Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Постановление администрации г. Пензы от 29 июня 2009 г. N 860/12 "Об утверждении порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования ..., за исключением полномочий ..., отнесенных к полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации; организация предоставления дополнительного образования и общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории городского округа, а также организация отдыха детей в каникулярное время" (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)
- Приложение. Порядок (методика) расчета потребности объемов расходов бюджета г. Пензы на реализацию расходного обязательства "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам, за исключением полномочий по финансовому обеспечению образовательного процесса, отнесенных к полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации; организация предоставления образования и общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории городского округа, а также организация отдыха детей в каникулярное время" (утратило силу)
Приложение. Порядок (методика) расчета потребности объемов расходов бюджета г. Пензы на реализацию расходного обязательства "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам, за исключением полномочий по финансовому обеспечению образовательного процесса, отнесенных к полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации; организация предоставления образования и общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории городского округа, а также организация отдыха детей в каникулярное время" (утратило силу)
Приложение
к постановлению
администрации г. Пензы
от 29 июня 2009 г. N 860/12
Порядок (методика) расчета
потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам, за исключением полномочий по финансовому обеспечению образовательного процесса, отнесенных к полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации; организация предоставления образования и общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории городского округа, а также организация отдыха детей в каникулярное время"
С изменениями и дополнениями от:
22 октября 2009 г., 15 марта 2010 г.
I. Общие положения
1.1. Целью разработки порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам, за исключением полномочий по финансовому обеспечению образовательного процесса, отнесенных к полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации; организация предоставления дополнительного образования и общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории городского округа, а также организация отдыха детей в каникулярное время" (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансировании данного расходного обязательства на территории города Пензы.
1.2. Методика направлена на решение следующих задач:
- определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;
- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства;
- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета города Пензы на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства.
Информация об изменениях:
Постановлением администрации г. Пензы от 22 октября 2009 г. N 1296/2 в раздел II настоящего приложения внесены изменения
II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства
2.1. Структура расходного обязательства "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам, за исключением полномочий по финансовому обеспечению образовательного процесса, отнесенных к полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации; организация предоставления дополнительного образования и общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории городского округа, а также организация отдыха детей в каникулярное время" включает в себя следующие элементы:
2.1.1. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам";
2.1.2. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного бесплатного дошкольного образования и воспитания, содержание ребенка в дошкольном образовательном учреждении";
2.1.3. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования";
2.1.4. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация отдыха детей";
2.1.5. расходы на предоставление муниципальной услуги "Проведение мероприятий в области образования";
2.1.6. расходы на предоставление муниципальной услуги "Привлечение подростков и молодежи к различным формам труда, оказание помощи в профессиональном самоопределении";
2.1.7. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования детей по программам художественно-эстетической направленности";
2.1.8. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация обучения по программам дополнительного образования детей физкультурно-спортивной направленности";
2.1.9. расходы на предоставление муниципальной услуги "Обслуживание, бесперебойное и своевременное материально-техническое снабжение учреждений образования и иных учреждений муниципального образования города Пенза";
2.1.10. расходы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций в части реализации мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ;
2.1.11. расходы на исполнение муниципальной функции "Деятельность центрального аппарата управления".
III. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам"
3.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ)(1), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 1):
- нормативный;
- индексации (прямой счет);
- программно-целевой.
Таблица 1
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Способ расчета стоимости |
|
Заработная плата |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие выплаты |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Начисления на выплаты по оплате труда |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Услуги связи |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Транспортные услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Коммунальные услуги |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
Индексация (прямой счет) / Программно-целевой |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие расходы |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
Индексация (прямой счет) / Программно-целевой |
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
Индексация (прямой счет) |
3.2. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам":
- Закон Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 196 "Об утверждении Типового положения об общеобразовательном учреждении";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 03.04.2003 N 191 "О продолжительности рабочего времени (норме часов педагогической работы за ставку заработной платы) педагогических работников";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 26.06.1995 N 612 "Об утверждении Типового положения об общеобразовательной школе-интернате";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 14.10.1996 N 1203 "О внесении изменений и дополнений в Типовое положение об общеобразовательной школе-интернате и Типовое положение об образовательном учреждении для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей";
- Письмо Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 14.01.1999 N 27/11-12 "О Примерном учебном плане вечернего (сменного) общеобразовательного учреждения (заочная форма обучения)";
- Приказ Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 09.02.1998 N 322 "Об утверждении Базисного учебного плана общеобразовательных учреждений Российской Федерации (Базисный учебный план вечернего (сменного) общеобразовательного учреждения Российской Федерации (очная форма обучения)";
- Письмо Министерства народного образования РСФСР от 14.11.1988 N 17-253-6 "Об индивидуальном обучении детей на дому";
- Приказ Министерства образования Российской Федерации от 09.03.2004 N 1312 "Об утверждении федерального базисного учебного плана и примерных учебных планов для образовательных учреждений Российской Федерации, реализующих программы общего образования";
- Приказ Министерства образования Российской Федерации от 27.03.2006 N 69 "Об особенностях режима рабочего времени и времени отдыха педагогических и других работников образовательных учреждений";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 05.05.2008 N 216н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп должностей работников образования";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29.05.2008 N 247н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых должностей руководителей, специалистов и служащих" (в ред. Приказа Минздравсоцразвития РФ от 11.12.2008 N 718н);
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29.05.2008 N 248н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых профессий рабочих";
- Закон Пензенской области от 22.12.2006 N 1176-ЗПО "О наделении органов местного самоуправления Пензенской области отдельными государственными полномочиями Пензенской области и отдельными государственными полномочиями Российской Федерации, переданными для осуществления органам государственной власти Пензенской области";
- Закон Пензенской области от 16.09.1999 N 166-ЗПО "Об образовании в Пензенской области" (принят ЗС Пензенской области 10.09.1999);
- Постановление главы администрации города Пензы от 03.08.2007 N 898 "О порядке исчисления и взимания с родителей (законных представителей) платы за содержание детей в общеобразовательных школах-интернатах города Пензы";
- Постановление главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";
- Постановление главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 988 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере образования в натуральном и стоимостном выражении";
- Постановление администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы";
- Постановление администрации города Пензы от 19.05.2009 N 682/1 "Об утверждении стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам" на территории города Пензы";
- Приказ Управления образования города Пензы от 01.04.2009 N 143-ок "Об утверждении коэффициента уровня управления для расчета должностного оклада руководителя муниципального образовательного учреждения".
3.3. Предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам" в части учебных расходов осуществляется в соответствии с требованиями к материально-техническому оснащению образовательного процесса, утвержденными Постановлением администрации города Пензы от 19.05.2009 N 682/7 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам" на территории города Пензы".
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Номер названного постановления следует читать как "N 682/1"
3.4. Расчет потребности объема финансирования предоставления муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам" рассчитывается путем сложения всех затрат по формуле:
,
где
- годовой объем потребности финансирования предоставления муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам";
- потребность годового объема на предоставление муниципальной услуги в части объема расходов, выделяемых из бюджета города Пензы;
- потребность годового объема на предоставление муниципальной услуги в части субвенции на финансирование общеобразовательных учреждений в части реализации ими федеральных государственных образовательных стандартов.
Расчет потребности годового объема на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам"
в части объема расходов, выделяемых из бюджета города Пензы производится способом индексации (прямого счета), программно-целевым, нормативным способом;
в части субвенции на финансирование общеобразовательных учреждений в части реализации ими федеральных государственных образовательных стандартов производится в соответствии с Законом Пензенской области от 22.12.2006 г N 1176-ЗПО "О наделении органов местного самоуправления Пензенской области отдельными государственными полномочиями Пензенской области и отдельными государственными полномочиями Российской Федерации, переданными для осуществления органам государственной власти Пензенской области".
3.5. Расчет нормативов в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание рассчитывается для группы образовательных учреждений, предоставляющих Услугу.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание складывается из 5 составляющих:
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив затрат на отопление;
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив затрат на газоснабжение.
Норматив затрат на водоснабжение определяется исходя из норматива потребления воды и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив потребления воды (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на водоотведение определяется исходя из норматива водоотведения (сброса) сточных вод и стоимости услуги. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив водоотведения (сброса) сточных вод (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на отопление определяется исходя из норматива потребления тепловой энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на отопление;
- норматив потребления тепловой энергии (в Гкал), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одной Гкал. тепловой энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на электроснабжение определяется исходя из норматива потребления электрической энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив потребления электрической энергии (в кВт/час), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного кВт/час электрической энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен
Норматив затрат на газоснабжение определяется исходя из норматива потребления газа и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на газоснабжение;
- норматив потребления газа (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании Постановления Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб.м газа, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
В общем виде итоговый норматив в части финансирования расходов на коммунальное облуживание# (Нфко) представляет собой сумму нормативов затрат, рассчитанных по каждому ресурсу:
,
где
- общая численность учащихся в образовательном учреждении.
3.6. К затратам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в Таблице 2.
Таблица 2
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Единица измерения |
Проект на планируемый год |
Обоснование увеличения расходов на очередной финансовый год |
Индекс-дефлятор |
Проект на планируемый год с учетом индекса дефлятора |
|
Заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
Начисления на выплаты по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
|
Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
|
Транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие работы, услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы всего |
|
|
|
|
|
- по статье 211 КОСГУ затраты рассчитываются на основании индексации размеров заработной платы за предыдущий отчетный период;
- по статье 212 КОСГУ затраты рассчитываются на основании индексации размеров прочих выплат за предыдущий отчетный период;
- по статье 213 КОСГУ затраты рассчитываются на основании индексации начислений на выплаты по оплате труда за предыдущий отчетный период;
- по статье 221 КОСГУ, затраты рассчитываются на основании нормативного количества линий связи для общеобразовательного учреждения и прогнозируемых тарифов на их содержание, установленных в соответствии с договором, заключенным между учреждением и поставщиком услуги за предыдущий отчетный период;
- по статье 222 КОСГУ, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых поставщиками, на основании заключенных договоров за предыдущий отчетный период;
- по статье 226, рассчитываются, в том числе, затраты на:
- приобретение программного обеспечения;
- обновление программного обеспечения и консультационные услуги за предыдущий отчетный период;
- по статье 290, учитываются расходы на выплату налогов за предыдущий отчетный период.
Способом прямого счета рассчитываются также расходы, связанные с ремонтом зданий и сооружений, относящиеся к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов), 225 (работы, услуги по содержанию имущества).
3.7. Для финансирования увеличения стоимости основных средств и капитального ремонта (по ст. 310, ст. 225) может применяться программно-целевой способ финансирования в рамках ведомственной целевой программы развития "Укрепление материально-технической базы и проведение капитального ремонта зданий и сооружений учреждений, подведомственных Управлению образования города Пензы на очередной финансовый год и плановый период".
IV. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного бесплатного дошкольного образования и воспитания, содержание ребенка в дошкольном образовательном учреждении"
4.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 3):
- нормативный;
- индексации (прямой счет);
- программно-целевой.
Таблица 3
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Способ расчета стоимости |
|
Заработная плата |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие выплаты |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Начисления на оплату труда |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Услуги связи |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Транспортные услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Коммунальные услуги |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
Индексация (прямой счет) / Программно-целевой |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие расходы |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
Программно-целевой / Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
Индексация (прямой счет) |
4.2. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики расчета потребности объема расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного бесплатного дошкольного образования и воспитания, содержание ребенка в дошкольном образовательном учреждении":
- Закон Российской Федерации от 10 июля 1992 N 3266-1 "Об образовании";
- Постановление Минтруда РФ от 21.04.1993 N 88 "Об утверждении Нормативов по определению численности персонала, занятого обслуживанием дошкольных учреждений (ясли, ясли-сады, детские сады)";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 01.10.2002 N 724 "О продолжительности ежегодного основного удлиненного оплачиваемого отпуска, предоставляемого педагогическим работникам";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 03.04.2003 N 191 "О продолжительности рабочего времени (норме часов педагогической работы за ставку заработной платы) педагогических работников";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 12.09.2008 N 666 "Об утверждении Типового положения о дошкольном образовательном учреждении";
- Постановление Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 26.03.03 N 24 "О введении в действие санитарно-эпидемиологических правил и нормативов СанПиН 2.4.1.1249-03";
- Инструктивное письмо, утвержденное Начальником Главного управления охраны и здоровья матери и ребенка Минздрава Российской Федерации Д.И. Зелинским, от 04.02.1991 (регламентирует формирование базового ассортимента лекарственных средств в дошкольных образовательных учреждениях);
- Приказ Министерства Здравоохранения СССР от 14.10.1980 N 50 "О календаре профилактических прививок и основных положениях об их организации и проведении" (регламентирует потребность в медикаментах для оказания неотложной помощи);
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного приказа следует читать как "14.01.1980"
- Постановление Главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 988 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере образования в натуральном и стоимостном выражении";
- Постановление администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы";
- Постановление администрации города Пензы от 19.05.2009 N 682 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного бесплатного дошкольного образования и воспитания, содержание ребенка в дошкольном образовательном учреждении на территории города Пензы";
- Приказ Управления образования города Пензы от 01.04.2009 N 143-ок "Об утверждении коэффициента уровня управления, для расчета должностного оклада руководителя муниципального образовательного учреждения".
4.3 Расчет норматива финансовых затрат на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления общедоступного бесплатного дошкольного образования и воспитания, содержание ребенка в дошкольном образовательном учреждении".
Норматив финансовых затрат на предоставление муниципальной услуги включает:
- потребность по расходам на оплату труда с начислениями (норматив подушевого бюджетного финансирования);
- потребность по расходам на коммунальное обслуживание;
- потребность по расходам на питание (норматив подушевого бюджетного финансирования).
4.4. Порядок расчета норматива финансовых затрат на предоставление муниципальной услуги.
4.4.1. Норматив подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги в части фонда оплаты труда.
Норматив подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги в части фонда оплаты труда рассчитывается отдельно для:
- группового персонала (воспитатель, помощник воспитателя), размер норматива которого зависит от типа группы;
- административно-управленческого, педагогического, обслуживающего персонала (кроме группового персонала), размер норматива которого зависит от количества групп в дошкольном образовательном учреждении.
4.4.1.1. Подготовка исходных данных для расчета норматива подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги.
На основе нормативно-инструктивных документов и статистических данных определяются следующие показатели:
4.4.1.1.1. Предельная наполняемость групп:
В группах общеразвивающей направленности предельная наполняемость устанавливается в зависимости от возраста детей и составляет:
- от 1 года до 3 лет - 15 детей;
- от 3 лет до 7 лет - 20 детей.
В разновозрастных группах общеразвивающей направленности предельная наполняемость составляет при наличии в группе детей:
- двух возрастов (от 1 года до 3 лет) - 8 детей;
- любых трех возрастов (от 3 до 7 лет) - 10 детей;
- любых двух возрастов (от 3 до 7 лет) - 15 детей.
В группах компенсирующей направленности предельная наполняемость устанавливается в зависимости от категории детей и их возраста (от 1 года до 3 лет и старше 3 лет) и составляет:
- для детей с тяжелыми нарушениями речи - 6 и 10 детей;
- для детей с фонетико-фонематическими нарушениями речи только в возрасте старше 3 лет - 12 детей;
- для глухих детей - 6 детей для обеих возрастных групп;
- для слабослышащих детей - 6 и 8 детей;
- для слепых детей - 6 детей для обеих возрастных групп;
- для слабовидящих детей, для детей с амблиопией, косоглазием - 6 и 10 детей;
- для детей с нарушениями опорно-двигательного аппарата - 6 и 8 детей;
- для детей с задержкой психического развития - 6 и 10 детей;
- для детей с умственной отсталостью легкой степени - 6 и 10 детей;
- для детей с умственной отсталостью умеренной, тяжелой только в возрасте старше 3 лет - 8 детей;
- для детей с аутизмом только в возрасте старше 3 лет - 5 детей;
- для детей со сложным дефектом (имеющих сочетание 2 или более недостатков в физическом и (или) психическом развитии) - 5 детей для обеих возрастных групп;
- для детей с иными ограниченными возможностями здоровья - 10 и 15 детей.
