Приложение. Порядок (методика) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек городского округа" (утратило силу)

Приложение
к постановлению
администрации г. Пензы
от 29 июня 2009 г. N 860/4

Порядок (методика) расчета
потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек городского округа"

I. Общие положения

1.1. Целью разработки порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек городского округа" (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансировании данного расходного обязательства на территории города Пензы.

1.2. Методика направлена на решение следующих задач:

- определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;

- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства;

- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета города Пензы на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства.

1.3. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики:

- Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

- Федеральный закон от 29.12.1994 N 78-ФЗ "О библиотечном деле";

- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 31.08.2007 N 570 "Об утверждении профессиональных квалификационных групп должностей работников культуры, искусства и кинематографии";

- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 25.05.2008 N 247н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых должностей руководителей, специалистов и служащих";

- Устав города Пензы, утвержденный решением Пензенской городской Думы от 30.06.2005 N 130-12/4;

- постановление главы администрации города Пензы от 20.02.2009 N 278 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы";

- постановление администрации города Пензы от 19.05.2009 N 677/1 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Предоставление документа в пользование по требованию (библиотечное обслуживание населения)";

- постановление главы администрации города Пензы от 24.06.2008 N 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";

- постановление главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 990 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере культуры в натуральном и стоимостном выражении";

- постановление главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам районов города";

- постановление главы администрации города Пензы от 30.11.2007 N 1451 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных целевых программ города Пензы и Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Пензы";

- постановление главы администрации города Пензы от 30.05.2008 N 828 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов" (с изменениями и дополнениями);

- постановление главы администрации города Пензы от 26.07.2006 N 842 "Об утверждении Положения о порядке формирования и финансирования перечня объектов капитального строительства и реконструкции, финансируемых за счет средств бюджета города Пензы";

- постановление администрации города Пензы от 25.06.2009 N 841/1 "Об утверждении порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ".

II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства

2.1. Структура расходного обязательства "Организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек городского округа" включает в себя следующие элементы:

2.1.1. расходы на предоставление муниципальной услуги "Предоставление документа в пользование по требованию (библиотечное обслуживание населения);

2.1.2. расходы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций в части реализации мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ, программы капитального строительства.

III. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги "Предоставление документа в пользование по требованию (библиотечное обслуживание населения)"

3.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ)(1), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 1):

- нормативный;

- индексации (прямой счет);

- программно-целевой.

Таблица 1

Статья КОСГУ	Наименование (содержание) статьи затрат	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативный/Индексация (прямой счет)
212	Прочие выплаты	Нормативный/Индексация (прямой счет)
213	Начисления выплаты по оплате труда	Нормативный/Индексация (прямой счет)
221	Услуги связи	Индексация (прямой счет)
222	Транспортные услуги	Индексация (прямой счет)
223	Коммунальные услуги	Нормативный
224	Арендная плата за пользование имуществом	Индексация (прямой счет)
225	Работы, услуги по содержанию имущества	Индексация (прямой счет)/Программно-целевой
226	Прочие работы, услуги	Индексация (прямой счет)
290	Прочие расходы	Индексация (прямой счет)
310	Увеличение стоимости основных средств	Нормативный/Индексация (прямой счет)/ Программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Нормативный/Индексация (прямой счет)/ Программно-целевой

3.2. Расчет нормативов финансирования предоставления муниципальной услуги.

3.2.1. Структура норматива финансирования предоставления муниципальной услуги.

Обеспечение предоставления Услуги осуществляется на основе определения норматива финансовых затрат в части:

- финансирования расходов на оплату труда;

- финансирования расходов на материально-техническое обеспечение;

- финансирования расходов на приобретение периодических, книжных изданий на различных носителях;

- финансирования расходов на коммунальное обслуживание.

3.2.2. Порядок расчета нормативов финансирования предоставления муниципальной услуги.

