Приказ Министерства финансов Пензенской области от 28 февраля 2008 г. N 20 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году"

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2007, N 18, ст. 2117) и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году.

2. Кассовый план исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году (далее - кассовый план) включает:

кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией;

график финансирования получателей бюджетных средств на текущий календарный месяц текущего финансового года с детализацией по рабочим дням.

3. Составление и изменение кассового плана осуществляется Министерством финансов Пензенской области (далее также - Министерство финансов) на основании:

4. Составление графика финансирования получателей бюджетных средств осуществляется Министерством финансов по форме, предусмотренной приложением N 8, на основании заявок на финансирование главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета Пензенской области, в порядке, предусмотренном в разделе VI настоящего Порядка.

5. Уточнение и представление в Министерство финансов показателей для кассового плана и графика финансирования осуществляется в порядке, предусмотренном разделами II-IV и VI настоящего Порядка.

6. Показатели для кассового плана по доходам бюджета Пензенской области (форма, предусмотренная приложением N 1 к настоящему Порядку) формируются на основании справок главных администраторов доходов бюджета Пензенской области, представленных по форме, предусмотренной приложением N 2 к настоящему Порядку.

7. Изменения в кассовый план по доходам вносятся по представлению главных администраторов доходов бюджета Пензенской области в случаях:

1) внесения изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

2) изменения закрепления доходных источников бюджета Пензенской области за главными администраторами доходов бюджета Пензенской области (изменения функций органов исполнительной власти Пензенской области);

3) внесения изменений в классификацию доходов бюджетов Российской Федерации;

4) представления уведомлений главными распорядителями средств федерального бюджета, согласно которым годовые объемы межбюджетных трансфертов и их поквартальное распределение отличаются от объемов и поквартального распределения, учтенных при составлении кассового плана;

5) поступления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

6) поступления доходов от иной приносящей доход деятельности сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

7) в случае необходимости перераспределения показателей кассового плана, не затрагивающих годовые объемы поступлений.

8. Изменения в кассовый план по доходам вносятся на основании:

1) федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов;

2) уведомлений главных распорядителей средств федерального бюджета и расчетных документов на перечисление в бюджет Пензенской области межбюджетных трансфертов;

3) справок главных администраторов доходов бюджета Пензенской области об изменении распределения доходов бюджета Пензенской области (форма, предусмотренная приложением N 3 к настоящему Порядку);

4) докладных записок, подготовленных на имя Министра финансов Пензенской области по форме, предусмотренной приложением N 4 к настоящему Порядку.

9. Справка об изменении распределения доходов бюджета Пензенской области направляется главным администратором доходов бюджета Пензенской области в Министерство финансов Пензенской области с сопроводительным письмом, в котором указываются основания для внесения изменений в кассовый план.

10. Представление главными администраторами доходов бюджета Пензенской области справок о распределении доходов бюджета Пензенской области на очередной финансовый год осуществляется в течение 15 рабочих дней со дня подписания закона Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период.

11. Представление главными администраторами доходов бюджета Пензенской области справок об изменении распределения доходов бюджета Пензенской области осуществляется в следующие сроки:

1) при внесении изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период - в течение трех рабочих дней со дня проведения сессии Законодательного Собрания Пензенской области, на которой были уточнены годовые объемы поступлений;

2) в других случаях - не позднее 25 числа текущего месяца.

12. Показатели для кассового плана по расходам бюджета Пензенской области формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам бюджета Пензенской области, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Министром финансов Пензенской области на текущий финансовый год.

13. Изменения в кассовый план по расходам вносятся в случаях:

1) внесения изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

2) внесения изменений в сводную бюджетную роспись по расходам бюджета Пензенской области;

3) изменения лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Министерством финансов.

14. Изменения в кассовый план по расходам вносятся на основании федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов.

15. Внесение изменений в кассовый план осуществляется на основании уведомлений об изменениях объемов бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год.