В группах оздоровительной направленности предельная наполняемость устанавливается в зависимости от категории детей и их возраста (от 1 года до 3 лет и старше 3 лет) и составляет:
- для детей с туберкулезной интоксикацией - 10 и 15 детей;
- для детей, часто болеющих, - 10 и 15 детей;
- для других категорий детей, которым необходим комплекс специальных оздоровительных мероприятий, - 12 и 15 детей.
В группах комбинированной направленности предельная наполняемость устанавливается в зависимости от возраста детей (от 1 года до 3 лет и старше 3 лет) и категории детей с ограниченными возможностями здоровья и составляет:
- от 1 года до 3 лет - 10 детей, в том числе не более 3 детей с ограниченными возможностями здоровья;
- старше 3 лет:
- 10 детей, в том числе не более 3 глухих детей, или слепых детей, или детей с нарушениями опорно-двигательного аппарата, или детей с умственной отсталостью умеренной, тяжелой, или детей со сложным дефектом;
- 15 детей, в том числе не более 4 слабовидящих и (или) детей с амблиопией и косоглазием, или слабослышащих детей, или детей, имеющих тяжелые нарушения речи, или детей с умственной отсталостью легкой степени;
- 17 детей, в том числе не более 5 детей с задержкой психического развития.
4.4.1.1.2. Количество часов пребывания детей в дошкольном образовательном учреждении в день;
4.4.1.1.3. Длительность рабочей недели;
4.4.1.1.4. Уровень должностного оклада (ставки) в соответствии с профессиональными квалификационными группами, квалификационными уровнями и уровнем повышающих коэффициентов по каждой должности.
4.4.1.2. Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги в части фонда оплаты труда группового персонала.
4.4.1.2.1. Определение количества ставок группового персонала.
Количество ставок группового персонала определяется с учетом:
- предельной наполняемости групп детьми;
- продолжительности пребывания детей в группе;
- 5 дневной рабочей недели дошкольного образовательного учреждения;
- нормативной продолжительности рабочего времени воспитателя и помощника воспитателя (в зависимости от вида дошкольного учреждения).
Количество ставок группового персонала рассчитывается по следующей формуле (отдельно для воспитателей и помощников воспитателей):
,
где
- количество ставок воспитателей, помощников воспитателей на группу;
- продолжительность пребывания детей в группе в день;
- количество рабочих дней дошкольного образовательного учреждения в неделю;
- коэффициент, учитывающий невыходы сотрудников во время отпуска и по причине болезни (в соответствии с постановлением Минтруда РФ от 21.04.1993 N 88);
- нормативная продолжительность рабочего времени воспитателя, помощника воспитателя в неделю (в соответствии с постановлением Минтруда РФ от 21.04.1993 N 88).
4.4.1.2.2. Расчет потребности фонда оплаты труда (ФОТ) группового персонала.
Расчет потребности по фонду оплаты труда группового персонала осуществляется на основе расчетного количества ставок и уровня должностного оклада (ставки) в соответствии с профессиональной квалификационной группой и квалификационным уровнем, а так же уровнем повышающих коэффициентов к базовому окладу воспитателей и помощников воспитателей.
Расчет потребности ФОТ осуществляется отдельно по каждой должности по следующей формуле:
,
где
- годовой фонд оплаты труда группового персонала учреждения;
- количество ставок воспитателей, помощников воспитателей на группу;
- базовый оклад в соответствии с профессиональными квалификационными группами, квалификационными уровнями;
,
,
- повышающие коэффициенты к размеру базового оклада педагогических работников;
- выплата на материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы;
- коэффициент за работу в особых условиях;
- выплата за дополнительные виды (объемы) работ;
- коэффициент за работу с детьми дошкольного возраста;
- количество групп в учреждении.
Допускается введение дополнительных штатных единиц при соответствующем обосновании на стадии формирования бюджетной заявки в пределах фонда оплаты труда.
4.4.1.2.3. Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги в части фонда оплаты труда группового персонала.
Норматив финансовых затрат группового персонала на 1-го обучающегося рассчитывается отдельно для каждой группы учреждений, и может быть представлен в виде следующей формулы:
,
где
- годовой фонд оплаты труда учреждения по групповому персоналу;
- фактическая наполняемость дошкольных образовательных учреждений
4.4.1.3. Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического, обслуживающего персонала (кроме группового персонала).
Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического, обслуживающего персонала (кроме группового персонала) основан на разделении всей совокупности дошкольных образовательных учреждений на несколько групп в зависимости от типа учреждения и количества групп. Норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда данных категорий персонала рассчитывается отдельно для каждой группы дошкольного образовательного учреждения.
Базой для расчета фонда оплаты труда в части основного оклада являются следующие данные по каждому дошкольному образовательному учреждению:
- количество ставок административно-управленческого, педагогического (кроме группового персонала), обслуживающего персонала в разрезе каждой должности, определяемых на базе штатного расписания дошкольного образовательного учреждения в рамках каждой соответствующей группы;
- уровень должностного оклада (ставки) в соответствии с профессиональными квалификационными группами, квалификационными уровнями и уровень повышающих коэффициентов обслуживающего персонала в разрезе каждой должности штатного расписания.
На основе данных по каждому дошкольному образовательному учреждению, входящему в определенную группу, определяется учреждение со среднестатистическим количеством групп, для которого на основе типовых штатных нормативов определяется количество ставок по группам персонала.
Среднестатистический уровень должностного оклада (ставки) в соответствии с профессиональными квалификационными группами, квалификационными уровнями и средний уровень повышающих коэффициентов по каждой должности, входящей в нормативное штатное расписание, определяются на основе данных о квалификационных уровнях персонала и повышающих коэффициентах по каждому дошкольному образовательному учреждению, входящему в данную группу.
Совокупный фонд оплаты труда по среднестатистическому учреждению рассчитывается как сумма фондов оплат труда по каждой должности в штатном расписании. Расчет осуществляется по следующей формуле:
,
где
- совокупный годовой фонд оплаты труда среднестатистического дошкольного образовательного учреждения, рассчитанный на основе штатного расписания (за исключением группового персонала);
- количество ставок по соответствующей должности;
- базовый оклад в соответствии с профессиональными квалификационными группами, квалификационными уровнями;
,
,
- повышающие коэффициенты к размеру базового оклада педагогических работников;
- выплата на материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы;
- коэффициент за работу в особых условиях;
- выплата за дополнительные виды (объемы) работ.
ГАРАНТ:
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
4.4.1.3.3. Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического, обслуживающего персонала (кроме группового персонала).
Норматив финансовых затрат на 1-го обучающегося рассчитывается отдельно для каждой группы учреждений, и может быть представлен в виде следующей формулы:
,
где
- совокупный годовой фонд оплаты труда среднестатистического дошкольного образовательного учреждения, рассчитанный на основе штатного расписания (за исключением группового персонала);
- фактическая наполняемость дошкольных образовательных учреждений в соответствующей группе.
4.4.2. Норматив в части фонда оплаты труда на 1-го воспитанника формируется из следующих показателей:
4.4.3. Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание (Нфко).
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание населения складывается из 5 составляющих:
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив затрат на отопление:
- норматив затрат но# электроснабжение;
- норматив затрат на газоснабжение.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание рассчитывается для каждой группы учреждений, оказывающих услугу.
Норматив затрат на водоснабжение определяется исходя из норматива потребления воды и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив потребления воды (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы для учреждений на основании Постановления Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между Учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс потребительских цен.
Норматив затрат на водоотведение определяется исходя из норматива водоотведения (сброса) сточных вод и стоимости услуги. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив водоотведения (сброса) сточных вод (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы для учреждений на основании Постановления Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между Учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс потребительских цен.
Норматив затрат на отопление определяется исходя из норматива потребления тепловой энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на отопление;
- норматив потребления тепловой энергии (в Гкал), рассчитанный Управлением образования города Пензы для учреждений на основании Постановления Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между Учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одной Гкал. тепловой энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс потребительских цен.
Норматив затрат на электроснабжение определяется исходя из норматива потребления электрической энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив потребления электрической энергии (в кВт/час), рассчитанный Управлением образования города Пензы для учреждений на основании Постановления Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между Учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного кВт/час электрической энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс потребительских цен.
Норматив затрат на газоснабжение определяется исходя из норматива потребления газа и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на газоснабжение;
- норматив потребления газа (в куб.м), рассчитанный Управлением культуры города Пензы на основании Постановления Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб.м газа, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
В общем виде итоговый норматив в части финансирования расходов на коммунальное облуживание# (Нфко) представляет собой сумму нормативов затрат, рассчитанных по каждому ресурсу:
,
где
- фактическая наполняемость дошкольного образовательного учреждения.
4.4.4. Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги в части расходов на питание.
Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги в части расходов на питание осуществляется на основе норм питания детей в детских яслях, детских садах, яслях-садах и в санаторных дошкольных учреждениях, утвержденных Постановлением Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 26.03.03 N 24 "О введении в действие санитарно-эпидемиологических правил и нормативов СанПиН 2.4.1.1249-03"
На основе установленных натуральных норм питания рассчитывается стоимость питания в день на 1 воспитанника в зависимости от возраста ребенка (от 1 года до 3 лет, 3-7 лет) и времени пребывания в дошкольном учреждении (10,5 часов, 12 часов, 24 часа).
Норматив в части расходов на питание на одного воспитанника в год определяется как произведение стоимости питания в день на количество дней работы дошкольного образовательного учреждения в год.
В общем виде норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив в части расходов на питание на одного воспитанника в год;
- норма i-го продукта питания в день;
- среднестатистическая цена i-го продукта питания за единицу измерения в текущем периоде;
- плановое количество дето-дней для дошкольного образовательного учреждения в год;
- номер продукта питания в наборе;
- общее количество продуктов питания в наборе;
- индекс-дефлятор.
4.4.5. Расчет потребности расходов бюджета города Пензы на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией.
Преподавателям учреждений, оказывающих муниципальную услугу, в том числе руководящим работникам, деятельность которых связана с образовательным процессом, в целях содействия обеспечению их книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями выплачивается ежемесячная денежная компенсация в размере 100 руб. (в соответствии с письмом Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 25.11.1998 N 20-58-4046/20-4 "О выплате денежной компенсации на книгоиздательскую продукцию и периодические издания педагогическим работникам образовательных учреждений").
Расходы на обеспечение книгоиздательской продукцией являются нормативом подушевого бюджетного финансирования в расчете на одного преподавателя.
Расчет суммы расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией педагогического персонала осуществляется по следующей формуле:
,
где
- суммы расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией педагогического персонала;
- норматив на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией;
- количество работников, имеющих право на получение книгоиздательской продукции.
4.5. Структура годового норматива подушевого бюджетного финансирования (НПБФ) в общем виде может быть представлена следующим образом:
,
где
- годовой норматив подушевого бюджетного финансирования;
- норматив в части фонда оплаты труда на 1-го воспитанника (в соответствии с п. 4.4.2. Методики);
- норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание (в соответствии с п. 4.4.3. Методики);
- норматив в части расходов на питание 1-го воспитанника (в соответствии с п. 4.4.4. Методики);
- расходы на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией (в соответствии с п. 4.4.5. Методики).
4.6. Финансирование текущих прочих затрат на предоставление муниципальной услуги, не включенных в структуру норматива финансовых затрат, рассчитываемых способом индексации (прямого счета).
К затратам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в Таблице 4.
Таблица 4
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Единица измерения |
Проект на планируемый год |
Обоснование увеличения расходов на очередной финансовый год |
Индекс-дефлятор |
Проект на планируемый год с учетом индекса дефлятора |
|
Прочие выплаты (без учета расходов на обеспечение педагогических работников книгоизда- |
|
|
|
|
|
|
|
Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
|
Транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие работы, услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы всего |
|
|
|
|
|
- по статье 212 КОСГУ затраты рассчитываются на основании индексации размеров прочих выплат за предыдущий отчетный период;
- по статье 221 КОСГУ, затраты рассчитываются на основании нормативного количества линий связи для общеобразовательного учреждения и прогнозируемых тарифов на их содержание, установленных в соответствии с договором, заключенным между учреждением и поставщиком услуги за предыдущий отчетный период;
- по статье 222 КОСГУ, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых поставщиками, на основании заключенных договоров за предыдущий отчетный период;
- по статье 226, рассчитываются, в том числе, затраты на:
- приобретение программного обеспечения, а также обновление программного обеспечения и консультационные услуги за предыдущий отчетный период;
- по статье 290, учитываются расходы на выплату налогов за предыдущий отчетный период.
Способом индексации (прямого счета) рассчитываются также расходы, связанные с ремонтом зданий и сооружений, относящиеся к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов), 225 (работы, услуги по содержанию имущества). По статье 310, статье 225 расходы могут быть рассчитаны программно-целевым методом в рамках ведомственной целевой программы развития "Укрепление материально-технической базы и проведение капитального ремонта зданий и сооружений учреждений, подведомственных Управлению образования города Пензы на очередной финансовый год и плановый период".
V. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования"
5.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 5):
- нормативный;
- индексации (прямой счет);
- программно-целевой.
Таблица 5
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Способ расчета стоимости |
|
Заработная плата |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие выплаты |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Начисления на выплаты по оплате труда |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Услуги связи |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Транспортные услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Коммунальные услуги |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
Индексация (прямой счет) / Программно-целевой |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие расходы |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
Индексация (прямой счет) / Программно-целевой |
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
Индексация (прямой счет) / Программно-целевой |
5.2. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования":
- Закон Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании";
- Федеральный закон от 24.06.2008 N 91-ФЗ "О внесении изменения и статью 1 Федерального закона "О минимальном размере оплаты труда";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 07.03.1995 N 233 "Об утверждении Типового положения об образовательном учреждении дополнительного образования детей";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 03.04.2003 N 191 "О продолжительности рабочего времени (норме часов педагогической работы за ставку заработной платы) педагогических работников";
- Постановление Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 03.04.2003 N 27 "О введении в действие санитарно-эпидемиологических правил и нормативов САНПИН 2.4.4.1251-03 (Санитарно-эпидемиологические требования к учреждениям дополнительного образования детей (внешкольные учреждения))";
- Приказ Министерства образования Российской Федерации от 03.05.2000 N 1276 "О государственной аккредитации образовательных учреждений дополнительного образования детей";
- Приказ Министерства образования и науки Российской Федерации от 27.03.2006 N 69 "Об особенностях режима рабочего времени и времени отдыха педагогических и других работников образовательных учреждений";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 05.05.2008 N 216н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп должностей работников образования";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29.05.2008 N 247н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых должностей руководителей, специалистов и служащих";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29.05.2008 N 248н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых профессий рабочих";
- Приказ Министерства образования Российской Федерации от 26.06.2000 N 1908 "Об утверждении положения о порядке аттестации педагогических и руководящих работников государственных и муниципальных образовательных учреждений";
- Письмо Министерства образования и науки Российской Федерации от 19.10.2006 N 06-1616 "О методических рекомендациях по финансированию реализации основных образовательных программ дополнительного образования детей";
- Письмо Министерства образования и науки Российской Федерации от 11.12.2006 N 06-1844 "О примерных требованиях к программам дополнительного образования детей";
- Письмо Министерство# образования и науки Российской Федерации от 26.03.2007 N 06-636 "Об образовательных учреждениях дополнительного образования детей";
- Письмо Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 25.11.1998 N 20-58-4046/20-4 "О выплате денежной компенсации на книгоиздательскую продукцию и периодические издания педагогическим работникам образовательных учреждений";
- Закон Пензенской области от 16.09.1999 N 166-ЗПО "Об образовании в Пензенской области";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 988 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере образования в натуральном и стоимостном выражении";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы";
- Постановление администрации города Пензы от 19.05.2009 N 682/3 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования" на территории города Пензы";
- Приказ Управления образования города Пензы от 01.04.2009 N 143-ок "Об утверждении коэффициента уровня управления, для расчета должностного оклада руководителя муниципального образовательного учреждения".