3.2.2.1. Норматив в части финансирования расходов на оплату труда (НФОТ).

Базой для расчета фонда оплаты труда в части основного оклада являются следующие данные:

- перечень должностей служащих (работников), определяемый на базе штатного расписания Учреждения;

- профессиональные квалификационные группы и квалификационные уровни по каждой квалификационной группе, утвержденные постановлением главы администрации города Пензы N 278 от 20.02.2009;

- количество единиц каждой должности в соответствии со штатным расписанием;

- размеры окладов работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы. (Оклад работников, занимающих должности служащих, работников культуры, искусства и кинематографии устанавливается в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 20.02.2009 N 278).

Для рабочих оклад устанавливается в зависимости от разряда выполняемых работ в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих на основании постановления главы администрации города Пензы от 20.02.2009 N 278.

Оплата труда руководителя Учреждения, его заместителей и главного бухгалтера осуществляется в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 20.02.2009 N 278.

Для расчета норматива в части финансирования расходов на оплату труда используется последовательность действий, состоящая из следующих шагов:

Шаг 1. Совокупный годовой фонд оплаты труда Учреждения складывается из трех составляющих и рассчитывается по следующей формуле:

где

- фонд оплаты труда работников, занимающих должности служащих, работников культуры, искусства и кинематографии;

- фонд оплаты труда работников, осуществляющих профессиональную деятельность по профессиям рабочих;

- фонд оплаты труда руководителя Учреждения, его заместителей, главного бухгалтера.

Расчет фонда оплаты труда работников, занимающих должности служащих, работников культуры, искусства и кинематографии (ФОТсл)

Расчет фонда оплаты труда работников, занимающих должности служащих, работников культуры, искусства и кинематографии (ФОТсл) осуществляется по следующей формуле:

где

- ставки в соответствии со штатным расписанием (в рамках каждой классификационной группы);

- размеры окладов работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы, установленные в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 20.02.2009 N 278;

- порядковый номер должности в соответствии со штатным расписанием (в рамках каждой классификационной группы);

- коэффициент (учитывает повышающие коэффициенты и размер надбавки), рассчитывается по следующей формуле:

- порядковый номер коэффициента, установленный для определенной должности;

- вид надбавки, установленный для определенной должности.

- повышающий коэффициент к окладу работников, занимающих должности служащих, работников культуры, искусства и кинематографии (устанавливается в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 20.02.2009 N 278 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы" (далее - постановление главы администрации города Пензы от 20.02.2009 N 278).

К повышающим коэффициентам к окладу относятся:

- персональный повышающий коэффициент к окладу;

- повышающий коэффициент к окладу за профессиональное мастерство;

- повышающий коэффициент к окладу по занимаемой должности.

- размеры надбавок (устанавливаются в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 20.02.2009 N 278).

К надбавкам, устанавливаемым для учреждений культуры, относятся:

- стимулирующие надбавки:

- стимулирующая надбавка за интенсивность и высокие результаты работы;

- стимулирующая надбавка за выслугу лет (в части персональных надбавок);

- стимулирующая надбавка за качество выполнения работ (в части персональных надбавок).

- выплаты компенсационного характера.

Выплаты компенсационного характера устанавливаются в соответствии с разделом V Положения о системе оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы, утвержденного постановлением главы администрации города Пензы от 20.02.2009 N 278.

