Приложение. Порядок (методика) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Организация освещения улиц и установки указателей с названиями улиц и номерами домов" (утратило силу)

Приложение
к постановлению
администрации г. Пензы
от 26 июня 2009 г. N 853/1

Порядок (методика) расчета
потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Организация освещения улиц и установки указателей с названиями улиц и номерами домов"

I. Общие положения

1.1. Целью разработки порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Организация освещения улиц и установки указателей с названиями улиц и номерами домов" (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансировании данного расходного обязательства на территории города Пензы.

1.2. Методика направлена на решение следующих задач:

- определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;

- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства;

- определение принципов и порядка расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства.

1.3. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики:

1.3.1. Бюджетный кодекс Российской Федерации;

1.3.2. Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

1.3.3. Постановление Государственного комитета Российской Федерации по строительству и жилищно-коммунальному комплексу от 12.01.2004 N 6 "Методические указания по определению величины накладных расходов в строительстве" (МДС 81-33.2004);

1.3.4. Территориальные единичные расценки на ремонтно-строительные работы, электромонтажные работы (ТЕРр 81-04-67-2001);

1.3.5. Решение Пензенской городской Думы от 27.05.2005 N 112-11/4 "О правилах внешнего благоустройства, соблюдения чистоты и порядка в городе Пензе";

1.3.6. Постановление главы администрации города Пензы от 18.05.2005 N 642 "Об оборудовании наружного освещения подъездов строящихся жилых домов антивандальными светильниками";

1.3.7. Постановление администрации города Пензы от 19.05.2009 N 679/2 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация освещения улиц";

1.3.8. Постановление главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";

1.3.9. Постановление главы администрации города Пензы от 30.11.2007 N 1451 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных целевых программ города Пензы и Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Пензы";

1.3.10. Постановление главы администрации города Пензы от 30.05.2008 N 828 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов";

1.3.11. Постановление главы администрации города Пензы от 26.07.2006 N 842 "Об утверждении Положения о порядке формирования и финансирования перечня объектов капитального строительства и реконструкции, финансируемых за счет средств бюджета города Пензы".

II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства

2.1. Структура расходного обязательства "Организация освещения улиц и установки указателей с названиями улиц и номерами домов" включает в себя следующие элементы:

2.1.1. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация освещения улиц";

2.1.2. расходы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций в части реализации мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ, программы капитального строительства.

III. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация освещения улиц"

3.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация освещения улиц" составляет статья 225 "Работы, услуги по содержанию имущества" классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ)(1), объем финансового обеспечения которой рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 1):

- нормативный;

- программно-целевой.

Таблица 1

Статья КОСГУ	Наименование (содержание) статьи затрат	Способ расчета стоимости
225	Работы, услуги по содержанию имущества	Нормативный/Программно-целевой (калькулирование стоимости)

3.2 Объем расходов бюджета города Пензы на размещение муниципального заказа на оказание услуг по наружному освещению (Рмуоу) формируется посредством суммирования переменных и постоянных затрат на предоставление соответствующих услуг.

К переменным затратам относятся расходы исполнителя на организацию освещения улиц, объем которых изменяется в зависимости от объема предоставленных услуг по организации освещения улиц, в том числе расходы на:

- оплату труда производственного персонала;

- отчисления в фонд социального страхования;

- материалы;

- электроэнергию.

К постоянным затратам относятся расходы исполнителя на организацию освещения улиц, объем которых остается неизменным вне зависимости от объема предоставленных услуг, в том числе расходы на:

- амортизацию основных средств;

- аренду помещений;

- техническое обслуживание транспортных средств;

- горюче-смазочные материалы;

- накладные расходы;

- ремонтный фонд электроустановок наружного освещения.

Объем расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация освещения улиц" рассчитывается по следующей формуле:

,

где

- объем переменных затрат на предоставление 1 единицы услуги;

- планируемый объем предоставления муниципальных услуг, определяемый в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";

- объем постоянных затрат на предоставление услуг.