5.3. Перечень данных, используемых для разработки Методики расчета потребности объема расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования":
5.3.1. Расчетное количество педагогических часов, необходимое для реализации образовательной программы:
5.3.1.1. для объединений направленности начального технического творчества в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 4 часа в неделю;
- 2 год обучения и последующие - 6 часов в неделю.
5.3.1.2. для объединений, связанных с использованием вычислительной техники, в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 6 часов в неделю;
- 2 год обучения - 8 часов в неделю;
- 3 год обучения - 9 часов в неделю;
- 4 год обучения - 10 часов в неделю;
- 5 год обучения - 11 часов в неделю;
- 6 год обучения и последующие - 12 часов в неделю.
5.3.1.3. для объединений театральной направленности в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 4 часа в неделю;
- 2 год обучения и последующие - 6 часов в неделю.
5.3.1.4. для объединений хоровой направленности в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 4 часа в неделю;
- 2 год обучения и последующие - 6 часов в неделю.
5.3.1.5. для объединений оркестровой направленности в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 4 часа в неделю;
- 2 год обучения и последующие - 6 часов в неделю.
5.3.1.6. для объединений музыкальной направленности в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 4 часа в неделю;
- 2 год обучения и последующие - 6 часов в неделю.
5.3.1.7. для объединений, связанных с хореографией, в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 4 часа в неделю;
- 2 год обучения - 6 часов в неделю;
- 3 год обучения и последующие - 9 часов в неделю.
5.3.1.8. для объединений, связанных с изобразительным искусством, в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 4 часа в неделю;
- 2 год обучения и последующие - 6 часов в неделю.
5.3.1.9. для объединений туристско-краеведческой направленности в зависимости от года обучения (школьники младшего возраста):
- 1 год обучения - 4 часа в неделю;
- 2 год обучения - 6 часов в неделю;
- 3 год обучения и последующие - 9 часов в неделю.
для объединений туристско-краеведческой направленности на протяжении всего периода обучения (школьники среднего и старшего возраста):
- 9 часов в неделю.
5.3.1.10. для объединений эколого-биологической направленности в зависимости от года обучения (школьники младшего возраста):
- 1 год обучения - 4 часа в неделю;
- 2 год обучения - 6 часов в неделю;
- 3 год обучения и последующие - 9 часов в неделю;
для объединений эколого-биологической направленности на протяжении всего периода обучения (школьники среднего и старшего возраста) - 9 часов в неделю
5.3.1.11. для объединений спортивно-оздоровительной направленности на протяжении всего периода обучения:
- 4 часа в неделю.
5.3.1.12. для объединений направленности по начальной подготовке на протяжении всего периода обучения:
- 6 часов в неделю.
5.3.1.13. для объединений направленности учебно-тренировочной подготовки в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 12 часов в неделю;
- 2 год обучения и последующие - 18 часов в неделю.
5.3.1.14. для объединений направленности по спортивному совершенствованию зависимости# от года обучения:
- 1 год обучения - 24 часа в неделю;
- 2 год обучения и последующие - 28 часов в неделю.
5.3.1.15. для объединений направленности по высшего# спортивному мастерству на протяжении всего периода обучения:
- 32 часа в неделю.
5.3.1.16. для объединений военнно-патриотического# профиля в зависимости от года обучения (школьники младшего возраста):
- 1 год обучения - 4 часа в неделю;
- 2 год обучения - 6 часа# в неделю;
- 3 год обучения и последующие - 9 часов в неделю;
для объединений военнно-патриотического# профиля на протяжении всего периода обучения (школьники среднего и старшего возраста):
9 часов в неделю.
5.3.2. норма наполняемости объединений (групп) в зависимости от видов образовательных учреждений:
5.3.2.1. для объединений направленности начального технического творчества в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 10 человек;
- 2 год обучения - 12 человек;
- 3 год обучения и последующие - 10 человек.
5.3.2.2. для объединений, связанных с использованием вычислительной техники в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 10 человек;
- 2 год обучения - 8 человек;
- 3 год обучения и последующие - 7 человек.
5.3.2.3. для объединений театральной направленности в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 15 человек;
- 2 год обучения и последующие - 12 человек.
5.3.2.4. для объединений хоровой направленности - 20 человек.
5.3.2.5. для объединений оркестровой направленности в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 15 человек;
- 2 год обучения и последующие - 12 человек.
5.3.2.6. для объединений музыкальной направленности в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 15 человек;
- 2 год обучения - 12 человек;
- 3 год обучения и последующие - 10 человек.
5.3.2.7. для объединений, связанных с хореографией, в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 15 человек;
- 2 год обучения - 12 человек.
5.3.2.8. для объединений, связанных с изобразительным искусством, в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 15 человек;
- 2 год обучения - 12 человек;
- 3 год обучения и последующие - 10 человек.
5.3.2.9. для объединений туристско-краеведческой направленности в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 15 человек;
- 2 год обучения - 12 человек;
- 3 год обучения и последующие - 10 человек.
5.3.2.10. для объединений эколого-биологической направленности в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 15 человек;
- 2 год обучения - 12 человек;
- 3 год обучения и последующие - 10 человек.
5.3.2.11. для объединений военно-патриотического профиля в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 15 человек;
- 2 год обучения - 8-10 человек;
- 3 год обучения и последующие - 7-8-человек.
5.3.2.12. для объединений спортивно-оздоровительной направленности - 15 человек.
5.3.2.13. для объединений направленности начальной подготовки в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 15 человек;
- 2 год обучения - 12 человек;
- 3 год обучения и последующие - 10 человек.
5.3.2.14. для объединений направленности учебно-тренировочной подготовки в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 12 человек;
- 2 год обучения и последующие - 10 человек.
5.3.2.15. для объединений направленности спортивного совершенствования в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 12 человек;
- 2 год обучения - 10 человек;
- 3 год обучения и последующие - 8 человек.
5.3.2.16. для объединений направленности высшего спортивного мастерства в зависимости от года обучения:
- 1 год обучения - 10 человек;
- 2 год обучения и последующие - 5 человек.
5.3.3. нормы часов преподавательской работы за ставку заработной платы в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 03.04.2003 N 191 "О продолжительности рабочего времени (норме часов педагогической работы за ставку заработной платы) педагогических работников";
5.3.3.1. для педагогов дополнительного образования - 18 часов в неделю;
5.3.3.2. для концертмейстеров - 24 часа в неделю.
5.4. Расчет норматива финансовых затрат на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования".
5.4.1. Норматив финансовых затрат (норматив подушевого бюджетного финансирования) на предоставление муниципальной услуги включает:
- текущие расходы на оплату труда (базовые оклады (ставки) работников в зависимости от должности по соответствующим профессиональным квалификационным группам и квалификационным уровням; повышающие коэффициенты к базовым окладам; выплаты компенсационного характера, оплата дополнительных видов (объемов) работ; материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы; начисления на выплаты по оплате труда);
- расходы на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией;
- расходы на коммунальное обслуживание.
5.4.2. Структура годового норматива подушевого бюджетного финансирования (далее НПБФ) в общем виде может быть представлена следующим образом:
,
где
- годовой норматив подушевого бюджетного финансирования;
- норматив в части фонда оплаты труда на 1 учащегося по видам учреждений, по направленности образовательных программ;
- сумма расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией (норматив обеспечения книгоиздательской продукцией 1 педагогического работника (преподавателя)).
- норматив затрат на финансирование расходов на коммунальное обслуживание.
5.4.3. Норматив в части фонда оплаты труда на 1 учащегося формируется из следующих составляющих:
5.4.3.1. Нормативы в части фонда оплаты труда педагогических работников (педагогов дополнительного образования, концертмейстеров).
Для учреждений дополнительного образования различного профиля расчет осуществляется на основе данных о количестве часов по выделенным направленностям образовательных программ в соответствии с письмом Министерства образования и науки РФ от 19.10.2006 N 06-1616 "О методических рекомендациях" ("Методические рекомендации по финансированию реализации основных образовательных программ дополнительного образования детей") и Постановлением министерства здравоохранения РФ от 03.04.2003 г. N 27 "О введении в действие санитарно-эпидемиологических правил и нормативов САНПИН 2.4.4.1251-03 (Санитарно-эпидемиологические требования к учреждениям дополнительного образования детей (внешкольные учреждения))".
Нормативы для объединений различного профиля также дифференцируются в зависимости от года обучения.
5.4.3.2. Нормативы в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала.
Расчет данной составляющей основан на разделении всей совокупности учреждений дополнительного образования на группы в зависимости от вида учреждения, направленности образовательных программ, фактической наполняемости образовательных учреждений. Норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда данных категорий персонала рассчитывается для каждой группы образовательных учреждений. На основе анализа образовательных программ учреждений дополнительного образования были выделены следующие группы:
- детские юношеские центры со средней численностью учащихся от 1400 до 1500 человек;
- детские юношеские центры со средней численностью от 2900 до 3000 человек;
- центры детского юношеского туризма и экскурсий;
- центры развития творчества детей и юношества со средней численностью от 1400 до 1500 человек;
- центры развития творчества детей и юношества со средней численностью от 2100 до 2200 человек;
- детские школы искусств;
- детские морские центры;
- дома детского творчества со средней численностью от 1500 до 1600 человек;
- дома детского творчества со средней численностью от 2200 до 2300 человек;
- дворцы детского (юношеского) творчества;
- станции юных техников со средней численностью от 1200 до 1300 человек;
- станции юных техников со средней численностью от 1600 до 1700 человек.
5.4.4. Педагогическим работникам образовательных учреждений, в том числе руководящим работникам, деятельность которых связана с образовательным процессом, в целях содействия обеспечению их книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями выплачивается ежемесячная денежная компенсация в размере 100 руб. (в соответствии с письмом Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 25.11.1998 N 20-58-4046/20-4 "О выплате денежной компенсации на книгоиздательскую продукцию и периодические издания педагогическим работникам образовательных учреждений").
5.4.4.1. Расходы на обеспечение книгоиздательской продукцией являются нормативом подушевого бюджетного финансирования в расчете на одного педагогического работника (преподавателя).
5.5. Подготовка исходных данных для расчета норматива подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги.
На основе нормативно-инструктивных документов и статистических данных определяются следующие показатели:
- расчетное количество педагогических ставок педагогов дополнительного образования на 1-го обучающегося по годам обучения. Определяется путем деления количества учебных часов на норму учебной нагрузки педагога и наполняемость;
- количество ставок административно-управленческого, педагогического (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности. Определяется для каждой группы учреждений на основе данных о виде, направленности образовательных программ, фактической наполняемости учреждений, рассчитывается образовательное учреждение со среднестатистическим количеством ставок. В соответствии с полученным средним значением определяется количество штатных единиц по группам персонала;
- средний оклад по педагогическому персоналу на основании статистических данных (за отчетный период);
- средний оклад в разрезе каждой должности по группам персонала, входящим в нормативное штатное расписание. Определяется для административно-управленческого, педагогического (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала на основании статистических данных об окладах по каждой должности, установленных штатными расписаниями образовательных учреждений, входящих в определенную группу (за отчетный период).
5.6. Расчет нормативов подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги в части фонда оплаты труда.
5.6.1. Система оплаты труда работников учреждений дополнительного образования включает:
- расчетные должностные оклады руководителей;
- базовые оклады (ставки) специалистов (педагогических работников, специалистов из числа учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала), технических исполнителей, рабочих;
- ставки по рабочим должностям в соответствии с квалификационными разрядами;
- систему повышающих коэффициентов (педагогических работников) в зависимости от:
уровня образования;
стажа;
квалификационной категории (коэффициенты квалификации);
- компенсационные выплаты;
- доплаты за дополнительный объем работы;
- стимулирующие выплаты.
5.6.2. Фонд оплаты труда рассчитывается отдельно для:
- педагогического персонала (педагогов дополнительного образования, концертмейстеров) по годам обучения с учетом специфики образовательных программ;
- административно-управленческого, педагогического (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности.
5.6.3. Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной функции в части фонда оплаты труда педагогического персонала по годам обучения.
Базой для расчета ФОТ являются следующие данные по каждому учреждению дополнительного образования:
- расчетное количество ставок педагогического персонала (педагогов дополнительного образования, концертмейстеров) по годам обучения.
- средний оклад педагогического персонала.
5.6.3.1. Расчет количества часов на одного учащегося по годам обучения осуществляется на основе количества часов в неделю и наполняемости по каждому году обучения в разрезе выделенных направлений обучения.
5.6.3.2. На основе статистических данных определяется среднестатистический оклад по педагогическому персоналу (педагогам дополнительного образования, концертмейстерам) по годам обучения (за отчетный период).
5.6.3.3. Рассчитывается норматив в части фонда оплаты труда педагогических работников (педагогов дополнительного образования, концертмейстеров) по годам обучения по следующей формуле:
,
где
- норматив в части ФОТ по педагогическому персоналу по годам обучения;
- количество ставок педагогического персонала соответствующего года обучения на одного обучающегося;
- размер базового оклада;
,
,
- повышающие коэффициенты к размеру базового оклада педагогических работников (в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент за работу в особых условиях;
- выплата за дополнительные виды (объемы) работ (в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- выплата на материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы;
12 - количество месяцев в году;
1,262 - коэффициент для учета начислений на оплату труда;
- порядковый номер года обучения;
- порядковый номер норматива.
5.6.4. Расчет норматива в части фонда оплаты труда для административно-управленческого персонала, педагогического (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности.
Базой для расчета норматива в части фонда оплаты труда для административно-управленческого персонала, педагогического (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего являются следующие данные по каждому виду учреждений:
- количество ставок административно-управленческого, педагогического (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности, определяемые на базе штатного расписания среднестатистического образовательного учреждения в рамках определенной, в соответствии с п. 5.4.3.2. Методики, группы учреждений;
- средний оклад по административно-руководящему, педагогическому (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу в разрезе каждой должности нормативного штатного расписания.
5.6.4.1. На основании данных об образовательных программах формируются следующие группы учреждений, в соответствии с п. 5.4.3.2. Методики.
5.6.4.2. На основе данных по каждому учреждению дополнительного образования, входящему в определенную группу учреждений, определяется среднестатистическое образовательное учреждение, для которого по типовым штатным нормативам определяется нормативное количество ставок по группам персонала.
Оклад по каждой должности, входящей в нормативное штатное расписание, определяется на основе данных об окладах по каждому образовательному учреждению, входящему в данную группу.
5.6.4.3. Фонд оплаты труда в разрезе каждой должности рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- фонд оплаты труда с учетом выплат компенсационного и стимулирующего характера по данным группам персонала в разрезе каждой должности;
- количество ставок по данным группам персонала в разрезе каждой должности;
- размер базового оклада;
,
,
- повышающие коэффициенты к размеру базового оклада педагогических работников (общее число повышающих коэффициентов и их конкретные значения устанавливаются в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент за работу в особых условиях;
- выплата за дополнительные виды (объемы) работ (в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- выплата на материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы;
1,262 - коэффициент для учета начислений на оплату труда.
