Начальник городского
финансового отдела _______________________
(Ф.И.О.)
Приложение 2
к Положениюо целевом финансировании расходов
городского бюджета по погашению
задолженности получателей средств
городского бюджета за поставленную
продукцию (товары, работы, услуги)
Городской финансовый отдел
О погашении встречной задолженности
Управление (отдел, комитет) ___________ ходатайствует о проведении
целевого финансирования расходов городского бюджета по погашению
задолженности ___________________________________________________________
(наименование подведомственного учреждения,
финансируемого из городского бюджета)
за поставленную продукцию (товары, работы, услуги) ______________________
_________________________________________________________________________
(наименование предприятия-поставщика)
на сумму _______________ тыс. руб.
Руководитель управления (комитета, отдела) ___________________________
(Ф.И.О.)
Согласовано:
Руководитель предприятия-поставщика ___________________________
(Ф.И.О.)
Приложение 3
к Положениюо целевом финансировании расходов
городского бюджета по погашению
задолженности получателей средств
городского бюджета за поставленную
продукцию (товары, работы, услуги)
Реестр N _____ от _________________
получателей бюджетных средств и поставщиков продукции
(работ, услуг), имеющих недоимку по платежам в городской бюджет
по состоянию на _______________________________________________
по ____________________________________________________________
(код и наименование главного распорядителя
кредитов (бюджетополучателя)
Раздел ______________, подраздел ___________________
(тыс. рублей)
/------------------------------------------------------------------------
|NN|Полное на-|Целевая |Вид |Эконо-|Сумма кре-|Номер и |Полное наиме-|
| |именование|статья |рас- |мичес-|диторской |дата |нование |
| |получателя|(код) |ходов |кая |задолжен- |договора|предприятия |
| |бюджетных |бюджет- |(код) |клас- |ности, по-|на по- |(организации)|
| |средств |ной | |сифи- |гашаемой |ставку |- поставщика |
| | |класси- | |кация |в порядке |продук- |продукции |
| | |фикации | |(код) |целевого |ции | |
| | | | | |финансиро-|(работ, | |
| | | | | |вания |услуг) | |
|--+----------+--------+------+------+----------+--------+-------------+-
|--+----------+--------+------+------+----------+--------+-------------+-
\------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------\
|ИНН|Наименование| Сумма недоимки по платежам в городской бюджет |
| |налогового |-----------------------------------------------------|
| |органа, в |налог |налог |налог на |целевые |всего|номер спе- |
| |котором |на при-|на иму-|содержание|сборы на| |циального |
| |стоит на |быль |щество |ЖСК и объ-|содержа-| |счета нало-|
| |налоговом | |пред- |ектов соц-|ние | |гоплатель- |
| |учете пред- | |прия- |культбыта |милиции | |щика |
| |приятие | |тия | | | | |
| | | | | | | | |
-+---+------------+-------+-------+----------+--------+-----+-----------|
-+---+------------+-------+-------+----------+--------+-----+-----------|
------------------------------------------------------------------------/
Согласовано:
Руководитель отдела, управления Начальник финансового отдела
Главный бухгалтер Начальник отраслевого финотдела
Приложение 4
к Положениюо целевом финансировании расходов
городского бюджета по погашению
задолженности получателей средств
городского бюджета за поставленную
продукцию (товары, работы, услуги)
Акт взаимной сверки задолженности между
___________________________________ и ___________________________________
(наименование бюджетного (наименование предприятия -
учреждения) поставщика)
на "___" _____________ 2000 г.
В результате выверки установлена задолженность _____________________
_________________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
Наименование про- дукции (товаров, работ, услуг) |
Дата и номер договора поставки |
Дата и номер счета-фактуры |
Сумма за- долженности (руб.) |
-------------------- | ------------------ | ---------------- | -------------- |
Итого: сумма задолженности за ___________________________________________
(наименование поставленной продукции)
составила ___________________________________________________ рублей.
(сумма прописью)
Руководитель бюджетного Руководитель предприятия-
учреждения поставщика
_______________________ _________________________
Ф.И.О. Ф.И.О.
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
_______________________ _________________________
Ф.И.О. Ф.И.О.
Печать Печать
Приложение 5
к Положениюо целевом финансировании расходов
городского бюджета по погашению
задолженности получателей средств
городского бюджета за поставленную
продукцию (товары, работы, услуги)
1. Порядок открытия счетов по проведению взаиморасчета
1.1. Основанием для открытия отдельного счета предприятия-недоимщика и бюджетополучателя в ОАО Пензенский Губернский банк "Тарханы" является:
- реестр участников целевогого финансирования;
- заявление на открытие счета (ф. 0401025);
- копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
- карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная нотариально либо вышестоящей организацией.
1.2. Учет взаимных расчетов осуществляется ОАО Пензенский Губернский банк "Тарханы" на счетах 40907 (П) и 40908 (А) "Расчеты клиентов по зачетам".
2. Порядок работы по счетам 40907 (П) и 40908 (А) "Расчеты клиентов по зачетам"
2.1. Аналитический учет осуществляется на лицевых счетах открытых, для каждого участника зачета.
2.2. По кредиту счета 40907 проводятся суммы, поступившие в пользу участников зачета от других участников и распорядителей бюджетных средств.
По дебету счета проводятся суммы платежей, причитающихся с участников зачета по принятым к зачету документам.
3. Порядок закрытия счетов
3.1. Счета 40907 и 40908 открываются для постоянно действующих зачетов и не требуется закрытие этих счетов после завершения каждого зачета.
3.2. Счета подлежат закрытию по окончании финансового года по заявлению владельца счета.
Приложение 6
к Положениюо целевом финансировании расходов
городского бюджета по погашению
задолженности получателей средств
городского бюджета за поставленную
продукцию (товары, работы, услуги)
от _______________ N ___
Уведомление
об открытии бюджетополучателями и поставщиками
специальных счетов для осуществления целевого
финансирования расходов городского бюджета
Настоящим информируем ___________________________________________________
об открытии _____________________________________________________________
(наименование организации)
согласно реестру участника целевого финансирования от ___________________
N __________ счета N ____________________________________________________
в _______________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
для проведения расчетов целевого финансирования расходов городского
бюджета.
Банковские реквизиты _______________________________________________
(наименование кредитной организации)
ИНН _______________, БИК __________________, к/с ________________________
Подпись руководителя
<< Назад |
||
Содержание Постановление Главы г. Пензы от 10 февраля 2000 г. N 265 "О порядке проведения расчетов по целевому финансированию расходов... |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.