3.3 Объем переменных затрат на предоставление 1 единицы услуги определяется посредством суммирования всех переменных затрат в расчете на 1 единицу услуги по следующей формуле:

,

где

- фонд оплаты труда производственного персонала с начислениями на оплату труда в расчете на 1 светоточку;

- расходы на материалы в расчете на 1 светоточку;

- расходы на оплату электроэнергии для обеспечения работы 1 светоточки.

3.3.1. Фонд оплаты труда производственного персонала с начислениями на оплату труда на 1 светоточку рассчитывается на основании данных о базовой месячной тарифной ставке рабочего первого разряда организаций жилищно-коммунального хозяйства и минимального перечня штатных единиц персонала, необходимых для оказания 1 единицы услуги, установленного в соответствии со стандартом качества предоставления муниципальной услуги "Организация освещения улиц", утвержденного постановлением администрации города Пензы от 19.05.2009 N 679/2.

,

где

- ставка единого социального налога, установленная в соответствии с действующим налоговым законодательством Российской Федерации;

- размер тарифной составляющей расходов, направляемых на оплату труда i-ой должности, которая рассчитывается исходя из минимальной месячной тарифной ставки, утвержденной постановлением администрации города Пензы и коэффициента особенностей работ организаций и предприятий, определяемого в соответствии с Отраслевым тарифным соглашением в жилищно-коммунальном хозяйстве Пензенской области, заключенным Управлением ЖКХ Пензенской области и Пензенской областной организацией Общероссийского профсоюза работников жизнеобеспечения;

- размер компенсационных выплат по i-ой должности, определяемый в соответствии с Трудовым законодательством и Отраслевым тарифным соглашением в жилищно-коммунальном хозяйстве Пензенской области, заключенным Управлением ЖКХ Пензенской области и Пензенской областной организацией Общероссийского профсоюза работников жизнеобеспечения. Размер компенсационных выплат в целях планирования расходов на предоставление муниципальной услуги определяется специалистами Управления жилищно-коммунального хозяйства, в пределах от 40% до 60% тарифной ставки соответствующей i-ой должности;

- размер стимулирующих доплат по i-ой должности, определяемый в соответствии с Трудовым законодательством и Отраслевым тарифным соглашением в жилищно-коммунальном хозяйстве Пензенской области, заключенным Управлением ЖКХ Пензенской области и Пензенской областной организацией Общероссийского профсоюза работников жизнеобеспечения. Ежегодный объем стимулирующих доплат в целях планирования расходов на предоставление муниципальной услуги определяется специалистами Управления жилищно-коммунального хозяйства города Пензы, в пределах от 3,96 до 8,76 размера тарифной ставки соответствующей i-ой должности, с учетом компенсационных выплат;

- минимальное количество специалистов i-ой должности, необходимое для эксплуатации и содержания 1 светоточки.

3.3.2 Ежегодные расходы на материалы, используемые при техническом обслуживании и текущем ремонте i-ой светоточки, рассчитывается как совокупная стоимость всех материалов, используемых при техническом обслуживании и текущем ремонте одной светоточки, по следующий формуле#:

,

где

- вид материала, используемого при техническом обслуживании и текущем ремонте светоточки. Все материалы подразделяются на две группы:

1 группа материалов включает в себя материалы, используемые непосредственно при техническом обслуживании и текущем ремонте светоточки;

2 группа материалов включает в себя материалы, используемые при техническом обслуживание и текущем ремонте сетей наружного освещения;

- средняя стоимость j-ого материала в текущем финансовом году используемого при техническом обслуживании и текущем ремонте светоточки.

Средняя стоимость материалов 1 группы () определяется в соответствии с Территориальными единичными расценками на ремонтно-строительные работы, электромонтажные работы (ТЕРр 81-04-67-2001).