5.6.4.4. Норматив в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала на 1-го обучающегося рассчитывается отдельно для каждой группы, и может быть представлен в виде следующей формулы:
,
где
- норматив в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала на 1-го учащегося по данным группам персонала;
- совокупный фонд оплаты труда по административно-руководящему, педагогическому (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу с учетом выплат компенсационного и стимулирующего характера;
- среднестатистическая фактическая наполняемость учреждений дополнительного образования в данной группе учреждений (за отчетный период).
5.7. Расчет нормативов подушевого бюджетного финансирования на обеспечение книгоиздательской продукцией в расчете на одного педагогического работника (преподавателя).
5.7.1. Расчет компенсации педагогическим работникам на приобретение книгоиздательской продукции рассчитывается с учетом:
- количества педагогических работников, имеющих право на получение компенсации;
- ежемесячной денежной компенсации в размере 100 руб., установленной действующим законодательством.
5.7.2. Расчет суммы расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией педагогического работника (преподавателя) осуществляется по следующей формуле:
,
где
- суммы расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией педагогического персонала;
- норматив на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией;
- количество работников, имеющих право на получение книгоиздательской продукции.
5.8. Расчет итогового годового объема бюджета для образовательного учреждения дополнительного образования.
Расчет итоговых годовых объемов бюджетов учреждений дополнительного образования по следующей формуле:
,
где
- бюджет учреждения дополнительного образования, предоставляющего муниципальную услугу;
- норматив в части фонда оплаты труда педагогического персонала по годам обучения;
- норматив в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме педагогов дополнительного образования, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала;
- норматив финансирования расходов на коммунальное обслуживание;
- сумма расходов на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией;
- затраты, рассчитываемые способом индексации (прямого счета);
- количество учащихся по каждому году обучения;
- общая численность учащихся в образовательном учреждении;
- порядковый номер года обучения;
- порядковый номер норматива;
- количество лет обучения;
- количество рассчитанных нормативов.
5.9. Расчет нормативов в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание рассчитывается для группы учреждений дополнительного образования, предоставляющих Услугу.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание складывается из 5 составляющих:
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив затрат на отопление;
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив затрат на газоснабжение.
Норматив затрат на водоснабжение определяется исходя из норматива потребления воды и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив потребления воды (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на водоотведение определяется исходя из норматива водоотведения (сброса) сточных вод и стоимости услуги. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив водоотведения (сброса) сточных вод (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на отопление определяется исходя из норматива потребления тепловой энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на отопление;
- норматив потребления тепловой энергии (в Гкал), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного Гкал. тепловой энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на электроснабжение определяется исходя из норматива потребления электрической энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив потребления электрической энергии (в кВт/час), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного кВт/час электрической энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на газоснабжение определяется исходя из норматива потребления газа и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на газоснабжение;
- норматив потребления газа (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании Постановления Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб.м газа, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
В общем виде итоговый норматив в части финансирования расходов на коммунальное облуживание# () представляет собой сумму нормативов затрат, рассчитанных по каждому ресурсу:
,
где
- общая численность учащихся в образовательном учреждении.
5.10. Финансирование текущих прочих затрат на предоставление муниципальной услуги, не включенных в структуру норматива финансовых затрат, рассчитываемых способом индексации (прямого счета).
К затратам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в Таблице 6.
Таблица 6
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Единица измерения |
Проект на планируемый год |
Обоснование увеличения расходов на очередной финансовый год |
Индекс-дефлятор |
Проект на планируемый год с учетом индекса дефлятора |
|
Прочие выплаты (без учета расходов на обеспечение педагогических работников книгоизда- тельской продукцией) |
|
|
|
|
|
|
|
Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
|
Транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие работы, услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы всего |
|
|
|
|
|
- по статье 212 КОСГУ затраты рассчитываются на основании индексации размеров прочих выплат за предыдущий отчетный период;
- по статье 221 КОСГУ, затраты рассчитываются на основании нормативного количества линий связи для общеобразовательного учреждения и прогнозируемых тарифов на их содержание, установленных в соответствии с договором, заключенным между учреждением и поставщиком услуги за предыдущий отчетный период;
- по статье 222 КОСГУ, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых поставщиками, на основании заключенных договоров за предыдущий отчетный период;
- по статье 226, рассчитываются, в том числе, затраты на:
- приобретение программного обеспечения, а также обновление программного обеспечения и консультационные услуги за предыдущий отчетный период;
- по статье 290, учитываются расходы на выплату налогов за предыдущий отчетный период.
5.11. Способом индексации (прямого счета) рассчитываются также расходы, связанные с ремонтом зданий и сооружений, относящиеся к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов), 225 (работы, услуги по содержанию имущества). По статье 310, статье 225 расходы могут быть рассчитаны програмно-целевым# методом в рамках ведомственной целевой программы развития "Укрепление материально-технической базы и проведение капитального ремонта зданий и сооружений учреждений, подведомственных Управлению образования города Пензы" на очередной финансовый год и плановый период.
VI. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация отдыха детей"
6.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 7):
- нормативный;
- индексации (прямой счет);
- программно-целевой.
Таблица 7
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Способ расчета стоимости |
|
Заработная плата |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие выплаты |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Начисления на выплаты по оплате труда |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Услуги связи |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Транспортные услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Коммунальные услуги |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
Индексация (прямой счет) / Программно-целевой |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие расходы |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
Индексация (прямой счет) / Программно-целевой |
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
Индексация (прямой счет) / Программно-целевой |
6.2. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация отдыха детей":
- Закон Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании";
- Федеральный закон от 19.06.2000 N 82-ФЗ "О минимальном размере оплаты труда";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 03.04.2003 N 191 "О продолжительности рабочего времени (норме часов педагогической работы за ставку заработной платы) педагогических работников";
- Письмо Министерства здравоохранения Российской Федерации от 07.05.2003 N 2510/4517-115 "О требованиях СанПиН 2.4.4.1204-03 "Санитарно-эпидемиологические требования к устройству, содержанию и организации работы загородных стационарных учреждений отдыха и оздоровления детей";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 05.05.2008 N 216н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп должностей работников образования";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29.05.2008 N 247н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых должностей руководителей, специалистов и служащих" (в ред. Приказа Минздравсоцразвития РФ от 11.12.2008 N 718н);
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29.05.2008 N 248н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых профессий рабочих";
- Приказ Министерства образования Российской Федерации от 26.06.2000 N 1908 "Об утверждении положения о порядке аттестации педагогических и руководящих работников государственных и муниципальных образовательных учреждений";
- Санитарно-эпидемиологические правила и нормативы "Санитарно-эпидемиологические требования к устройству, содержанию и организации режима работы загородных стационарных учреждений отдыха и оздоровления детей. СанПиН 2.4.4.1204-03", утвержденные Главным государственным санитарным врачом Российской Федерации 16.03.2003;
- Закон Пензенской области от 16.09.1999 г. N 166-ЗПО "Об образовании в Пензенской области";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 988 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере образования в натуральном и стоимостном выражении";
- Постановление администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы";
- Постановление администрации города Пензы от 19.05.2009 N 682/4 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация отдыха детей" на территории города Пензы";
- Приказ Управления образования города Пензы от 01.04.2009 N 143-ок "Об утверждении коэффициента уровня управления, для расчета должностного оклада руководителя муниципального образовательного учреждения".
6.3. Перечень данных, используемых для разработки Методики расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация отдыха детей".
6.3.1. Нормы часов преподавательской работы за ставку заработной платы в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 03.04.2003 N 191 "О продолжительности рабочего времени (норме часов педагогической работы за ставку заработной платы) педагогических работников";
- для педагогов дополнительного образования - 18 часов в неделю;
- для воспитателей - 36 часов в неделю.
6.4. Расчет норматива финансовых затрат на предоставление муниципальной услуги "Организация отдыха детей".
6.4.1. Норматив финансовых затрат (норматив подушевого бюджетного финансирования) на предоставление муниципальной услуги включает:
- текущие расходы на оплату труда (базовые оклады (ставки) работников в зависимости от должности по соответствующим профессиональным квалификационным группам и квалификационным уровням; повышающие коэффициенты к базовым окладам; выплаты компенсационного характера, оплата дополнительных видов (объемов) работ; материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы; начисления на выплаты по оплате труда);
- расходы на коммунальное обслуживание.
6.4.2. Структура годового норматива подушевого бюджетного финансирования (НПБФ) в общем виде может быть представлена следующим образом:
,
где
- годовой норматив подушевого бюджетного финансирования;
- норматив в части фонда оплаты труда на 1-го воспитанника;
- норматив затрат на финансирование расходов на коммунальное обслуживание.
6.4.3. Норматив в части фонда оплаты труда на 1-го воспитанника формируется из следующих составляющих:
6.4.3.1. Нормативы в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала.
Расчет данной составляющей основан на разделении всей совокупности детских оздоровительных учреждений на группы в зависимости от месторасположения и фактической наполняемости учреждений, предоставляющих муниципальную услугу "Организация отдыха детей". Норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда данных категорий персонала рассчитывается для каждой группы детских оздоровительно-образовательных учреждений.
На основе анализа исходных данных по учреждениям, предоставляющих муниципальную услугу "Организация отдыха детей", были выделены следующие группы:
- учреждения, предоставляющие муниципальную услугу "Организация отдыха детей", расположенные в сельской местности наполняемостью до 250 человек в смену;
- учреждения, предоставляющие муниципальную услугу "Организация отдыха детей", расположенные в сельской местности с наполняемость# свыше 250 человек смену;
- учреждения, предоставляющие муниципальную услугу "Организация отдыха детей", расположенные в городской местности до 250 человек в смену.
6.5. Подготовка исходных данных для расчета нормативов подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги.
На основе нормативно-инструктивных документов и статистических данных определяются следующие показатели:
- количество ставок административно-управленческого, педагогического, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности. Определяется следующим образом: для каждой группы учреждений, предоставляющих муниципальную услугу "Организация отдыха детей", на основе данных о месторасположении и фактической наполняемости учреждений рассчитывается учреждение со среднестатистическим количеством ставок. В соответствии с полученным средним значением определяется количество штатных единиц по группам персонала (нормативное штатное расписание);
- средний оклад в разрезе каждой должности по группам персонала, входящим в нормативное штатное расписание. Определяется для административно-управленческого, педагогического, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала на основании статистических данных об окладах по каждой должности, установленных штатными расписаниями учреждений, предоставляющих муниципальную услугу "Организация отдыха детей", входящих в определенную группу.
6.6. Расчет нормативов подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда.
6.6.1. Система оплаты труда работников учреждений, предоставляющих муниципальную услугу "Организация отдыха детей", включает:
- расчетные должностные оклады руководителей;
- базовые оклады (ставки) специалистов (педагогических работников, специалистов из числа учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала), технических исполнителей, рабочих;
- ставки по рабочим должностям в соответствии с квалификационными разрядами;
- систему повышающих коэффициентов (педагогических работников) в зависимости от:
уровня образования;
стажа;
квалификационной категории (коэффициенты квалификации);
специфики работы;
- компенсационные выплаты;
- доплаты за дополнительный объем работы;
- стимулирующие выплаты.
6.6.2. Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого персонала, педагогического, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности.
Базой для расчета норматива подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого персонала, педагогического, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала являются следующие данные по каждому учреждению, предоставляющему муниципальную услугу "Организация отдыха детей":
- количество ставок административно-управленческого, педагогического, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности, определяемые на базе штатного расписания среднестатистического учреждения в рамках определенной группы учреждений;
- средний оклад по административно-руководящему, педагогическому, учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу в разрезе каждой должности нормативного штатного расписания.
6.6.2.1. На основании анализа фактической наполняемости учреждений, предоставляющих муниципальную услугу "Организация отдыха детей", в соответствии с п. 6.4.3.2. Методики, формируются группы учреждений.
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду п. 6.4.3.1 настоящей Методики
6.6.2.2. На основе данных по каждому учреждению, предоставляющему муниципальную услугу "Организация отдыха детей", входящему в определенную группу учреждений, определяется среднестатистическое учреждение, для которого по типовым штатным нормативам определяется нормативное количество ставок по группам персонала.
Среднестатистический оклад по каждой должности, входящей в нормативное штатное расписание, определяется на основе данных об окладах по каждому учреждению, предоставляющему муниципальную услугу "Организация отдыха детей", входящему в данную группу.
6.6.2.3. Фонд оплаты труда по данным группам персонала в разрезе каждой должности рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- фонд оплаты труда с учетом выплат компенсационного и стимулирующего характера по данным группам персонала в разрезе каждой должности;
- количество ставок по данным группам персонала в разрезе каждой должности;
- размер базового оклада;
,
,
- повышающие коэффициенты к размеру базового оклада (общее число повышающих коэффициентов и их конкретные значения устанавливаются в соответствии с Постановлением администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент за работу в особых условиях;
- выплата за дополнительные виды (объемы) работ (в соответствии с Постановлением администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- выплата на материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы;
1,262 - коэффициент для учета начислений на оплату труда;
- количество месяцев.
6.6.2.4. Норматив подушевого бюджетного финансирования рассчитывается отдельно для каждой группы учреждений, и может быть представлен в виде следующей формулы:
где
- норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического, учебно-вспомогательного и обслуживающего персоналу# по данным группам персонала;
- совокупный фонд оплаты труда по административно-руководящему, педагогическому, учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу с учетом выплат компенсационного и стимулирующего характера;
- среднестатистическая фактическая наполняемость учреждений, предоставляющих муниципальную услугу "Организация отдыха детей", в данной группе учреждений.
6.7. Расчет итоговых годовых объемов бюджетного финансирования учреждений, предоставляющих муниципальную услугу "Организация отдыха детей".
Расчет итоговых годовых объемов учреждений, предоставляющих муниципальную услугу "Организация отдыха детей", осуществляется по следующей формуле:
,
где
- бюджет учреждения, предоставляющего муниципальную услугу "Организация отдыха детей";
- норматив в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала;
- норматив затрат на финансирование расходов на коммунальное обслуживание;
- затраты, рассчитываемые способом индексации (прямого счета);
- среднестатистическая фактическая наполняемость учреждений, предоставляющих муниципальную услугу "Организация отдыха детей", в данной группе учреждений;
- порядковый номер норматива;
- общее количество рассчитанных нормативов.
6.8. Расчет нормативов в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание рассчитывается для группы учреждений дополнительного образования, предоставляющих Услугу.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание складывается из 5 составляющих:
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив затрат на отопление;
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив затрат на газоснабжение.
Норматив затрат на водоснабжение определяется исходя из норматива потребления воды и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив потребления воды (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на водоотведение определяется исходя из норматива водоотведения (сброса) сточных вод и стоимости услуги. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив водоотведения (сброса) сточных вод (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на отопление определяется исходя из норматива потребления тепловой энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на отопление;
- норматив потребления тепловой энергии (в Гкал), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одной Гкал. тепловой энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на электроснабжение определяется исходя из норматива потребления электрической энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив потребления электрической энергии (в кВт/час), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного кВт/час электрической энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на газоснабжение определяется исходя из норматива потребления газа и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на газоснабжение;
- норматив потребления газа (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании Постановления Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб.м газа, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
В общем виде итоговый норматив в части финансирования расходов на коммунальное облуживание# (Нфко) представляет собой сумму нормативов затрат, рассчитанных по каждому ресурсу:
,
где
- среднестатистическая фактическая наполняемость учреждений, предоставляющих муниципальную услугу "Организация отдыха детей".
6.9. Финансирование текущих прочих затрат на предоставление муниципальной услуги, не включенных в структуру норматива финансовых затрат, рассчитываемых способом индексации (прямого счета).
К затратам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в Таблице 8.