Расчет фонда оплаты труда работников, осуществляющих профессиональную деятельность по профессиям рабочих (ФОТраб)

Фонд оплаты труда работников, осуществляющих профессиональную деятельность по профессиям рабочих (ФОТраб), рассчитывается по следующей формуле:

где

- фонд оплаты труда работников, осуществляющих профессиональную деятельность по профессиям рабочих;

- ставки в соответствии со штатным расписанием (в рамках каждой классификационной группы);

- размеры окладов рабочих устанавливаются в зависимости от разряда выполняемых работ (Таблица 2):

Таблица 2

Размеры окладов (по соответствующим разрядам)
в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих

Разряд в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих	Размер оклада (руб.)
1 разряд работ в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих	2750
2 разряд работ в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих	2850
3 разряд работ в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих	2900
4 разряд работ в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих	2950
5 разряд работ в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих	3150
6 разряд работ в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих	3250
7 разряд работ в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих	3350
8 разряд работ в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих	3500

- коэффициент (учитывает повышающие коэффициенты и размер надбавки), рассчитываемый по следующей формуле:

где

- порядковый номер коэффициента, установленный для определенной должности;

- вид надбавки, установленный для определенной должности.

- повышающий коэффициент к окладу работников, осуществляющих профессиональную деятельность по профессиям рабочих (устанавливается в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 20.02.2009 N 278). К повышающим коэффициентам к окладу относятся:

- персональный повышающий коэффициент к окладу;

- повышающий коэффициент к окладу за выполнение важных (особо важных) и ответственных (особо ответственных) работ.

- размер надбавки (устанавливается в соответствии с постановлением главы города Пензы от 20.02.2009 N 278). К надбавкам, устанавливаемым для учреждений культуры, относят:

стимулирующие надбавки:

- за профессиональное мастерство;

- за выслугу лет (в части персональных надбавок),

выплаты компенсационного характера.

Расчет фонда оплаты труда руководителя Учреждения и его заместителей, главного бухгалтера (ФОТрук)

Фонд оплаты труда руководителя Учреждения и его заместителей, главного бухгалтера (ФОТрук) рассчитывается по следующей формуле:

где

- фонд оплаты труда руководителя Учреждения и его заместителей, главного бухгалтера;

- ставки в соответствии со штатным расписанием (в рамках каждой классификационной группы);

- размеры окладов руководителя Учреждения и его заместителей, главного бухгалтера, установленные в соответствии с постановлением главы города Пензы от 20.02.2009 N 278 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы";

- размеры надбавок (с учетом условий труда руководителю Учреждения, его заместителям, главному бухгалтеру устанавливаются выплаты компенсационного характера, предусмотренные разделом V "Положения о системе оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы", утвержденного постановлением главы города Пензы от 20.02.2009 N 278).

Порядок и условия установления выплат компенсационного и стимулирующего характера утверждены в рамках разделов V, VI "Положения о системе оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы", утвержденного постановлением главы города Пензы от 20.02.2009 N 278.

Шаг 2. Расчет норматива (Нфот) в части расходов на оплату труда.

Норматив в общем виде может быть представлен в виде следующей формулы:

где

- норматив в части расходов на оплату труда работников Учреждения;

- совокупный годовой фонд оплаты труда Учреждения;

- количество планируемых выдач экземпляров (определяется на очередной финансовый год исходя из результатов оценки потребности в предоставлении муниципальной услуги в натуральном выражении в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 990 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере культуры в натуральном и стоимостном выражении");

- поправочный коэффициент. Данный коэффициент предназначен для учета дополнительных затрат по фонду оплаты труда, не учтенных при расчете фонда оплаты труда (например, дополнительные затраты при введении ставок персонала).

где

- годовой фонд оплаты труда в части дополнительных ставок Учреждения;

- совокупный годовой фонд оплаты труда Учреждения.

Дополнительные затраты необходимо подтверждать с соответствующим обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.

3.2.2.2. Норматив в части финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса предоставления муниципальной услуги (НФМО).

Норматив формируется на основе перечня объектов материально-технического обеспечения по следующим категориям:

- оборудование, мебель, хозяйственный инвентарь;

- библиотечная техника.

Норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение (оборудованием, мебелью, хозяйственным инвентарем) выдачи 1 экземпляра в год рассчитывается по следующей формуле:

где

- норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение (оборудованием, мебелью, хозяйственным инвентарем) выдачи 1 экземпляра в год;

- количество единиц i-го объекта материально-технического обеспечения (минимальный перечень объектов материально-технического обеспечения установлен в постановлении главы администрации города Пензы от 19.05.2009 N 677/1 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Предоставление документа в пользование по требованию (библиотечное обслуживание населения)");

- цена единицы i-го объекта материально-технического обеспечения. Цена формируется согласно каталога цен предприятий, занимающихся продажей оборудования, мебели, хозяйственного инвентаря.

- срок эксплуатации единицы i-го объекта материально-технического обеспечения (срок эксплуатации определяется в соответствии с технической документацией по эксплуатации оборудования);

- порядковый номер объекта материального обеспечения (минимальный перечень объектов материально-технического обеспечения установлен в постановлении главы администрации города Пензы от 19.05.2009 N 677/1 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Предоставление документа в пользование по требованию (библиотечное обслуживание населения)");

- общее количество объектов материально-технического обеспечения (по всем категориям);

- поправочный коэффициент. Данный коэффициент предназначен для учета дополнительных затрат по материально-техническому оснащению, не учтенных при расчете затрат на материально-техническое оснащение.

где

- годовые дополнительные затраты на финансирование материально-технического оснащения;

- годовые затраты на финансирование материально-технического оснащения.

Дополнительные затраты необходимо подтверждать с обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.

Норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение (библиотечной техникой) выдачи 1 экземпляра в год рассчитывается по следующей формуле:

где

- норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение (библиотечной техникой) выдачи 1 экземпляра в год;

- количество единиц i-го объекта материально-технического обеспечения (библиотечной техники), рассчитанного на основании Таблицы 3.

Таблица 3

Информация о количестве объектов материально-технического обеспечения (библиотечной техники)

Наименование объекта материально-технического обеспечения (библиотечной техники)	Количество единиц объекта материально-технического обеспечения (библиотечной техники)
Читательские формуляры	По количеству читателей (для расчета берется показатель количества читателей за предыдущий год)
Книжные формуляры на новые книги	По количеству приобретаемых книг
Кармашки для книжных формуляров на новые книги	По количеству приобретаемых книг
Вкладыш в читательский формуляр	4 шт. на каждого читателя (для расчета берется показатель количества читателей за предыдущий год)
Листок возврата	На приобретаемое 1 книжное издание - 1 шт.; На имеющийся книжный фонд - 2 шт.
Каталожные карточки (Алфавитный, систематический, предметный, справочно-библиографический, топографический).	На приобретаемое 1 книжное издание - 5 шт. На приобретаемое 1 периодическое издание - 15 шт.
Каталожные разделители	30000 шт. (обновление 1 раз в 5 лет. 150000 шт. на 5 лет)
Книга суммарного учета библиотечного фонда	1 книга на 1 структурное подразделение (76 структурных подразделений)
Дневники статистического учета	1 дневник на 1 структурное подразделение (76 структурных подразделений)

- цена единицы i-го объекта материально-технического обеспечения (библиотечной техникой). Цена формируется согласно каталога цен предприятий, занимающихся продажей библиотечной техники.

- порядковый номер объекта материально-технического обеспечения (библиотечной техники);

- общее количество объектов материально-технического обеспечения (библиотечной техники) (по всем категориям);

где

- годовые дополнительные затраты на финансирование материально-технического оснащения (библиотечной техники);

- годовые затраты на финансирование материально-технического оснащения (библиотечной техники).

Дополнительные затраты необходимо подтверждать с обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.

Таким образом, в общем виде норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение выдачи 1 экземпляра в год рассчитывается по следующей формуле:

3.2.2.3. Норматив в части финансирования расходов на приобретение периодических, книжных изданий (НФПКО).

В соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 19.05.2009 N 677/1 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Предоставление документа в пользование по требованию (библиотечное обслуживание населения)" базовая обеспеченность одной библиотеки периодическими изданиями должна составлять 150 наименований изданий, книжными изданиями (на различных носителях) - до 50% от общего объема фонда.