16. Изменения в кассовый план по расходам бюджета Пензенской области осуществляются в сроки, установленные разделом V настоящего Порядка.

17. Показатели для кассового плана по источникам дефицита бюджета Пензенской области формируются на основании сводной бюджетной росписи по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области.

18. Изменения в кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета вносятся по представлению главных администраторов источников дефицита бюджета Пензенской области в случаях:

1) внесения изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

2) изменения закрепления источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области за главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области (изменения функций органов исполнительной власти Пензенской области);

3) внесения изменений в классификацию источников финансирования дефицита бюджетов Российской Федерации;

7) в случае необходимости перераспределения показателей кассового плана, не затрагивающего годовые объемы источников финансирования дефицита бюджета.

19. Изменения в кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета вносятся на основании:

1) федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов;

2) справок главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области об изменении распределения источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области (форма, предусмотренная приложением N 6 к настоящему Порядку);

3) докладных записок, подготовленных на имя Министра финансов Пензенской области по форме, предусмотренной приложением N 4 к настоящему Порядку.

20. Справка об изменении распределения источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области направляется главным администратором источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области в Министерство финансов Пензенской области с сопроводительным письмом, в котором указываются основания для внесения изменений в кассовый план.

21. Представление главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области справок о распределении источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области на очередной финансовый год осуществляется в течение 15 рабочих дней со дня подписания закона Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период (форма, предусмотренная приложением N 5 к настоящему Порядку).

22. Представление главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области справок об изменении распределения источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области осуществляется в следующие сроки:

1) при внесении изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период - в течение трех рабочих дней со дня проведения сессии Законодательного Собрания Пензенской области, на которой были уточнены источники финансирования дефицита бюджета;

2) в других случаях - не позднее 25 числа текущего месяца.

23. Кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией составляется Министерством финансов по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку, не позднее 28 декабря отчетного финансового года.

24. Кассовый план на 2008 год с поквартальной детализацией составляется Министерством финансов по форме, предусмотренной приложением N 7 к настоящему Порядку, не позднее 1 марта 2008 года.

25. Министерство финансов вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией на основании уточненных сведений для кассового плана в следующие сроки:

1) при внесении изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период - в течение пяти рабочих дней со дня проведения сессии Законодательного Собрания Пензенской области, на которой были уточнены годовые объемы поступлений;

2) в других случаях - не позднее 28 числа текущего месяца.

26. В целях исполнения кассового плана Министерством финансов формируется и утверждается график финансирования расходов бюджета Пензенской области. График финансирования формируется и утверждается на текущий календарный месяц текущего финансового года с детализацией по рабочим дням.

Министерство финансов на основании ожидаемого помесячного поступления доходов доводит до главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета Пензенской области процентное помесячное распределение утвержденных квартальных лимитов бюджетных обязательств.

27. Главные распорядители (распорядители) средств бюджета Пензенской области на основании заявок на финансирование, представленных подведомственными бюджетными учреждениями, формируют "Заявку на финансирование по распорядителям бюджетных средств" в единой автоматизированной базе исполнения бюджета Пензенской области не позднее чем за два рабочих дня до начала месяца предстоящего финансирования.

Формирование заявок на финансирование по разделу 11 "Межбюджетные трансферты" осуществляется сотрудниками соответствующего отдела Министерства финансов не позднее чем за два рабочих дня до начала месяца предстоящего финансирования.

28. График финансирования утверждается Министром финансов или его заместителями не позднее последнего рабочего дня до месяца предстоящего финансирования.

29. Изменения в график финансирования вносятся на основании письменного обращения главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета Пензенской области (или соответствующего отдела Министерства финансов по разделу 11 "Межбюджетные трансферты"), содержащего обоснования необходимости указанных изменений, с разрешения Министра финансов или его заместителей. При этом указанные обращения должны быть представлены не позднее чем за три рабочих дня, предшествующих дню финансирования.