Таблица 8
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Единица измерения |
Проект на планируемый год |
Обоснование увеличения расходов на очередной финансовый год |
Индекс-дефлятор |
Проект на планируемый год с учетом индекса дефлятора |
|
Прочие выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
|
Транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие работы, услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы всего |
|
|
|
|
|
- по статье 212 затраты рассчитываются на основании индексации размеров прочих выплат за предыдущий отчетный период;
- по статье 221 КОСГУ, затраты рассчитываются на основании нормативного количества линий связи для общеобразовательного учреждения и прогнозируемых тарифов на их содержание, установленных в соответствии с договором, заключенным между учреждением и поставщиком услуги за предыдущий отчетный период;
- по статье 222 КОСГУ, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых поставщиками, на основании заключенных договоров за предыдущий отчетный период;
- по статье 226, рассчитываются, в том числе, затраты на:
- приобретение программного обеспечения, а также обновление программного обеспечения и консультационные услуги за предыдущий отчетный период;
- по статье 290, учитываются расходы на выплату налогов за предыдущий отчетный период.
6.10. Способом индексации (прямого счета) рассчитываются также расходы, связанные с ремонтом зданий и сооружений, относящиеся к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов), 225 (работы, услуги по содержанию имущества). По статье 310, статье 225 расходы могут быть рассчитаны программно-целевым методом в рамках ведомственной целевой программы развития "Укрепление материально-технической базы и проведение капитального ремонта зданий и сооружений учреждений, подведомственных Управлению образования города Пензы" на очередной финансовый год и плановый период.
VII. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Проведение мероприятий в области образования"
7.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается способом индексации (прямой счет) (Таблица 9):
Таблица 9
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Способ расчета стоимости |
|
Транспортные услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Арендная плата за пользование имуществом |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие расходы |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
Индексация (прямой счет) |
7.2. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Проведение мероприятий в области образования":
- Закон Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 04.10.2000 N 751 "О национальной доктрине образования в Российской Федерации";
- Закон Пензенской области от 16.09.1999 N 166-ЗПО "Об образовании в Пензенской области";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 988 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере образования в натуральном и стоимостном выражении";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 30.03.2006 N 283 "Об утверждении Положения об Управлении образования города Пензы";
- Постановление администрации города Пензы от 19.05.2009 N 682/2 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Проведение мероприятий в области образования" на территории города Пензы".
VIII. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Привлечение подростков и молодежи к различным формам труда, оказание помощи в профессиональном самоопределении"
8.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 10):
- нормативный;
- индексации (прямой счет);
- программно-целевой.
Таблица 10
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Способ расчета стоимости |
|
Заработная плата |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие выплаты |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Начисления на выплаты по оплате труда |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Услуги связи |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Коммунальные услуги |
Нормативный |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
Программно-целевой / Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие расходы |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
Программно-целевой / Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
Индексация (прямой счет) |
8.2. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Привлечение подростков и молодежи к различным формам труда, оказание помощи в профессиональном самоопределении":
- Закон Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 04.10.2000 N 751 "О национальной доктрине образования в Российской Федерации";
- Закон Пензенской области от 16.09.1999 N 166-ЗПО "Об образовании в Пензенской области";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 30.03.2006 N 283 "Об утверждении Положения об Управлении образования города Пензы";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";
- Постановление Главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 988 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере образования в натуральном и стоимостном выражении";
- Постановление администрации города Пензы от 19.05.2009 N 818 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Привлечение подростков и молодежи к различным формам труда, оказание помощи в профессиональном самоопределении" на территории города Пензы".
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Номер названного постановления следует читать как "N 682/6"
8.3. Расчет норматива финансовых затрат на предоставление муниципальной услуги "Привлечение подростков и молодежи к различным формам труда, оказание помощи в профессиональном самоопределении".
8.3.1. Норматив финансовых затрат (норматив подушевого бюджетного финансирования) на предоставление муниципальной услуги включает:
- текущие расходы на оплату труда (базовые оклады (ставки) работников в зависимости от должности по соответствующим профессиональным квалификационным группам и квалификационным уровням; повышающие коэффициенты к базовым окладам; выплаты компенсационного характера, оплата дополнительных видов (объемов) работ; материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы; начисления на выплаты по оплате труда);
- расходы на обеспечение преподавателей книгоиздательской продукцией;
- расходы на коммунальное обслуживание.
8.3.2. Структура годового норматива подушевого бюджетного финансирования (далее НПБФ) в общем виде может быть представлена следующим образом:
,
где
- годовой норматив подушевого бюджетного финансирования;
- норматив в части фонда оплаты труда на 1 воспитанника по направленности образовательных программ;
- сумма расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией (норматив обеспечения книгоиздательской продукцией 1 преподавателя).
- норматив затрат на финансирование расходов на коммунальное обслуживание.
8.3.3. Норматив в части фонда оплаты труда на 1 воспитанника формируется из следующих составляющих:
8.3.3.1. Нормативы в части фонда оплаты труда преподавателей.
8.3.3.2. Нормативы в части фонда оплаты труда административно-управленческого, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала.
8.3.5. Преподавателям учреждений, оказывающих муниципальную услугу, в том числе руководящим работникам, деятельность которых связана с образовательным процессом, в целях содействия обеспечению их книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями выплачивается ежемесячная денежная компенсация в размере 100 руб. (в соответствии с письмом Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 25.11.1998 N 20-58-4046/20-4 "О выплате денежной компенсации на книгоиздательскую продукцию и периодические издания педагогическим работникам образовательных учреждений").
8.3.5.1. Расходы на обеспечение книгоиздательской продукцией являются нормативом подушевого бюджетного финансирования в расчете на одного преподавателя.
8.4. Расчет нормативов подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги в части фонда оплаты труда.
8.4.1. Система оплаты труда работников учреждений, предоставляющих муниципальную услугу, включает:
- расчетные должностные оклады руководителей;
- базовые оклады (ставки) специалистов (преподавателей, специалистов из числа учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала), технических исполнителей, рабочих;
- ставки по рабочим должностям в соответствии с квалификационными разрядами;
- систему повышающих коэффициентов (преподавателей) в зависимости от:
уровня образования;
стажа;
квалификационной категории (коэффициенты квалификации);
уровня управления (для руководителей структурных подразделений) и т.п.;
- компенсационные выплаты;
- доплаты за дополнительный объем работы;
- стимулирующие выплаты.
8.4.2. Фонд оплаты труда рассчитывается отдельно для:
- педагогического персонала с учетом специфики образовательных программ;
- административно-управленческого, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности.
8.4.3. Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги в части фонда оплаты труда преподавателей.
Базой для расчета ФОТ являются следующие данные по каждому учреждению, предоставляющему муниципальную услугу:
- расчетное количество ставок преподавателей.
- средний оклад преподавателя.
8.4.3.1. Расчет количества часов на одного воспитанника осуществляется на основе количества часов, установленных в соответствии с Приказом Минобразования РФ от 18.07.2002 N 2783 "Об утверждении концепции профильного обучения на старшей ступени общего образования".
8.4.3.2. На основе статистических данных определяется среднестатистический оклад по преподавателям.
8.4.3.3. Рассчитывается норматив в части фонда оплаты труда преподавателей по следующей формуле:
,
где
- норматив в части ФОТ по преподавателям;
- количество ставок преподавателей на одного воспитанника;
- размер базового оклада;
,
- повышающие коэффициенты к размеру базового оклада (количественный состав повышающих коэффициентов и их конкретное значение устанавливается в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент за работу в особых условиях;
- выплата за дополнительные виды (объемы) работ (в соответствии с постановлением администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- выплата на материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы;
1,262 - коэффициент для учета начислений на оплату труда;
12 - количество месяцев в году;
- порядковый номер норматива;
- количество повышающих коэффициентов к базовым окладам преподавателей.
8.4.4. Расчет норматива в части фонда оплаты труда для административно-управленческого персонала, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности.
Базой для расчета норматива в части фонда оплаты труда для административно-управленческого персонала, учебно-вспомогательного и обслуживающего являются следующие данные по каждому учреждению, предоставляющему муниципальную услугу:
- количество ставок административно-управленческого, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности, определяемые на базе штатного расписания учреждения, предоставляющего муниципальную услугу;
- средний оклад по административно-руководящему, учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу в разрезе каждой должности нормативного штатного расписания.
Среднестатистический оклад по каждой должности, входящей в нормативное штатное расписание, определяется на основе данных об окладах по каждому учреждению, предоставляющему муниципальную услугу.
8.4.4.1. Фонд оплаты труда в разрезе каждой должности рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- фонд оплаты труда с учетом выплат компенсационного и стимулирующего характера по данным группам персонала в разрезе каждой должности;
- количество ставок по данным группам персонала в разрезе каждой должности;
- размер базового оклада;
,
,
- повышающие коэффициенты к размеру базового оклада (общее число повышающих коэффициентов и их конкретные значения устанавливаются в соответствии с постановлением администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент за работу в особых условиях;
- выплата за дополнительные виды (объемы) работ (в соответствии с постановлением администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- выплата на материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы;
1,262 - коэффициент для учета начислений на оплату труда.
8.4.4.2. Норматив в части фонда оплаты труда административно-управленческого, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала на 1-го воспитанника рассчитывается отдельно для каждой группы, и может быть представлен в виде следующей формулы:
,
где
- норматив в части фонда оплаты труда административно-управленческого, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала на 1-го воспитанника по данным группам персонала;
- совокупный фонд оплаты труда по административно-руководящему, учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу с учетом выплат компенсационного и стимулирующего характера;
- среднестатистическая фактическая наполняемость учреждений, предоставляющих муниципальную услугу.
ГАРАНТ:
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
8.6. Расчет нормативов подушевого бюджетного финансирования на обеспечение книгоиздательской продукцией в расчете на одного педагогического работника (преподавателя).
8.6.1. Расчет компенсации педагогическим работникам на приобретение книгоиздательской продукции рассчитывается с учетом:
- количества преподавателей, имеющих право на получение компенсации;
- ежемесячной денежной компенсации в размере 100 руб., установленной действующим законодательством.
8.6.2. Расчет суммы расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией преподавателя осуществляется по следующей формуле:
,
- суммы расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией преподавателей;
- норматив на обеспечение преподавателей книгоиздательской продукцией;
- количество работников, имеющих право на получение книгоиздательской продукции.
8.7. Расчет итогового годового объема бюджета для учреждения, предоставляющего муниципальную услугу.
Расчет итоговых годовых объемов бюджетов учреждений, предоставляющих муниципальную услугу, осуществляется по следующей формуле:
,
где
- бюджет учреждения, предоставляющего муниципальную услугу;
- норматив в части фонда оплаты труда преподавателей;
- норматив в части фонда оплаты труда административно-управленческого, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала;
- норматив затрат на финансирование расходов на коммунальное обслуживание.
- сумма расходов на обеспечение преподавателей книгоиздательской продукцией;
- затраты, рассчитываемые способом индексации (прямого счета);
- количество воспитанников по каждому направлению обучению#;
- общая численность воспитанников в учреждении, предоставляющем муниципальную услугу;
- порядковый номер норматива;
- количество рассчитанных нормативов.
8.8. Расчет нормативов в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание рассчитывается для учреждений, предоставляющих Услугу.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание складывается из 5 составляющих:
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив затрат на отопление;
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив затрат на газоснабжение.
Норматив затрат на водоснабжение определяется исходя из норматива потребления воды и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив потребления воды (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на водоотведение определяется исходя из норматива водоотведения (сброса) сточных вод и стоимости услуги. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив водоотведения (сброса) сточных вод (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на отопление определяется исходя из норматива потребления тепловой энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на отопление;
- норматив потребления тепловой энергии (в Гкал), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного Гкал. тепловой энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на электроснабжение определяется исходя из норматива потребления электрической энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив потребления электрической энергии (в кВт/час), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного кВт/час электрической энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на газоснабжение определяется исходя из норматива потребления газа и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на газоснабжение;
- норматив потребления газа (в куб.м), рассчитанный Управлением образования города Пензы на основании Постановления Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб.м газа, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
В общем виде итоговый норматив в части финансирования расходов на коммунальное облуживание# (Нфко) представляет собой сумму нормативов затрат, рассчитанных по каждому ресурсу:
,
где
- общая численность учащихся в образовательном учреждении.
8.9. Финансирование текущих прочих затрат на предоставление муниципальной услуги, не включенных в структуру норматива финансовых затрат, рассчитываемых способом индексации (прямого счета).
К затратам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в Таблице 8.
Таблица 8
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Единица измерения |
Проект на планируемый год |
Обоснование увеличения расходов на очередной финансовый год |
Индекс-дефлятор |
Проект на планируемый год с учетом индекса дефлятора |
|
Прочие выплаты (без учета расходов на обеспечение педагогических работников книгоизда- |
|
|
|
|
|
|
|
Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
|
Транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие работы, услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы всего |
|
|
|
|
|
- по статье 212 КОСГУ затраты рассчитываются на основании индексации размеров прочих выплат за предыдущий отчетный период;
- по статье 221 КОСГУ, затраты рассчитываются на основании нормативного количества линий связи для общеобразовательного учреждения и прогнозируемых тарифов на их содержание, установленных в соответствии с договором, заключенным между учреждением и поставщиком услуги за предыдущий отчетный период;
- по статье 222 КОСГУ, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых поставщиками, на основании заключенных договоров за предыдущий отчетный период;
- по статье 226, рассчитываются, в том числе, затраты на:
- приобретение программного обеспечения, а также обновление программного обеспечения и консультационные услуги за предыдущий отчетный период;
- по статье 290, учитываются расходы на выплату налогов за предыдущий отчетный период.
8.10. Способом индексации (прямого счета) рассчитываются также расходы, связанные с ремонтом зданий и сооружений, относящиеся к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов), 225 (работы, услуги по содержанию имущества). По статье 310, статье 225 расходы могут быть рассчитаны программно-целевым методом в рамках ведомственной целевой программы развития "Укрепление материально-технической базы и проведение капитального ремонта зданий и сооружений учреждений, подведомственных Управлению образования города Пензы" на очередной финансовый год и плановый период.
Информация об изменениях:
Постановлением администрации г. Пензы от 22 октября 2009 г. N 1296/2 в раздел IX настоящего приложения внесены изменения
IX. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования детей по программам художественно-эстетической направленности"
9.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 11):
- нормативный;
- индексации (прямой счет);
- программно-целевой.
