Приложение N 2. Типовой план финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного учреждения

Приложение N 2
к постановлению
Главы администрации г. Пензы
от 27 ноября 2008 г. N 1996

                                              Утверждаю

                                              Руководитель АУ

                                              ___________________ 200_ г.

                                                                 (печать)

            Типовой план финансово-хозяйственной деятельности

                  муниципального автономного учреждения

           ___________________________________________________

                            на 200_-200_ годы

                                 г. Пенза

1. Краткое содержание плана финансово-хозяйственной деятельности

Раздел является кратким изложением плана финансово-хозяйственной деятельности. Он содержит основные положения плана финансово-хозяйственной деятельности, общую характеристику автономного учреждения, результаты расчетов плановых показателей.

2. Учетная карта автономного учреждения

Полное наименование автономного учреждения:
Юридический адрес
Основной государственный регистрационный номер
Дата регистрации
Место государственной регистрации
Почтовый адрес
Телефон учреждения
Факс учреждения
Адрес электронной почты
Ф.И.О. руководителя учреждения
Ф.И.О. главного бухгалтера
ИНН/КПП
Код ОКВЭД (ОКОНХ) (вид деятельности)
Код ОКПО
Код ОКФС (форма собственности)
Код ОКАТО (местонахождение)
Код ОКОПФ (организационно-правовая форма)
Код ОКОГУ (орган управления)

3. Общее описание ситуации

     3.1. Основные виды деятельности автономного учреждения

Перечисляются основные виды деятельности согласно Уставу и те виды деятельности, которые автономное учреждение будет выполнять в плановом периоде, включая дополнительные услуги.

     Основной вид деятельности -

     3.2. Наличие лицензий, свидетельства о государственной  аккредитации

(для образовательного учреждения), заключения по его аттестации

В разделе приводятся сведения о действующих лицензиях и результатах проводимых аттестаций учреждения и государственной аккредитации.

     3.3. Структура управления

В разделе приводится схема структуры управления автономного учреждения.

4. Анализ существующего положения и перспектив развития автономного учреждения

     4.1.  Общая  характеристика  существующего   положения   автономного

учреждения

Данный раздел содержит сведения о мощности учреждения.

Например, при описании существующего положения и перспектив развития образовательного автономного учреждения в данном разделе указываются сведения о численности обучающихся и т.п., с разбивкой по уровням образовательных программ; количестве ставок (численности педагогического состава); уровне квалификации персонала; контингенте лиц получающих услуги (например, учащихся); о дополнительных услугах, спросе на них и ценообразовании; материально-технической базе; соответствии параметров деятельности учреждения установленным стандартам; индивидуальных особенностях деятельности учреждения, преимуществах перед другими аналогичными учреждениями и т.п.

     4.2. Перспективы развития автономного учреждения

Данный раздел содержит сведения о планируемых изменениях параметров Учреждения.

Например, для образовательного автономного учреждения в данном разделе указываются сведения об увеличении/снижении численности учащихся, состава работников; изменении количественных и качественных характеристик материально-технического оснащения; появлении новых и/или прекращение# оказания каких-либо видов дополнительных видов# услуг; изменение# качества оказываемых услуг; изменении структуры управления; увеличении средней заработной платы и т.п., источниках финансирования планируемых изменений, ожидаемых положительных эффектах таких изменений и обосновании ожидаемых положительных эффектов.

Динамика изменения основных параметров деятельности образовательного автономного учреждения может быть представлена в виде следующей таблицы:

Табл. 4.1

Показатель	200_ г. базисный	200_ г.		200_ г.
		в ед. изм.	в %	в ед. изм.	в %
1	2	3	4	5	6
Показатели динамики численности обучающихся
	чел.	чел.	%	чел.	%
1. Численность обучающихся			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
Показатели динамики численности работников и их качественного состава
	чел.	чел.	%	чел.	%
по штатному расписанию:
1. Численность административно-управ-ленческого персонала			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
2. Численность педагогических работников			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
3. Численность прочего вспомогательного персонала			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
по тарификации:
1. Численность учителей			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
Показатели динамики доходов учреждения
	тыс.руб.	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
бюджетное финансирование:
1. Доходы автономного учреждения			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
2. Доходы автономного учреждения на одного обучающегося			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
внебюджетные доходы:
1. Доходы автономного учреждения от внебюджетной деятельности			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
2. Доходы автономного учреждения от внебюджетной деятельности на одного обучающегося			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
3. Чистая прибыль автономного учреждения			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
Показатели динамики оплаты труда работников автономного учреждения
	руб.	руб.	%	руб.	%
1. Среднегодовая оплата труда работников			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
	%	%	%	%	%
2. Отношение фонда оплаты труда работников к доходам учреждения			гр.3-гр.2		гр.5-гр.2
Показатели динамики имущества автономного учреждения
	м2	м2	%	м2	%
1. Общие площади учреждения			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
2. Обеспеченность площадями зданий учреждения на одного обучающегося			гр.3/гр.2		гр.5/гр.2
Показатели качества оказания услуг автономным учреждением
...	Обоснование
...	Обоснование
...	Обоснование