Таким образом, расчет норматива в части финансирования расходов на приобретение периодических, книжных изданий для Учреждения рассчитывается по следующей формуле:

где

- норматив в части финансирования расходов на приобретение периодических, книжных изданий;

- количество приобретаемых периодических, книжных изданий (базовая обеспеченность одной библиотеки периодическими изданиями должна составлять 150 наименований изданий, книжными изданиями - до 50% от общего объема фонда);

- средняя цена периодических, книжных изданий, рассчитываемая по следующей формуле:

где

- цена i-ой единицы периодического, книжного издания (цена на периодическое издание устанавливается в соответствии с Объединенным каталогом "Пресса России) (Газеты и Журналы) и каталогом периодических изданий "Альп" (альтернативная подписка на газеты и журналы). Цена на книжное издание устанавливается на основании договора, заключенного с книгоиздательским, книготорговым предприятием);

- количество планируемых выдач экземпляров (оценивается на очередной финансовый год исходя из результатов оценки потребности в предоставлении муниципальной услуги в натуральном выражении в соответствии с постановлением главы администрации города Пензы от 25.06.2008 N 990 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере культуры в натуральном и стоимостном выражении");

- поправочный коэффициент. Данный коэффициент предназначен для учета дополнительных затрат на приобретение периодических, книжных изданий.

где

- годовые дополнительные затраты на финансирование расходов на приобретение периодических, книжных изданий;

- годовые затраты на финансирование расходов на приобретение периодических, книжных изданий.

Дополнительные затраты необходимо подтверждать с обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.

3.2.2.4. Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание (НФКО).

Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание населения складывается из 4 составляющих:

- норматив затрат на водоснабжение;

- норматив затрат на водоотведение;

- норматив затрат на отопление;

- норматив затрат на электроснабжение.

Норматив затрат на водоснабжение определяется исходя из норматива потребления воды и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:

где

- норматив затрат на водоснабжение;

- норматив потребления воды (в куб.м), рассчитанный Управлением культуры города Пензы для Учреждения на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между Учреждением и поставщиком ресурса;

- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщика ресурса;

- индекс потребительских цен.

Норматив затрат на водоотведение определяется исходя из норматива водоотведения (сброса) сточных вод и стоимости услуги. Норматив рассчитывается по следующей формуле:

где

- норматив затрат на водоотведение;

- норматив водоотведения (сброса) сточных вод (в куб.м), рассчитанный Управлением культуры города Пензы для Учреждения на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между Учреждением и Организацией, оказывающей Услугу;

- стоимость одного куб. м. воды, установленная для поставщика ресурса;

- индекс потребительских цен.

Норматив затрат на отопление определяется исходя из норматива потребления тепловой энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:

где

- норматив затрат на отопление;

- норматив потребления тепловой энергии (в Гкал), рассчитанный Управлением культуры города Пензы для Учреждения на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между Учреждением и поставщиком ресурса;

- стоимость одного Гкал. тепловой энергии, установленная для поставщика ресурса;

- индекс потребительских цен.

Норматив затрат на электроснабжение определяется исходя из норматива потребления электрической энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:

где

- норматив затрат на электроснабжение;

- норматив потребления электрической энергии (в кВт/час), рассчитанный Управлением культуры города Пензы для Учреждения на основании постановления главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009-2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между Учреждением и поставщиком ресурса;

- стоимость одного кВт/час электрической энергии, установленная для поставщика ресурса на основании договора;

- индекс потребительских цен.

В общем виде итоговый норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание Учреждения представляет собой сумму нормативов затрат, рассчитанных по каждому ресурсу:

где

3.2.3. Финансирование текущих прочих затрат на предоставление муниципальной услуги, не включенных в структуру норматива финансовых затрат, рассчитываемых способом индексации (прямого счета).