Таблица 11
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Способ расчета стоимости |
|
Заработная плата |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие выплаты |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Начисления на выплаты по оплате труда |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Услуги связи |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Транспортные услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Коммунальные услуги |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Арендная плата за пользование имуществом |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
Индексация (прямой счет) / Программно-целевой |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие расходы |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
Нормативный / Программно-целевой / Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
Нормативный / Программно-целевой / Индексация (прямой счет) |
9.2. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования детей по программам художественно-эстетической направленности":
- Закон Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании";
- Федеральный закон от 24.06.2008 N 91-ФЗ "О внесении изменения в статью 1 Федерального закона "О минимальном размере оплаты труда"
- Постановление Правительства Российской Федерации от 07.03.1995 N 233 "Об утверждении Типового положения об образовательном учреждении дополнительного образования детей";
- Постановление Правительства Российской Федерации от 03.04.2003 N 191 "О продолжительности рабочего времени (норме часов педагогической работы за ставку заработной платы) педагогических работников";
- Постановление Главного санитарного врача Российской Федерации от 03.04.2003 N 27 "О введении в действие санитарно-эпидемиологических правил и нормативов САНПИН 2.4.4.1251-03 (Санитарно-эпидемиологические требования к учреждениям дополнительного образования детей (внешкольные учреждения))";
- Письмо Министерства образования и науки Российской Федерации от 26.03.2007 N 06-636 "Об образовательных учреждениях дополнительного образования детей";
- Письмо Министерства образования и науки Российской Федерации от 11.12.2006 N 06-1844 "О Примерных требованиях к программам дополнительного образования детей";
- Письмо Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 25.11.1998 г. N 20-58-4046/20-4 "О выплате денежной компенсации на книгоиздательскую продукцию и периодические издания педагогическим работникам образовательных учреждений";
- Приказ Министерства образования Российской Федерации от 03.05.2000 N 1276 "О государственной аккредитации образовательных учреждений дополнительного образования детей";
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Номер названного приказа следует читать как "N 1279"
- Приказ Министерства образования и науки Российской Федерации от 27.03.2006 N 69 "Об особенностях режима рабочего времени и времени отдыха педагогических и других работников образовательных учреждений";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 05.05.2008 N 216н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп должностей работников образования";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29.05.2008 N 247н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых должностей руководителей, специалистов и служащих";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29.05.2008 N 248н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых профессий рабочих";
- Приказ Министерства образования Российской Федерации от 26.06.2000 N 1908 "Об утверждении положения о порядке аттестации педагогических и руководящих работников государственных и муниципальных образовательных учреждений";
- Закон Пензенской области от 16.09.1999 N 166-ЗПО "Об образовании в Пензенской области";
- Постановление главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";
- Постановление главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 990 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере культуры в натуральном и стоимостном выражении";
- Постановление главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы";
- Постановление главы администрации города Пензы от 20.02.2009 N 278 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы";
- Постановление администрации города Пензы от 19.05.2009 N 677 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования детей по программам художественно-эстетической направленности".
9.3. Перечень данных, используемых для разработки Методики расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования детей по программам художественно-эстетической направленности":
На основе нормативных материалов и статистической отчетности по виду учреждений, реализующих программы дополнительного образования, используются следующие показатели:
9.3.1. Расчетное количество педагогических часов, необходимое для реализации образовательной программы, устанавливается в зависимости от вида образовательной программы и определяется примерными учебными планами.
9.3.2. Норма наполняемости объединений (групп) в зависимости от видов образовательных учреждений дифференцируется в зависимости от вида образовательной программы, конкретного предмета по данной программе и определяется примерными учебными планами.
9.3.3. Нормы часов преподавательской работы за ставку заработной платы в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 03.04.2003 N 191 "О продолжительности рабочего времени (норме часов педагогической работы за ставку заработной платы) педагогических работников";
- для преподавателей 3-5 классов школ общего музыкального, художественного, хореографического образования с 5-летним сроком обучения, 5-7 классов школ искусств с 7-летним сроком обучения (детских музыкальных, художественных, хореографических и других школ), 1-4 классов детских художественных школ и школ общего художественного образования с 4-летним сроком обучения) - 18 часов в неделю;
- для преподавателей 1-2 классов школ общего музыкального, художественного, хореографического образования с 5-летним сроком обучения, 1-4 классов детских музыкальных, художественных, хореографических школ и школ искусств с 7-летним сроком обучения - 24 часа в неделю;
- для концертмейстеров - 24 часа в неделю.
9.4. Расчет норматива финансовых затрат на предоставление муниципальной услуги "Организация предоставления дополнительного образования детей по программам художественно-эстетической направленности".
9.4.1. Норматив финансовых затрат (норматив подушевого бюджетного финансирования) на предоставление муниципальной услуги включает:
- текущие расходы на оплату труда (базовые оклады (ставки) работников в зависимости от должности по соответствующим профессиональным квалификационным группам и квалификационным уровням; повышающие коэффициенты к базовым окладам; выплаты компенсационного характера, оплата дополнительных видов (объемов) работ; материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы; начисления на выплаты по оплате труда);
- расходы на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией;
- расходы на коммунальное обслуживание.
9.4.2. Структура годового норматива подушевого бюджетного финансирования (НПБФ) в общем виде может быть представлена следующим образом:
,
где
- годовой норматив подушевого бюджетного финансирования;
- норматив в части фонда оплаты труда на 1-го учащегося;
- сумма расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией (норматив обеспечения книгоиздательской продукцией 1-го педагогического работника (преподавателя);
- норматив затрат на финансирование расходов на коммунальное обслуживание.
9.4.3. Норматив в части фонда оплаты труда на 1-го учащегося формируется из следующих составляющих:
9.4.3.1. Норматив в части фонда оплаты труда педагогических работников.
Расчет осуществляется на основе количества учебных часов, установленных Примерными учебными планами, по каждому предмету образовательных программ. Нормативы дифференцируются в зависимости от образовательной программы и года обучения в отдельных учреждениях дополнительного образования.
9.4.3.1.1. Образовательные программы музыкального искусства:
9.4.3.1.1.1. Семилетние образовательные программы (далее - ОП):
- ОП инструментального (вокального) музицирования (кроме фортепиано, баяна, аккордеона, арфы, гитары);
- ОП инструментального (вокального) музицирования (фортепиано, баян, аккордеон, арфа, гитара);
- ОП повышенного уровня:
- музыкальное исполнительство (инструментальное исполнительство, сольное пение) (кроме фортепиано, баяна, аккордеона, арфы, гитары);
- музыкальное исполнительство (инструментальное исполнительство, сольное пение) (фортепиано, баян, аккордеон, арфа, гитара);
хоровое пение;
теория музыки.
9.4.3.1.1.2. Трехлетние образовательные программы:
- музыкальное исполнительство (инструментальное искусство; сольное пение).
9.4.3.1.1.3. Пятилетние образовательные программы:
- инструментальные виды музыкального искусства и сольное пение (для учащихся, поступивших в школу в 7-9 лет) (кроме фортепиано, баяна, аккордеона, арфы, гитары);
- инструментальные виды музыкального искусства и сольное пение (для учащихся, поступивших в школу в 7-9 лет) (фортепиано, баян, аккордеон, арфа, гитара);
- инструментальные виды музыкального искусства и сольное пение (для учащихся, поступивших в школу после 9 лет) (кроме фортепиано, баяна, аккордеона, арфы, гитары);
- инструментальные виды музыкального искусства и сольное пение (для учащихся, поступивших в школу после 9 лет) (фортепиано, баян, аккордеон, арфа, гитара);
- хоровое пение (для учащихся, поступивших в школу после 9 лет).
9.4.3.1.1.4. Образовательные программы ранней профессиональной ориентации учащихся (VIII (VI) класс):
- музыкальное исполнительство (инструментальное исполнительство, сольное пение);
- хоровое дирижирование;
- теория музыки.
9.4.3.1.2. Образовательные программы изобразительного искусства:
- 4-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 10 лет и после 10 лет;
- 7-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 7-9 лет;
- 5-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 10 лет и после 10 лет;
- ОП ранней профессиональной ориентации.
9.4.3.1.3. Образовательные программы фольклорного искусства:
- 5-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств после 9 лет;
- 7-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 7-9 лет;
- ОП ранней профессиональной ориентации.
9.4.3.1.4. Образовательные программы хореографического искусства:
- 5-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств после 9 лет;
- 7-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 7-9 лет;
- ОП ранней профессиональной ориентации.
9.4.3.1.5. Образовательные программы эстрадно-джазового искусства:
- 5-летние ОП "Инструментальное исполнительство" для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 10-12 лет;
- 5-летние ОП "Вокальное исполнительство" для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 10-12 лет;
- 3-летние ОП "Инструментальное исполнительство" для учащихся, поступающих в школу искусств после 12 лет;
- 3-летние ОП "Вокальное исполнительство" для учащихся, поступающих в детскую школу искусств после 12 лет;
- ОП ранней профессиональной ориентации "Инструментальное исполнительство";
- ОП ранней профессиональной ориентации "Вокальное исполнительство".
9.4.3.1.6. Образовательные программы театрального искусства:
- 7-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 7-9 лет;
- 5-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 10-12 лет;
- 3-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств после 12 лет;
- ОП ранней профессиональной ориентации.
9.4.3.1.7. Образовательные программы общего эстетического образования:
- 5-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 7-9 лет;
- 5-летние ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств после 9 лет.
9.4.3.1.8. Образовательные программы раннего эстетического развития (учебные планы двухгодичных ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 3-х лет).
9.4.3.1.9. Образовательные программы подготовки детей к обучению в детском учреждении искусств (учебные планы двухгодичных ОП для учащихся, поступающих в детскую школу искусств в возрасте 5 лет):
- ОП для детских музыкальных школ и музыкальных отделений детских школ искусств;
- ОП для отделений общего эстетического образования;
- ОП для детских художественных школ и художественных отделений детских школ искусств;
- ОП для хореографических школ и хореографических отделений детских школ искусств.
9.4.3.2. Нормативы подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала.
Расчет данной составляющей основан на разделении всей совокупности учреждений дополнительного образования на три группы в зависимости от направленности образовательных программ, фактической наполняемости учреждений. Норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда данных категорий персонала рассчитывается для каждой группы образовательных учреждений.
На основе анализа образовательных программ учреждений дополнительного образования были выделены следующие группы:
- учреждения дополнительного образования художественно-эстетической, музыкальной направленности со средней численностью учащихся 250 чел.
- учреждения дополнительного образования художественно-эстетической, музыкальной направленности со средней численностью учащихся 350 чел.
- учреждения дополнительного образования художественно-эстетической, музыкальной направленности со средней численностью учащихся 450 чел.
9.4.3.3. Корректирующие коэффициенты к нормативу в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала, учитывающие наличие дополнительных ставок (нетипичных для выделенных групп) в отдельных учреждениях дополнительного образования ввиду специфики деятельности.
9.4.4. Педагогическим работникам образовательных учреждений, в том числе руководящим работникам, деятельность которых связана с образовательным процессом, в целях содействия обеспечению их книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями выплачивается ежемесячная денежная компенсация в размере 100 руб. (в соответствии с письмом Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 25.11.1998 N 20-58-4046/20-4 "О выплате денежной компенсации на книгоиздательскую продукцию и периодические издания педагогическим работникам образовательных учреждений").
9.4.4.1. Расходы на обеспечение книгоиздательской продукцией являются нормативом подушевого бюджетного финансирования в расчете на одного педагогического работника (преподавателя).
9.5. Подготовка исходных данных для расчета нормативов подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги.
На основе нормативно-инструктивных документов и статистических данных определяются следующие показатели:
- расчетное количество педагогических ставок преподавателей на 1-го обучающегося по годам обучения. Определяется путем деления количества учебных часов (включая расчетное количество часов по плэнеру) на норму учебной нагрузки преподавателя;
- количество ставок административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности. Определяется следующим образом: для каждой группы учреждений на основе данных о направленности образовательных программ, фактической наполняемости учреждения рассчитывается образовательное учреждение со среднестатистическим количеством ставок. В соответствии с полученным средним значением определяется количество штатных единиц по группам персонала (нормативное штатное расписание);
- средний оклад по педагогическому персоналу (преподавателям, концертмейстерам) на основании статистических данных;
- средний оклад в разрезе каждой должности по группам персонала, входящим в нормативное штатное расписание. Определяется для административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала на основании статистических данных об окладах по каждой должности, установленных штатными расписаниями образовательных учреждений, входящих в определенную группу.
9.6. Расчет нормативов подушевого бюджетного финансирования на предоставление услуги в части фонда оплаты труда.
9.6.1. Система оплаты труда работников учреждений дополнительного образования включает:
- расчетные должностные оклады руководителей;
- базовые оклады (ставки) специалистов (педагогических работников, специалистов из числа учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала), технических исполнителей, рабочих;
- ставки по рабочим должностям в соответствии с квалификационными разрядами;
- систему повышающих коэффициентов (педагогических работников) в зависимости от:
уровня образования;
стажа;
квалификационной категории (коэффициенты квалификации);
вида и типа образовательного учреждения (школа-интернат, коррекционные учреждения (классы, группы и т.п.);
уровня управления (для руководителей структурных подразделений) и т.п.;
- компенсационные выплаты;
- доплаты за дополнительный объем работы;
- стимулирующие выплаты.
9.6.2. Фонд оплаты труда рассчитывается отдельно для:
- педагогического персонала (преподавателей, концертмейстеров) по годам обучения с учетом специфики образовательных программ;
- административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности.
9.6.3. Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда педагогического персонала по годам обучения.
Базой для расчета норматива подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда педагогического персонала являются следующие данные по каждому образовательному учреждению:
- расчетное количество ставок педагогического персонала (преподавателей, концертмейстеров) по годам обучения;
- средний оклад педагогического персонала.
9.6.3.1. Расчет количества часов на одного учащегося по годам обучения осуществляется на основе Примерного учебного плана образовательных учреждений и количественного состава групп по каждому предмету.
9.6.3.2. На основе статистических данных определяется среднестатистический оклад по педагогическому персоналу (преподавателям, концертмейстерам) по годам обучения.
9.6.3.3. Норматив в части фонда оплаты труда педагогических работников (преподавателей, концертмейстеров) на 1-го учащегося рассчитывается по годам обучения по следующей формуле:
,
где
- норматив в части ФОТ по педагогическому персоналу (преподавателям, концертмейстерам) по годам обучения;
- количество ставок педагогического персонала (преподавателей, концертмейстеров) соответствующего года обучения на одного обучающегося;
- размер базового оклада;
,
,
- повышающие коэффициенты к должностным окладам преподавателей (общее число повышающих коэффициентов и их конкретные значения устанавливаются в соответствии с постановлением Главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент выплат компенсационного характера (за работу в особых условиях, отклоняющихся от нормальных) (ночное время, вредные условия труда);
- коэффициент оплаты дополнительных объемов работ (перечень дополнительных объемов работ и конкретные условия их оплаты устанавливаются в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент выплат стимулирующего характера;
1,262 - коэффициент для учета начислений на оплату труда;
12 - количество месяцев в году;
- общее количество повышающих коэффициентов к должностным окладам преподавателей;
- порядковый номер года обучения;
- порядковый номер норматива.
9.6.4. Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала на 1-го учащегося в разрезе каждой должности.
Базой для расчета ФОТ являются следующие данные по каждому образовательному учреждению:
- количество ставок административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности, определяемые на базе штатного расписания среднестатистического образовательного учреждения в рамках определенной, в соответствии с п. 9.4.3.2. Методики, группы учреждений;
- средний оклад по административно-руководящему, педагогическому (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу в разрезе каждой должности нормативного штатного расписания.
9.6.4.1. На основании данных об образовательных программах формируются группы учреждений, в соответствии с п. 9.4.3.2. Методики.
На основе данных по каждому образовательному учреждению, входящему в определенную группу учреждений, определяется среднестатистическое образовательное учреждение, для которого по типовым штатным нормативам определяется нормативное количество ставок по группам персонала.
Среднестатистический оклад по каждой должности, входящей в нормативное штатное расписание, определяется на основе данных об окладах по каждому образовательному учреждению, входящему в данную группу.
9.6.4.2. Фонд оплаты труда по данным группам в разрезе каждой должности из расчета рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- фонд оплаты труда с учетом выплат компенсационного и стимулирующего характера по данным группам персонала в разрезе каждой должности;
- количество ставок по данным группам персонала в разрезе каждой должности;
- размер базового оклада;
,
,
- повышающие коэффициенты (общее число повышающих коэффициентов и их конкретные значения устанавливаются в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент выплат компенсационного характера (за работу в особых условиях, отклоняющихся от нормальных) (ночное время, вредные условия труда);
- коэффициент оплаты дополнительных видов (объемов) работ (перечень дополнительных объемов работ и конкретные условия их оплаты устанавливаются в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент выплат стимулирующего характера;
1,262 - коэффициент для учета начислений на оплату труда.
9.6.4.3. Норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала рассчитывается отдельно для каждой группы, и может быть представлен в виде следующей формулы:
,
где
- норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала по данным группам персонала;
- совокупный фонд оплаты труда по административно-руководящему, педагогическому (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу с учетом выплат компенсационного и стимулирующего характера;
- среднестатистическая фактическая наполняемость учреждений дополнительного образования в данной группе учреждений.
9.7. Расчет корректирующих коэффициентов к нормативу в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала.
Корректирующий коэффициент учитывает наличие дополнительных ставок, не вошедших в типовое штатное расписание и обусловленных спецификой деятельности образовательных учреждений.
Расчет корректирующего коэффициента производится по следующей формуле:
,
где
- корректирующий коэффициент к нормативу подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала;
- норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала по данной группе учреждений;
- средства, требуемые для оплаты дополнительных ставок;
- среднестатистическая фактическая наполняемость в данной группе учреждений.
Дополнительные затраты необходимо подтверждать с соответствующим обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.
9.8. Расчет расходов бюджета города Пензы на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией.
9.8.1. Расчет суммы расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией педагогического персонала (преподавателей, концертмейстеров) осуществляется по следующей формуле:
,
где
- суммы расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией педагогического персонала;
- норматив на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией;
- количество работников, имеющих право на получение книгоиздательской продукции.
9.9. Расчет потребности годового объема бюджета для образовательного учреждения дополнительного образования художественно-эстетической, музыкальной направленности осуществляется на основе величин рассчитанных нормативов подушевого бюджетного финансирования по следующей формуле:
,
где
- бюджет учреждения дополнительного образования, сформированный из расчета нормативов подушевого бюджетного финансирования предоставления муниципальной услуги;
- норматив в части фонда оплаты труда педагогического персонала (преподавателей, концертмейстеров) по годам обучения;
- норматив в части ФОТ административно-управленческого, педагогического (кроме преподавателей, концертмейстеров), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала;
- корректирующий коэффициент;
- норматив финансирования расходов на коммунальное обслуживание;
- расходы на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией;
- затраты, рассчитываемые способом индексации (прямого счета);
- количество учащихся по каждому году обучения;
- общая численность учащихся в образовательном учреждении;
- порядковый номер года обучения;
- порядковый номер норматива;
- количество лет обучения;
- общее количество рассчитанных нормативов.
9.10. Расчет нормативов в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание рассчитывается для группы учреждений дополнительного образования, предоставляющих Услугу.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание складывается из 5 составляющих:
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив затрат на отопление;
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив затрат на газоснабжение.
Норматив затрат на водоснабжение определяется исходя из норматива потребления воды и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив потребления воды (в куб.м), рассчитанный Управлением культуры города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на водоотведение определяется исходя из норматива водоотведения (сброса) сточных вод и стоимости услуги. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив водоотведения (сброса) сточных вод (в куб.м), рассчитанный Управлением культуры города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на отопление определяется исходя из норматива потребления тепловой энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на отопление;
- норматив потребления тепловой энергии (в Гкал), рассчитанный Управлением культуры города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одной 1 Гкал. тепловой энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на электроснабжение определяется исходя из норматива потребления электрической энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив потребления электрической энергии (в кВт/час), рассчитанный Управлением культуры города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного кВт/час электрической энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на газоснабжение определяется исходя из норматива потребления газа и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на газоснабжение;
- норматив потребления газа (в куб.м), рассчитанный Управлением культуры города Пензы на основании Постановления Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб.м газа, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
В общем виде итоговый норматив в части финансирования расходов на коммунальное облуживание# (Нфко) представляет собой сумму нормативов затрат, рассчитанных по каждому ресурсу:
,
- общая численность учащихся в образовательном учреждении.
9.11. Финансирование текущих прочих затрат на предоставление муниципальной услуги, не включенных в структуру норматива финансовых затрат, рассчитываемых способом индексации (прямого счета).
К затратам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в Таблице 12.
Таблица 12
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Единица измерения |
Проект на планируемый год |
Обоснование увеличения расходов на очередной финансовый год |
Индекс-дефлятор |
Проект на планируемый год с учетом индекса дефлятора |
|
Прочие выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
|
Транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Арендная плата за пользование имуществом |
|
|
|
|
|
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие работы, услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы всего |
|
|
|
|
|
- по статье 212 КОСГУ рассчитываются расходы, связанные с проведением культурно-массовых мероприятий;
- по статье 221 КОСГУ, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых поставщиками на основании договоров, заключенным# между учреждением и поставщиком услуги;
- по статье 222 КОСГУ, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых поставщиками, на основании заключенных договоров;
- по статье 224 КОСГУ, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых арендодателем, на основании заключенных договоров;
- по статье 226 КОСГУ, рассчитываются, в том числе, затраты на:
- приобретение программного обеспечения;
- обновление программного обеспечения и консультационные услуги.
- по статье 290 КОСГУ, учитываются расходы на выплату налогов.
Способом прямого счета рассчитываются также расходы, связанные с ремонтом зданий и сооружений, относящиеся к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов), 225 (работы, услуги по содержанию имущества); расходы, связанные с проведением культурно-массовых мероприятий (предусмотренных планом мероприятий Управления культуры города Пензы), относящиеся к статьям расходов 222 (транспортные услуги), 226 (прочие работы, услуги), 290 (прочие расходы), 340 (увеличение стоимости материальных запасов).
9.12. Для финансирования увеличения материальных запасов (по ст. 310, ст. 340, ст. 225) может применяться программно-целевой способ финансирования в рамках ведомственной целевой программы развития "Укрепление материально-технической базы и проведение капитального ремонта зданий и сооружений учреждений, подведомственных Управлению культуры города Пензы на очередной финансовый год и плановый период".
X. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация обучения по программам дополнительного образования детей физкультурно-спортивной направленности"
10.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 13):
- нормативный;
- индексации (прямой счет);
- программно-целевой.
Таблица 13
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Способ расчета стоимости |
|
Заработная плата |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие выплаты |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Начисления на выплаты по оплате труда |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Услуги связи |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Транспортные услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Коммунальные услуги |
Нормативный / Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
Программно-целевой / Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие работы, услуги |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Прочие расходы |
Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
Нормативный / Программно-целевой / Индексация (прямой счет) |
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
Нормативный / Программно-целевой / Индексация (прямой счет) |
|
|
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
Нормативный / Программно-целевой / Индексация (прямой счет) |
10.2. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики расчета объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация обучения по программам дополнительного образования детей физкультурно-спортивной направленности":
- Закон Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании";
- Федеральный закон от 24.06.2008 N 91-ФЗ "О внесении изменения в статью 1 Федерального закона "О минимальном размере оплаты труда";
- Постановление Правительства РФ от 07.03.1995 N 233 "Об утверждении Типового положения об образовательном учреждении дополнительного образования детей";
- Постановление Правительства РФ от 03.04.2003 N 191 "О продолжительности рабочего времени (норме часов педагогической работы за ставку заработной платы) педагогических работников";
- Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 03.04.2003 N 27 "О введении в действие санитарно-эпидемиологических правил и нормативов САНПИН 2.4.4.1251-03" (вместе с "Санитарно-эпидемиологическими правилами и нормативами "Санитарно-эпидемиологические требования к учреждениям дополнительного образования детей (внешкольные учреждения). СанПиН 2.4.4.1251-03", утвержден Главным государственным санитарным врачом РФ 01.04.2003);
- Письмо Министерства образования и науки РФ от 26.03.2007 N 06-636 "Об образовательных учреждениях дополнительного образования детей";
- Письмо Министерства образования и науки РФ от 29.09.2006 N 06-1479 "О Методических рекомендациях" (вместе с "Методическими рекомендациями по организации деятельности спортивных школ в Российской Федерации");
- Письмо Министерства образования и науки РФ от 19.10.2006 N 06-1616 "О методических рекомендациях" (вместе с "Методическими рекомендациями по финансированию реализации основных образовательных программ дополнительного образования детей");
- Письмо Министерства образования и науки РФ от 11.12.2006 N 06-1844 "О Примерных требованиях к программам дополнительного образования детей";
- Письмо Министерства образования и науки РФ от 26.03.2007 N 06-636 "Об образовательных учреждениях дополнительного образования детей";
- Письмо Министерства образования РФ от 25.11.1998 N 20-58-4046/20-4 "О выплате денежной компенсации на книгоиздательскую продукцию и периодические издания педагогическим работникам образовательных учреждений";
- Приказ Министерства образования РФ от 03.05.2000 N 1276 "О государственной аккредитации образовательных учреждений дополнительного образования детей";
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Номер названного приказа следует читать как "N 1279"
- Приказ Министерства образования РФ от 27.03.2006 N 69 "Об особенностях режима рабочего времени и времени отдыха педагогических и других работников образовательных учреждений";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 05.05.2008 N 216н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп должностей работников образования";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 29.05.2008 N 247н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых должностей руководителей, специалистов и служащих";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 29.05.2008 N 248 "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых профессий рабочих";
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Номер названного приказа следует читать как "N 248н"
- Приказ Министерства образования РФ от 26.06.2000 N 1908 "Об утверждении Положения о порядке аттестации педагогических и руководящих работников государственных и муниципальных образовательных учреждений";
- Закон Пензенской области от 16.09.1999 N 166-ЗПО "Об образовании в Пензенской области";
- Постановление главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении положения о системе платы труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы";
- Постановление главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";
- Постановление главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 989 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере физической культуры и спорта в натуральном и стоимостном выражении";
- Постановление главы администрации г. Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города";
- Постановление администрации города Пензы от 19.05.2009 N 676/6 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация по программам дополнительного образования детей физкультурно-спортивной направленности".
10.3. Перечень данных, используемых для разработки Методики расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация обучения по программам дополнительного образования детей физкультурно-спортивной направленности":
10.3.1. Расчетное количество педагогических часов (максимальный объем учебно-тренировочной нагрузки) и норма наполняемости объединений (групп), необходимая для реализации образовательной программы:
|
Этап подготовки |
Период обучения |
Мини-мальная наполняемость группы (чел.) |
Макси-мальный количественный состав группы (чел.) |
Максимальный объем учебно-тренировочной нагрузки (чел./нед.) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Спортивно-оздоровительный |
Весь период |
15 |
30 |
6 |
|
Начальной подготовки |
Первый год |
15 |
30 |
6 |
|
Свыше 1 года обучения |
12 |
24 |
9 |
|
|
Учебно-тренировочный |
1-2 год обучения |
10 |
20 |
12 |
|
Свыше 2 лет обучения |
8 |
16 |
18 |
|
|
Спортивного совершенствования |
До года |
6 |
12 |
24 |
|
Свыше года |
6 |
12 |
28 |
|
|
Высшего спортивного мастерства |
Весь период |
4 |
8 |
32 |
10.3.2. Нормы часов преподавательской работы за ставку заработной платы в соответствии с постановлением Правительства РФ от 03.04.2003 N 191 "О продолжительности рабочего времени (норме часов педагогической работы за ставку заработной платы) педагогических работников образовательных учреждений";
для тренеров-преподавателей - 18 часов в неделю.
10.3.3. Нормативы оплаты труда тренеров-преподавателей по спорту за подготовку одного занимающегося (в % от ставки).
|
Этап подготовки |
Период обучения |
Норматив оплаты труда тренера-преподавателя за подготовку одного занимающегося (%) |
||
|
Группы видов спорта | ||||
|
I |
II |
III |
||
|
Спортивно-оздоровительный |
Весь период |
до 2,2 |
до 2,2 |
до 2,2 |
|
Начальной подготовки |
1 год обучения |
до 3 |
до 3 |
до 3 |
|
Свыше 1 года обучения |
до 6 |
до 5 |
до 4 |
|
|
Учебно-тренировочный |
1-2 год обучения |
до 9 |
до 8 |
до 7 |
|
Свыше 2 лет обучения |
до 15 |
до 13 |
до 11 |
|
|
Спортивного совершенствования |
До года |
до 24 |
до 21 |
до 18 |
|
Свыше года |
до 39 |
до 34 |
до 29 |
|
|
Высшего спортивного мастерства |
Весь период |
до 50 |
||
* Виды спорта рекомендуется распределять по группам в следующем порядке:
а) к первой группе видов спорта относятся все олимпийские виды спорта (дисциплины), кроме игровых видов спорта;
б) ко второй группе видов спорта относятся олимпийские игровые виды спорта, а также неолимпийские виды спорта, получившие признание Международного Олимпийского Комитета (имеющие соответствующую классификацию во Всероссийском реестре видов спорта);
в) к третьей группе видов спорта относятся все другие виды спорта (дисциплины), включенные во Всероссийский реестр видов спорта.
10.4. Расчет норматива финансовых затрат на предоставление муниципальной услуги "Организация обучения по программам дополнительного образования детей физкультурно-спортивной направленности".
10.4.1. Норматив финансовых затрат (норматив подушевого бюджетного финансирования) на предоставление муниципальной услуги включает:
- текущие расходы на оплату труда (базовые оклады (ставки) работников в зависимости от должности по соответствующим профессиональным квалификационным группам и квалификационным уровням; повышающие коэффициенты к базовым окладам; выплаты компенсационного характера, оплата дополнительных видов (объемов) работ; материальное стимулирование за высокие результаты и качество работы; начисления на выплаты по оплате труда);
- расходы на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией;
- расходы на коммунальное обслуживание.
10.4.2. Структура годового норматива подушевого бюджетного финансирования (НПБФ) в общем виде может быть представлена следующим образом:
,
где
- годовой норматив подушевого бюджетного финансирования;
- норматив в части фонда оплаты труда на 1-го учащегося;
- сумма расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией (норматив обеспечения книгоиздательской продукцией 1-го педагогического работника);
- норматив затрат на финансирование коммунального обслуживания.
10.4.3. Норматив в части фонда оплаты труда на 1 учащегося формируется из следующих составляющих:
10.4.3.1. Нормативы в части фонда оплаты труда педагогических работников (тренеров-преподавателей).
Расчет осуществляется на основе максимального объема учебно-тренировочной нагрузки.
Нормативы дифференцированы в зависимости от группы по видам спорта, этапа обучения:
- спортивно-оздоровительный этап;
- этап начальной подготовки с периодом обучения до 1 года;
- этап начальной подготовки с периодом обучения свыше 1 года;
- учебно-тренировочный этап с периодом обучения до 2-х лет;
- учебно-тренировочный этап с периодом обучения свыше 2-х лет;
- этап спортивного совершенствования с периодом обучения до 1 года;
- этап спортивного совершенствования с периодом обучения свыше 1 года;
- этап высшего спортивного мастерства.
10.4.3.2. Нормативы в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала.
Расчет данной составляющей основан на разделении всей совокупности учреждений дополнительного образования на две группы в зависимости от направленности образовательных программ. Норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда данной категории персонала рассчитывается для каждой группы образовательных учреждений. На основе анализа образовательных программ учреждений дополнительного образования выделены следующие группы:
- учреждения дополнительного образования спортивной направленности;
- учреждения дополнительного образования спортивной направленности олимпийского резерва.
10.4.3.3. Корректирующие коэффициенты к фонду оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме тренеров преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала, учитывающие наличие дополнительных ставок (нетипичных для выделенных групп) в отдельных учреждениях дополнительного образования ввиду специфики деятельности
10.4.4. Педагогическим работникам образовательных учреждений, в том числе руководящим работникам, деятельность которых связана с образовательным процессом, в целях содействия обеспечению их книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями выплачивается ежемесячная денежная компенсация в размере 100 руб. (в соответствии с письмом Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 25.11.1998 N 20-58-4046/20-4 "О выплате денежной компенсации на книгоиздательскую продукцию и периодические издания педагогическим работникам").
10.4.4.1. Расходы на обеспечение книгоиздательской продукцией являются нормативом подушевого бюджетного финансирования в расчете на одного педагогического работника.
10.5. Подготовка исходных данных для расчета нормативов подушевого бюджетного финансирования на предоставление муниципальной услуги.