Средняя стоимость материалов 2 группы () определяется путем деления общей стоимости материалов на среднее количество рабочих светоточек, находящихся на участке (километре) сети наружного освещения (кабельных и воздушных линий) по следующей формуле:

,

где

- общая стоимость материалов 2 группы, рассчитанная в соответствии с Территориальными единичными расценками на ремонтно-строительные работы, электромонтажные работы (ТЕРр 81-04-67-2001);

- среднее количество светоточек, находящихся на участке (километре) сети наружного освещения.

3.3.3 Объем ежегодных расходов на электроэнергию в расчете на 1 единицу услуги зависит от вида сети, в которых находится светоточка:

- в сетях низкого напряжения;

- в сетях среднего напряжения первого уровня;

- в сетях среднего напряжения второго уровня;

- в сетях высокого напряжения.

3.3.3.1 Расходы на электроэнергию в расчете на 1 светоточку в сетях низкого напряжения рассчитываются по следующей формуле:

,

где

- средняя мощность светоточки, находящейся в сетях низкого напряжения;

- коэффициент, учитывающий потери мощности в пускорегулирующем аппарате. Значение коэффициента зависит от вида ламп, применяемых в светоточке:

для ртутных ламп (ДРЛ), ламп высоко# давления (ЛВН) = 0,08;

для натриевых ламп = 0,1;

для люминесцентных ламп = 0,3;

для ламп накаливания = 0;

- тариф на оплату электроэнергии в сетях низкого напряжения, установленный Управлением по регулированию тарифов, развитию инфраструктуры и энергосбережению Пензенской области в текущем финансовом году;

- индекс-дефлятор на услуги на очередной финансовый год.

3.3.3.2 Расходы на электроэнергию в расчете на 1 светоточку в сетях среднего напряжения первого уровня рассчитываются по следующей формуле:

,

где

- средняя мощность светоточки, находящейся в сетях среднего напряжения первого уровня;

- коэффициент, учитывающий потери мощности в пускорегулирующем аппарате. Значение коэффициента зависит от вида ламп, применяемых в светоточке:

для ртутных ламп (ДРЛ), ламп высоко# давления (ЛВН) = 0,08;

для натриевых ламп = 0,1;

для люминесцентных ламп = 0,3;

для ламп накаливания = 0;

- тариф на оплату электроэнергии в сетях среднего напряжения первого уровня, установленный Управлением по регулированию тарифов, развитию инфраструктуры и энергосбережению Пензенской области в текущем финансовом году;

- индекс-дефлятор на услуги на очередной финансовый год.

3.3.3.3 Расходы на электроэнергию в расчете на 1 светоточку в сетях среднего напряжения второго уровня рассчитываются по следующей формуле:

,

где

- средняя мощность светоточки, находящейся в сетях среднего напряжения второго уровня;

- коэффициент, учитывающий потери мощности в пускорегулирующем аппарате. Значение коэффициента зависит от вида ламп, применяемых в светоточке:

для ртутных ламп (ДРЛ), ламп высоко# давления (ЛВН) = 0,08;

для натриевых ламп = 0,1;

для люминесцентных ламп = 0,3;

для ламп накаливания = 0;

- тариф на оплату электроэнергии в сетях среднего напряжения второго уровня, установленный Управлением по регулированию тарифов, развитию инфраструктуры и энергосбережению Пензенской области в текущем финансовом году;

- индекс-дефлятор на услуги на очередной финансовый год.

3.3.3.4 Расходы на электроэнергию в расчете на 1 светоточку в сетях высокого напряжения рассчитываются по следующей формуле:

,

- средняя мощность светоточки, находящейся в сетях высокого напряжения;

- коэффициент, учитывающий потери мощности в пускорегулирующем аппарате. Значение коэффициента зависит от вида ламп, применяемых в светоточке:

для ртутных ламп (ДРЛ), ламп высоко# давления (ЛВН) = 0,08;

для натриевых ламп = 0,1;

для люминесцентных ламп = 0,3;

для ламп накаливания = 0;

- тариф на оплату электроэнергии в сетях высокого напряжения, установленный Управлением по регулированию тарифов, развитию инфраструктуры и энергосбережению Пензенской области в текущем финансовом году;

- индекс-дефлятор на услуги на очередной финансовый год.

3.4 Объем постоянных затрат на предоставление муниципальной услуги рассчитывается по следующей формуле:

,

где

- расходы на амортизацию основных средств;

- расходы на техническое обслуживание транспортных средств;

- расходы на горюче-смазочные материалы;

- ремонтный фонд электроустановок наружного освещения;

- накладные расходы;

- расходы на аренду помещений.

3.4.1 Амортизация основных средств, используемых при текущем обслуживании, текущем и капитальном ремонте линий наружного освещения, рассчитывается по следующей формуле:

,

где

- средняя рыночная цена единицы i-ого оборудования, необходимого для предоставления услуги (перечень данного оборудования определяется в соответствии со стандартом качества предоставления муниципальной услуги "Организация освещения улиц", утвержденным постановлением администрации города Пензы от 19.05.2009 N 679/2);

- срок полезного действия i-ого оборудования, необходимого для предоставления услуги, определяемый в соответствии с требованиями технической и эксплуатационной документации для данного вида оборудования;

- общее количество видов оборудования, необходимого для предоставления муниципальной услуги в соответствии со стандартом качества предоставления муниципальной услуги "Организация освещения улиц", утвержденным постановлением администрации города Пензы от 19.05.2009 N 679/2.

3.4.2 Расходы на техническое обслуживание транспортных средств включают в себя расходы на приобретение автозапчастей и рассчитываются по следующей формуле:

,

где

- количество автозапчастей i-ого вида, необходимых для предоставления муниципальной услуги, определяется на основании информации о финансовом обеспечении предоставления данной муниципальной услуги за последние три отчетных года;

- стоимость автозапчастей i-ого вида (принимается в расчет среднее значение цены единицы автозапчасти соответствующего вида на территории города Пензы за последний отчетный год с учетом индекса - дефлятора, установленного на очередной финансовый год);

- общее количество видов автозапчастей, необходимых для предоставления муниципальной услуги (определяется на основании информации о финансовом обеспечении предоставления данной муниципальной услуги за последние три отчетных года).

3.4.3 Расходы на горюче-смазочные материалы состоят из расходов на топливо и расходов на прочие смазочные материалы (масло, тосол, тормозная жидкость, солидол, прочее):

,

где

- расходы на топливо;

- расходы на прочие смазочные материалы.

3.4.3.1 Затраты на топливо определяются из расчета суточного пробега автомобиля и среднего расхода топлива на 100 км пробега в летний и зимний период:

,

,

,

где

- расходы на приобретение топлива для автотранспортных средств в зимний период их эксплуатации;

- расходы на приобретение топлива для автотранспортных средств в летний период их эксплуатации;

- количество видов автомобилей;

- расход топлива автомобиля i-ого вида в зимний период на 1 единицу техники (нормы расходы# топлива утверждены распоряжением Министерства транспорта Российской Федерации от 14.03.2008 N АМ-23-р "О введении в действие методических рекомендаций "Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте");

- стоимость топлива, используемого автомобилем i-ого вида (принимается в расчет среднее значение цены на территории города Пензы за последний отчетный год с учетом индекса-дефлятора, установленного на очередной финансовый год);

- среднесуточный пробег автомобиля i-ого вида;

- количество зимних дней в году;

- количество автомобилей i-ого вида;

- расход топлива автомобиля i-ого вида в летний период на 1 единицу техники (нормы расходы# топлива утверждены распоряжением Министерства транспорта Российской Федерации от 14.03.2008 N АМ-23-р "О введении в действие методических рекомендаций "Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте");

- количество летних дней в году.