5. Маркетинг

     5.1. Основные маркетинговые мероприятия

В разделе описывается стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей автономного учреждения в соответствие с ситуацией на рынке (рекламные кампании, мероприятия по изучению спроса на дополнительные услуги, оптимизация ценообразования на дополнительные услуги с учетом выявленного спроса и предложений других учреждений и организаций и т.п.).

6. Характеристика оказываемых услуг

     6.1. Описание услуг

В разделе приводится информация об оказываемых учреждением услугах, их составе, порядке оказания и т.п.

     6.2. Общая характеристика услуг: качество, ценообразование и т.п.

В разделе указываются основные характеристики услуг, критерии определения качества услуг, особенности оказания, использование дефицитных и дорогостоящих ресурсов, возможность их замены на более доступные и дешевые без потери качества, обоснование цены, ее составляющие.

7. План основных параметров деятельности

     7.1. План основных параметров деятельности на 200_-200_ годы

Табл. 7.1

N п/п	Наименование параметра	Ед. изм.	200_ год	200_ год	200_ год
	Всего:	X

План основных параметров деятельности автономного учреждения рассчитывается на основании имеющихся возможностей автономного учреждения и заданий учредителя в разрезе видов оказываемых услуг.

Для образовательных учреждений основными параметрами могут быть:

- численность учащихся;

- нормативная наполняемость классов и групп;

- различные нормативные показатели, такие, как коэффициенты тарифной сетки, различные доплаты и надбавки, норма часов за ставку педагогического состава, нормативная численность штатных единиц административно-управленческого и вспомогательного персонала и др.

- и т.д.

8. План доходов

     8.1. Планируемые объемы доходов  на  200_-200_  годы  и  фактический

объем доходов за базовый период

Табл. 8.1

N п/п	Наименование услуги по видам	Объем реализации в натур, единицах			Цена (тариф, норматив) за ед., руб.			Объем реализации, тыс.руб.
		200_ г. баз.	200_ г.	200_ г.	200_ г. баз.	200_ г.	200_ г.	200_ г. баз.	200_ г.	200_ г.
1	Основная деятельность
1.1
1.2
2	Внебюджетные услуги
2.1
2.2
3	Другие источники
	Всего:

Расчет планируемого объема доходов осуществляется исходя из основных параметров деятельности и:

- нормативов бюджетного финансирования;

- стоимости внебюджетных услуг;

- ставок взносов Попечительского совета;

- других показателей.

9. План обеспечения средствами труда

     9.1. Потребность в основных средствах на 200_-200_ годы

Табл. 9.1

Группа основных средств	Действующие, тыс.руб.	Общая потребность, тыс.руб.	Недостающая потребность, тыс.руб.
Здания
Сооружения
Передаточные устройства
Машины и оборудование
Автотранспорт
...(другие, указать)
Прочие
Итого:

     9.2. Способы  привлечения  недостающих  основных  средств  и  график

привлечения

Способами привлечения недостающих основных средств могут быть:

- покупка,

- аренда,

- лизинг,

- строительство,

- иное.

Исходя из потребностей рынка в объеме услуг, определяется необходимый производственный потенциал автономного учреждения.

Увеличение производственных мощностей автономного учреждения может осуществляться как за счет использования внутренних резервов, так и за счет поступления от учредителей.

Выбирается один или несколько вариантов увеличения производственных мощностей, которые являются наиболее эффективными для данного автономного учреждения с точки зрения обеспечения потребности рынка.

Приводится график привлечения недостающих основных средств.

10. План по трудовым ресурсам

     10.1. План кадровых изменений на 200_-200_ годы

Табл. 10.1