На основе нормативно-инструктивных документов и статистических данных определяются следующие показатели:
- расчетное количество педагогических ставок тренеров-преподавателей на 1-го обучающегося по годам обучения. Определяется путем деления количества учебных часов (максимального объема учебно-тренировочной нагрузки) на норму учебной нагрузки тренера-преподавателя и наполняемость;
- количество ставок административно-управленческого, педагогического (тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности. Определяется следующим образом: для каждой группы учреждений на основе данных о направленности образовательных программ рассчитывается образовательное учреждение со среднестатистическим количеством ставок. В соответствии с полученным средним значением определяется количество штатных единиц по группам персонала (нормативное штатное расписание);
- базовый оклад по педагогическому персоналу (тренерам-преподавателям);
- средний оклад в разрезе каждой должности по группам персонала, входящим в нормативное штатное расписание. Определяется для административно-управленческого, педагогического (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала на основании статистических данных об окладах по каждой должности, установленных штатными расписаниями образовательных учреждений, входящих в определенную группу.
10.6. Расчет нормативов подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда.
10.6.1. Система оплаты труда работников учреждений дополнительного образования включает:
- расчетные должностные оклады руководителей;
- базовые оклады (ставки) специалистов (педагогических работников, специалистов из числа учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала), технических исполнителей, рабочих;
- ставки по рабочим должностям в соответствии с квалификационными разрядами;
- систему повышающих коэффициентов (педагогических работников) в зависимости от:
уровня образования;
стажа;
квалификационной категории (коэффициенты квалификации);
вида и типа образовательного учреждения (школа-интернат, коррекционные учреждения (классы, группы и т.п.);
уровня управления (для руководителей структурных подразделений) и т.п.;
- компенсационные выплаты;
- доплаты за дополнительный объем работы;
- стимулирующие выплаты.
10.6.2. Фонд оплаты труда рассчитывается отдельно для:
- педагогического персонала (тренеров-преподавателей) по годам обучения с учетом специфики образовательных программ;
- административно-управленческого, педагогического (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности.
10.6.3. Расчет норматива подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда педагогического персонала (тренеров-преподавателей) по годам обучения.
Базой для расчета норматива подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда педагогического персонала являются следующие данные по каждому образовательному учреждению:
- расчетное количество ставок педагогического персонала по годам обучения;
- базовый оклад педагогического персонала.
10.6.3.1. Расчет количества часов на одного учащегося по годам обучения осуществляется на основе максимального объема учебно-тренировочной нагрузки, наполняемости групп по каждому этапу.
10.6.3.2. Норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда педагогических работников по годам обучения рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив в части ФОТ по педагогическому персоналу (тренерам-преподавателям) по годам обучения;
- количество ставок педагогического персонала (тренеров-преподавателей) соответствующего года обучения на одного обучающегося;
- размер базового оклада;
,
,
- повышающие коэффициенты к базовым окладам тренеров-преподавателей (общее число повышающих коэффициентов и их конкретные значения устанавливаются в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент выплат компенсационного характера (за работу в особых условиях, отклоняющихся от нормальных) (ночное время, вредные условия труда);
- коэффициент оплаты дополнительных объемов работ (перечень дополнительных объемов работ и конкретные условия их оплаты устанавливаются в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент выплат стимулирующего характера;
1,262 - коэффициент для учета начислений на оплату труда;
12 - количество месяцев в году;
- порядковый номер года обучения;
- порядковый номер норматива;
- общее количество повышающих коэффициентов к должностным окладам тренеров-преподавателей.
10.6.4. Расчет норматива в части фонда оплаты труда для административно-управленческого персонала, педагогического (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности.
Базой для расчета норматива в части фонда оплаты труда для административно-управленческого персонала, педагогического (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала являются следующие данные по каждому образовательному учреждению:
- количество ставок административно-управленческого, педагогического (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности, определяемые на базе штатного расписания среднестатистического образовательного учреждения в рамках определенной, в соответствии с п. 10.4.3.2. Методики, группы учреждений;
- средний оклад по административно-руководящему, педагогическому (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу в разрезе каждой должности нормативного штатного расписания.
10.6.4.1. На основании данных об образовательных программах формируются группы учреждений, в соответствии с п. 10.4.3.2. Методики.
10.6.4.2. На основе данных по каждому образовательному учреждению, входящему в определенную группу учреждений, определяется среднестатистическое образовательное учреждение, для которого по типовым штатным нормативам определяется нормативное количество ставок по группам персонала.
Среднестатистический оклад по каждой должности, входящей в нормативное штатное расписание, определяется на основе данных об окладах по каждому образовательному учреждению, входящему в данную группу.
10.6.4.3. Фонд оплаты труда в разрезе по данным группам персонала в разрезе каждой должности рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- фонд оплаты труда с учетом выплат компенсационного и стимулирующего характера по данным группам персонала в разрезе каждой должности;
- количество ставок по данным группам персонала в разрезе каждой должности;
- размер базового оклада;
,
,
- повышающие коэффициенты (общее число повышающих коэффициентов и их конкретные значения устанавливаются в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент выплат компенсационного характера (за работу в особых условиях, отклоняющихся от нормальных) (ночное время, вредные условия труда);
- коэффициент оплаты дополнительных видов (объемов) работ (перечень дополнительных объемов работ и конкретные условия их оплаты устанавливаются в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 27.03.2009 N 464 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города Пензы");
- коэффициент выплат стимулирующего характера;
1,262 - коэффициент для учета начислений на оплату труда.
10.6.4.4. Норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персоналу# рассчитывается отдельно для каждой группы, и может быть представлен в виде следующей формулы:
,
где
- норматив подушевого бюджетного финансирования по данным группам персонала;
- совокупный фонд оплаты труда по административно-руководящему, педагогическому (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательному и обслуживающему персоналу с учетом выплат компенсационного и стимулирующего характера;
- среднестатистическая фактическая наполняемость учреждений дополнительного образования в данной группе учреждений.
10.7. Расчет корректирующих коэффициентов к нормативу подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала.
Корректирующий коэффициент учитывает наличие дополнительных ставок, не вошедших в типовое штатное расписание и обусловленных спецификой деятельности образовательных учреждений.
Расчет корректирующего коэффициента производится по следующей формуле:
,
где
- корректирующий коэффициент к нормативу подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала;
- норматив подушевого бюджетного финансирования по данной группе учреждений;
- средства, требуемые для оплаты дополнительных ставок;
- среднестатистическая фактическая наполняемость в данной группе учреждений.
Дополнительные затраты необходимо подтверждать с соответствующим обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.
10.8. Расчет нормативов подушевого бюджетного финансирования на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией в расчете на 1-го педагогического работника (тренера-преподавателя).
10.8.1. Расчет суммы расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией педагогического персонала (тренеров-преподавателей) осуществляется по следующей формуле:
,
где
- суммы расходов на обеспечение книгоиздательской продукцией педагогического персонала;
- норматив на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией;
- количество работников, имеющих право на получение книгоиздательской продукции.
10.9. Расчет итогового годового объема бюджета учреждения дополнительного образования физкультурно-спортивной направленности.
Расчет итоговых годовых объемов бюджетов учреждений дополнительного образования физкультурно-спортивной направленности, предоставляющих муниципальные услуги, осуществляется на основе величин рассчитанных нормативов подушевого бюджетного финансирования по следующей формуле:
,
где
- бюджет учреждения дополнительного образования физкультурно-спортивной направленности, сформированный из расчета нормативов подушевого бюджетного финансирования предоставления муниципальной услуги;
- норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда педагогического персонала (тренеров - преподавателей) по годам обучения;
- норматив подушевого бюджетного финансирования в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала;
- корректирующий коэффициент к нормативу в части фонда оплаты труда административно-управленческого, педагогического (кроме тренеров-преподавателей), учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала;
- норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание;
- сумма расходов на обеспечение педагогических работников книгоиздательской продукцией;
- затраты, рассчитываемые способом индексации (прямого счета);
- количество учащихся по каждому году обучения;
- общая численность учащихся в образовательном учреждении;
- порядковый номер года обучения;
- порядковый номер норматива;
- количество лет обучения;
- общее количество рассчитанных нормативов.
10.10. Расчет нормативов в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание.
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание рассчитывается для группы учреждений дополнительного образования физкультурно-спортивной направленности, предоставляющих Услугу.
Структура норматива бюджетного финансирования на коммунальное обслуживание представлена следующими видами затрат:
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив затрат на отопление;
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив затрат на газоснабжение.
Норматив затрат на водоснабжение определяется исходя из норматива потребления воды и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив потребления воды (в куб.м), рассчитанный Комитетом по физической культуре, спорту и молодежной политике города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на водоотведение определяется исходя из норматива водоотведения (сброса) сточных вод и стоимости услуги. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив водоотведения (сброса) сточных вод (в куб.м), рассчитанный Комитетом по физической культуре, спорту и молодежной политике города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на отопление определяется исходя из норматива потребления тепловой энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на отопление;
- норматив потребления тепловой энергии (в Гкал), рассчитанный Комитетом по физической культуре, спорту и молодежной политике города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одной Гкал. тепловой энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на электроснабжение определяется исходя из норматива потребления электрической энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив потребления электрической энергии (в кВт/час), рассчитанный Комитетом по физической культуре, спорту и молодежной политике города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного кВт/час электрической энергии, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
Норматив затрат на газоснабжение определяется исходя из норматива потребления газа и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
,
где
- норматив затрат на газоснабжение;
- норматив потребления газа (в куб.м), рассчитанный Комитетом по физической культуре, спорту и молодежной политике города Пензы на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета г. Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между учреждением и поставщиком ресурса;
- стоимость одного куб.м газа, установленная для поставщиков ресурса;
- индекс роста потребительских цен.
В общем виде итоговый норматив в части финансирования расходов на коммунальное облуживание# (Нфко) представляет собой сумму нормативов затрат, рассчитанных по каждому ресурсу:
,
где
- общая численность учащихся в образовательном учреждении.
10.11. Финансирование текущих прочих затрат на предоставление муниципальной услуги, не включенных в структуру норматива финансовых затрат, рассчитываемых способом индексации (прямого счета) (Зпр).
К затратам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в Таблице 14.
Таблица 14
|
Статья КОСГУ |
Наименование (содержание) статьи затрат |
Единица измерения |
Проект на планируемый год |
Обоснование увеличения расходов на очередной финансовый год |
Индекс-дефлятор |
Проект на планируемый год с учетом индекса дефлятора |
|
Прочие выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
|
Транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Арендная плата |
|
|
|
|
|
|
|
Работы, услуги по содержанию имущества |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие работы, услуги |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
|
|
|
|
|
|
|
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы всего |
|
|
|
|
|
- по статье 212 КОСГУ, затраты, за исключением выплат компенсации за книгоиздательскую продукцию;
- по статье 221 КОСГУ, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых поставщиками, на основании заключенных договоров;
- по статье 222 КОСГУ, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых поставщиками, на основании заключенных договоров;
- по статье 224 КОСГУ, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых арендодателем, на основании заключенных договоров;
- по статье 226 КОСГУ, рассчитываются, в том числе, затраты на:
- приобретение программного обеспечения;
- обновление программного обеспечения и консультационные услуги.
- по статье 290 КОСГУ, учитываются расходы на выплату налогов.
Способом прямого счета рассчитываются также расходы, связанные с ремонтом зданий и сооружений, относящиеся к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов), 225 (работы, услуги по содержанию имущества).
10.12. Для финансирования увеличения материальных запасов (по ст. 310, ст. 340, ст. 225) может применяться программно-целевой способ финансирования в рамках ведомственной целевой программы (программы развития ведомства) "Укрепление материально-технической базы и проведение капитального ремонта зданий и сооружений учреждений, подведомственных Комитету по физической культуре, спорту и молодежной политике города Пензы на очередной финансовый год и плановый период".
Информация об изменениях:
Постановлением администрации г. Пензы от 15 марта 2010 г. N 234 в раздел XI настоящего приложения внесены изменения
XI. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Обслуживание, бесперебойное и своевременное материально-техническое снабжение учреждений образования и иных учреждений муниципального образования города Пенза"
11.1. Структуру затрат в рамках расходов городского бюджета на предоставление муниципальной услуги "Обслуживание, бесперебойное и своевременное материально-техническое снабжение учреждений образования и иных учреждений муниципального образования города Пенза" (далее - Услуга) составляет 241 статья классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которой рассчитывается способом индексация (прямой счет) (Таблица 15):
Таблица 15
|
Статья КОСГУ |
Наименование затрат |
Способ расчета стоимости |
|
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
Индексация (Прямой счет) |
11.1.1. Объем расходов на предоставление муниципальной услуги "Обслуживание, бесперебойное и своевременное материально-техническое снабжение учреждений образования и иных учреждений муниципального образования города Пензы" формируется в соответствии с Планом мероприятий Управления образования города Пензы, утвержденным постановлением администрации города Пензы";
ГАРАНТ:
См. постановление администрации г. Пензы от 11 января 2010 г. N 4 "Об утверждении Плана мероприятий Управления образования города Пензы по муниципальной услуге "Обслуживание, бесперебойное и своевременное материально-техническое снабжение учреждений образования и иных учреждений муниципального образования города Пенза" на 2010 год"
11.2. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы, на предоставление Услуги:
11.2.1. Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" статья 16, пункт 1, подпункт 13;
11.2.2. Федеральный закон от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях";
11.2.3. Закон Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании" статья 31, пункт 1, подпункта# 1, 4;
11.2.4. Устав города Пензы, принят Решением Пензенской городской Думы от 30.06.2005 N 130-12/4, статья 5, пункт 1, подпункт 13;
11.2.5. Положение об Управлении образования города Пензы, утвержденное постановлением главы администрации города Пензы от 30.03.2006 N 283, раздел II, пункт 2.2., подпункт 2.2.4;
11.2.6. Постановление Главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";
11.2.7. Постановление Главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 988 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере образования в натуральном и стоимостном выражении";
11.2.8. Постановление администрации города Пензы от 19.05.2009 N 682/2 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Обслуживание, бесперебойное и своевременное материально-техническое снабжение учреждений образования и иных учреждений муниципального образования города Пензы".
XII. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций в части реализации мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ"
Расходы на предоставление муниципальных услуг, исполнение муниципальных функций, связанные с реализацией мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ рассчитываются программно-целевым способом в порядке, определяемом:
- Постановлением Главы администрации города Пензы от 30.11.2007 N 1451 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных целевых программ города Пензы и Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Пензы";
- Постановлением Главы администрации города Пензы от 30.05.2008 N 828 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов";
- Постановлением Главы администрации города Пензы от 26.07.2006 N 842 "Об утверждении Положения о порядке формирования и финансирования перечня объектов капитального строительства и реконструкции, финансируемых за счет средств бюджета города Пензы";
- Постановлением Главы администрации города Пензы от 25.06.2009 N 841/1 "Об утверждении порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ".
XIII. Расчет объемов расходов бюджета города Пензы на исполнение муниципальной функции "Деятельность центрального аппарата управления"
Объем расходов бюджета города Пензы на финансирование исполнения муниципальной функции "Деятельность центрального аппарата управления" определяется в соответствии с Постановлением Главы администрации города Пензы от 25.06.2009 N 841 "Об утверждении порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Финансирование расходов на содержание органов местного самоуправления городских округов".
------------------------------
(1) - Здесь и далее статьи бюджетной классификации указаны в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.12.2008 года N 145н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".
|
Заместитель главы администрации |
А.В. Макаров |
|
<< Назад |
||
|
Содержание Постановление администрации г. Пензы от 29 июня 2009 г. N 860/12 "Об утверждении порядка (методики) расчета потребности объемов... |