К затратам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в Таблице 4.

Таблица 4

Статья КОСГУ	Наименование (содержание) статьи затрат	Единица измерения	Проект на планируемый год	Обоснование увеличения расходов на очередной финансовый год	Индекс-дефлятор	Проект на планируемый год с учетом индекса дефлятора
221	Услуги связи
222	Транспортные услуги
224	Арендная плата за пользование имуществом
225	Работы, услуги по содержанию имущества
226	Прочие работы, услуги
290	Прочие расходы
310	Увеличение стоимости основных средств
340	Увеличение стоимости материальных запасов
	Расходы всего

- по статье КОСГУ 221, затраты рассчитываются на основании тарифов, установленных в соответствии с договором, заключенным между Учреждением и поставщиком услуги;

- по статье КОСГУ 222, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых поставщиками (в том числе при реализации культурно-массовых мероприятий);

- по статье КОСГУ 224, затраты рассчитываются на основании договора аренды, заключенного между Учреждением и арендодателем;

- по статье КОСГУ 225, учитываются расходы на обслуживание помещений библиотек;

- по статье КОСГУ 226, рассчитываются затраты на:

- приобретение программного обеспечения;

- обновление программного обеспечения и консультационные услуги;

- изготовление буклетов;

- аттестацию рабочих мест;

- изготовление печатной продукции;

- оплату услуг за проведение мероприятий;

- подписка периодических изданий.

- по статье КОСГУ 290, учитываются расходы на:

- проведение культурно-массовых мероприятий, предусмотренных планом мероприятий Управления культуры города Пензы;

- выплату налогов.

Прямым способом рассчитываются также расходы, связанные с ремонтом зданий и сооружений, относящиеся к статьям КОСГУ 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов), 225 (работы, услуги по содержанию имущества). (По статьям КОСГУ 310, 340, 225 расходы могут быть рассчитаны программно-целевым способом в рамках ведомственной целевой программы развития). (По статье КОСГУ 340 в том числе учитываются расходы на проведение культурно-массовых мероприятий).

3.2.4. Совокупный объем финансирования предоставления муниципальной услуги, входящей в состав расходного обязательства "Организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек городского округа", рассчитывается по следующей формуле:

где

- стоимость предоставления муниципальной услуги "Предоставление документа в пользование по требованию (библиотечное обслуживание населения)";

- норматив в части финансирования расходов на оплату труда Учреждения;

- норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение выдачи 1 экземпляра в год;

- норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание Учреждения;

- норматив в части финансирования расходов на приобретение периодических, книжных изданий;

- количество планируемых услуг (выдач экземпляров) на очередной финансовый год;

- затраты, рассчитанные способом индексации (прямого счета) (в соответствии с п. 3.2.3.Методики).

IV. Расчет потребности объемов расходов бюджета города Пензы расходы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций в части реализации мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ, программы капитального строительства

Расходы, связанные с реализацией мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ, программы капитального строительства рассчитываются программно-целевым способом в порядке, определяемом:

- постановлением главы администрации города Пензы от 30.11.2007 N 1451 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных целевых программ города Пензы и Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Пензы";

- постановлением главы администрации города Пензы от 30.05.2008 N 828 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов";

- постановлением главы администрации города Пензы от 26.07.2006 N 842 "Об утверждении Положения о порядке формирования и финансирования перечня объектов капитального строительства и реконструкции, финансируемых за счет средств бюджета города Пензы";

- постановлением администрации города Пензы от 25.06.2009 N 841/1 "Об утверждении порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ".

------------------------------

(1) - Здесь и далее статьи бюджетной классификации указаны в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.12.2008 года N 145н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

Заместитель главы администрации города

А.В. Макаров

<< Назад
	Содержание Постановление администрации г. Пензы от 29 июня 2009 г. N 860/4 "Об утверждении порядка (методики) расчета потребности объемов...

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас