Приложение. Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита

Приложение
к приказуМинистерства финансов
Пензенской области
от 7 ноября 2007 г. N 76

Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии,
поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита

1. Настоящий Порядок определяет процедуру проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии (поручительства), принимаемой Министерством финансов Пензенской области в обеспечение исполнения обязательств юридического лица по его заимствованию в российских рублях, осуществляемому в форме бюджетного кредита из бюджета Пензенской области

2. Банковская гарантия (поручительство) должны обеспечивать исполнение обязательств заемщика по возврату бюджетного кредита, уплате процентов за пользование кредитом, иных процентов, комиссий, а также штрафов и пеней за нарушение обязательств заемщика.

3. Банковская гарантия и поручительства третьих лиц должны быть безотзывными и совершены в письменной форме.

4. Для оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии (поручительства) представляются следующие документы:

- письмо кредитной организации или иного юридического лица (поручителя) о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам заемщика;

- нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации (поручителя), включая приложения и изменения;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт внесения записи о кредитной организации (поручителе) как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;

- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации (поручителя) или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени кредитной организации (поручителя) и главного бухгалтера кредитной организации (поручителя) (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность и др.), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации (поручителя);

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации (поручителя) на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии (поручительства) в обеспечение исполнения обязательств заемщика (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами кредитной организации (поручителя));

- справка налогового органа о состоянии расчетов кредитной организации (поручителя) по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, подтверждающая отсутствие недоимки по уплате налогов, сборов, обязательных платежей;

- справка территориального органа Федеральной налоговой службы, подтверждающая, что в отношении кредитной организации (поручителя) не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке.

5. Кредитной организацией, выдающей банковскую гарантию, дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, представляются:

нотариально заверенная копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

баланс кредитной организации (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) и отчет о прибылях и убытках за последние 2 года, предшествующие году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (на каждую отчетную (квартальную дату) и последнюю отчетную дату);

копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за последние 2 года, предшествующие году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита;

расчет собственных средств (капитала) кредитной организации и показатели обязательных экономических нормативов за последние 3 года, предшествующие году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (последний год - поквартально), с приведением диапазона допустимых значений;

справка Центрального банка Российской Федерации о выполнении кредитной организацией в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов, о том, что к кредитной организации не применяются меры по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, не назначена временная администрация;

документы, подтверждающие согласование Центральным банком Российской Федерации кандидатур уполномоченных должностных лиц.

6. Поручителем дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, предоставляются:

нотариально заверенная копия лицензии на осуществление поручителем хозяйственной деятельности (в случаях, когда законодательством Российской Федерации предусмотрено, что осуществляемая поручителем деятельность осуществляется на основании лицензии);

справка о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;

копии бухгалтерских отчетов поручителя за последние 2 года, предшествующие году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита, и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии и с приложением копий приказов или иных актов об учетной политике поручителя на каждый год и расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);

копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за последние 2 года, предшествующие обращению заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).

7. В качестве обеспечения исполнения в полном объеме обязательств поручителя по удовлетворению требования к нему в связи с неисполнением заемщиком обязательств по возврату бюджетного кредита, уплате процентов за пользование кредитом, иных процентов, комиссий, а также штрафов и пеней за нарушение обязательств заемщиком может приниматься залог имущества поручителя в размере 100 процентов соответствующей суммы обязательства, обеспеченного указанным залогом. Оценка рыночной стоимости и ликвидности передаваемого в залог имущества проводится независимым оценщиком. Передаваемое в залог имущество должно быть застраховано от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, выгодоприобретателем по договору страхования должно быть указано Министерство финансов Пензенской области. Оценка рыночной стоимости и страхование передаваемого в залог имущества осуществляются залогодателем за свой счет.

8. Предметом залога может служить любое имущество, принадлежащее залогодателю на праве собственности, за исключением:

- имущества, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может являться предметом залога;

- малоценных и быстроизнашивающихся предметов;

- товарно-материальных ценностей;

- имущества, степень износа которого на момент заключения договора о залоге имущества превышает 70 процентов или которое к предусмотренной договорами дате полного исполнения обязательств будет изношено более чем на 70 процентов;

- имущества, являющегося предметом залога по другим договорам.

9. Стоимость передаваемого в залог имущества должна превышать объем обязательств поручителя:

- при залоге акций и иных ценных бумаг - в 1,3 раза;

- при залоге недвижимого имущества, включая земельные участки, транспортных средств и производственного оборудования - в 1,5 раза.

10. При передаче в залог имущества представляются следующие документы:

10.1. В случае передачи в залог движимого имущества:

документы, удостоверяющие право собственности залогодателя на передаваемое в залог имущество и отсутствие по нему всякого рода обременения;

перечень передаваемого в залог имущества с указанием серийного инвентарного и (или) заводского номера, даты постановки на баланс, первоначальной стоимости, текущей балансовой стоимости, начисленного износа, степени износа, даты и суммы проводившихся переоценок, нормативного срока службы;

отчет организации-оценщика об оценке рыночной стоимости и ликвидности имущества, предлагаемого для передачи в залог;

нотариально заверенные копии документов, подтверждающих факт страхования передаваемого в залог имущества от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, включая договоры страхования или страховые полисы, а также копии документов, подтверждающих уплату (внесение) страховых взносов (платежей);

нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления залогодателя на совершение сделки по передаче в залог имущества залогодателя (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами залогодателя);

справка таможенного органа о том, что передаваемое в залог имущество прошло таможенное оформление (в случае передачи в залог импортного имущества).

10.2. В случае передачи в залог недвижимого имущества, включая земельные участки:

документы, подтверждающие государственную регистрацию права собственности залогодателя на передаваемое в залог имущество и отсутствие по нему всякого рода обременения;

отчет организации-оценщика об оценке рыночной стоимости и ликвидности имущества, предлагаемого для передачи в залог;

нотариально заверенные копии документов, подтверждающих факт страхования передаваемого в залог имущества от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, включая договоры страхования или страховые полисы, а также копии документов, подтверждающих уплату (внесение) страховых взносов (платежей);

нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления залогодателя на совершение сделки по передаче в залог имущества залогодателя (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами залогодателя);

документы, содержащие сведения о техническом состоянии и текущей балансовой стоимости объекта недвижимости;

нотариально заверенные копии документов, подтверждающих основание пользования земельным участком, на котором расположен объект недвижимости, и государственную регистрацию права залогодателя на земельный участок;

документ, подтверждающий согласие собственника (арендодателя) земельного участка на передачу в залог права аренды земельного участка, на котором расположен принадлежащий залогодателю объект недвижимости (в случае если это предусмотрено договором аренды и законодательством Российской Федерации).

11. Министерство финансов Пензенской области на основании документов, представленных в соответствии с пунктами 4-6 и 10 настоящего Порядка, осуществляет анализ финансового состояния юридических лиц, предоставляющих обеспечение исполнения обязательств заемщика, а также оценку достаточности и соответствия предложенного обеспечения исполнения обязательств заемщика требованиям законодательства Российской Федерации и возможности его принятия.

12. С учетом результатов указанных анализа и оценки Министерство финансов Пензенской области принимает одно из следующих решений:

о принятии банковской гарантии (поручительства) в обеспечение обязательств заемщика;

об отказе в принятии банковской гарантии (поручительства) в обеспечение обязательств заемщика.

13. При решении вопроса о принятии банковской гарантии (поручительства) в обеспечение обязательств заемщика банковская гарантия (поручительство) принимается по акту приема-передачи. При этом при принятии поручительства в обеспечение обязательств заемщика составляется договор залога имущества.

При отказе в принятии банковской гарантии (поручительства) в обеспечение обязательств заемщика Министерством финансов Пензенской области дается мотивированный ответ.

14. Представляемые в соответствии с настоящим Порядком документы должны быть подписаны или заверены (за исключением нотариально заверенных копий) уполномоченным лицом, подпись которого должна быть скреплена печатью соответствующего юридического лица.

Документы и иные материалы, полученные Министерством финансов Пензенской области в соответствии с настоящим Порядком, не возвращаются.