3.4.3.2. Расходы на приобретение прочих смазочных материалов определяются из расчета на 100 л расходов топлива в летний и зимний периоды:

, где

,

,

- расходы на приобретение прочих смазочных материалов для автотранспортных средств в зимний период их эксплуатации;

- расходы на приобретение прочих смазочных материалов для автотранспортных средств в летний период их эксплуатации;

- норма расхода к-ого смазочного материала для i-ого автомобиля в зимний период (нормы расхода утверждены распоряжением Министерства транспорта Российской Федерации от 14.03.2008 N АМ-23-р "О введении в действие методических рекомендаций "Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте");

- норма расхода к-ого смазочного материала для i-ого автомобиля в летний период (нормы расхода утверждены распоряжением Министерства транспорта Российской Федерации от 14.03.2008 N АМ-23-р "О введении в действие методических рекомендаций "Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте");

- стоимость к-ого смазочного материала для i-ого автомобиля (принимается в расчет среднее значение цены на территории города Пензы за последний отчетный год с учетом индекса-дефлятора, установленного на очередной финансовый год Правительством Пензенской области);

- расход топлива автомобиля i-ого вида в зимний период на 1 единицу техники (нормы расходы# топлива утверждены распоряжением Министерства транспорта Российской Федерации от 14.03.2008 N АМ-23-р "О введении в действие методических рекомендаций "Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте");

- количество видов смазочного материала, используемых в 1 единице автомобиля;

- количество зимних дней в году;

- количество автомобилей i-ого вида;

- количество летних дней в году;

- количество видов автомобилей, использующих смазочные материалы;

- количество видов смазочных материалов.

3.4.4 Ремонтный фонд электроустановок наружного освещения определяется на основе плана мероприятий по капитальному ремонту линий наружного освещения и рассчитывается по следующей формуле:

,

где

- количество мероприятий i-ого вида по капитальному ремонту линий наружного освещения в соответствии с планом капитального ремонта линий наружного освещения на очередной финансовый год;

- средняя стоимость работ по проведению мероприятий i-ого вида по капитальному ремонту линий наружного освещения в текущем году в соответствии с Территориальными единичными расценками на ремонтно-строительные работы, электромонтажные работы (ТЕРр 81-04-67-2001);

- средняя стоимость материалов, используемых для проведения мероприятий i-ого вида по капитальному ремонту линий наружного освещения в текущем финансовом году в соответствии с Территориальными единичными расценками на ремонтно-строительные работы, электромонтажные работы (ТЕРр 81-04-67-2001).

- количество видов работ по капитальному ремонту линий наружного освещения, предусмотренных планом капитального ремонта линий наружного освещения на очередной финансовый год.

3.4.5 Объем накладных расходов (Рнр) составляет 50% от всех расходов на фонд оплаты труда производственного персонала с начислениями на оплату труд и рассчитывается по следующей формуле:

,

где

- фонд оплаты труда производственного персонала с начислениями на оплату труда в расчете на 1 светоточку;

- планируемый объем предоставления муниципальных услуг, определяемый в соответствии с утверждении# Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период, утвержденное# постановлением главы администрации г. Пензы от 24.06.2008 N 963;

3.4.6 Расходы на аренду помещений (Ра) рассчитывается# по следующей формуле:

,

где

- площадь помещений необходимых для предоставления муниципальной услуги "Организация освещение# улиц";

- арендная плата за пользование помещениями, находящимися в муниципальной собственности, установленная в порядке, определенном постановлением администрации города Пенза.

IV. Расчет объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций в части реализации мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ, программы капитального строительства

Расходы, связанные с реализацией мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ, программы капитального строительства рассчитываются программно-целевым способом в порядке, определяемом:

- постановлением главы администрации города Пензы от 30.11.2007 N 1451 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных целевых программ города Пензы и Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Пензы";

- постановлением главы администрации города Пензы от 30.05.2008 N 828 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов";

- постановлением главы администрации города Пензы от 26.07.2006 N 842 "Об утверждении Положения о порядке формирования и финансирования перечня объектов капитального строительства и реконструкции, финансируемых за счет средств бюджета города Пензы".

------------------------------

(1) - Здесь и далее статьи бюджетной классификации указаны в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.12.2008 года N 145н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации"

Заместитель главы администрации

А.В. Макаров