Приказ Министерства финансов Пензенской области от 28 февраля 2008 г. N 20 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области"

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в название настоящего приказа внесены изменения

См. текст названия в предыдущей редакции

Приказ Министерства финансов Пензенской области
от 28 февраля 2008 г. N 20
"О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области"

С изменениями и дополнениями от:

17 апреля, 25 декабря 2008 г., 22 января, 27 ноября 2009 г.

В соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в пункт 1 настоящего приказа внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области.

2. Настоящий Приказ опубликовать в газете "Пензенские губернские ведомости".

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

Заместитель Министра

Л.И. Пчелинцева

Утвержден
приказомМинистерства финансов
Пензенской области
от 28 февраля 2008 г. N 20

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в название настоящего Порядка внесены изменения

См. текст названия в предыдущей редакции

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области

С изменениями и дополнениями от:

17 апреля, 25 декабря 2008 г., 22 января, 27 ноября 2009 г.

I. Общие положения

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в пункт 1 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2007, N 18, ст. 2117) и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Кассовый план исполнения бюджета Пензенской области (далее - кассовый план) включает:

кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией;

график финансирования получателей бюджетных средств на текущий календарный месяц текущего финансового года с детализацией по рабочим дням.

3. Составление и изменение кассового плана осуществляется Министерством финансов Пензенской области (далее также - Министерство финансов) на основании:

3.1. показателей для кассового плана по доходам бюджета Пензенской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

3.2. показателей для кассового плана по расходам бюджета Пензенской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

3.3. показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка;

3.4. иных необходимых показателей.

4. Составление графика финансирования получателей бюджетных средств осуществляется Министерством финансов по форме, предусмотренной приложением N 8, на основании заявок на финансирование главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета Пензенской области, в порядке, предусмотренном в разделе VI настоящего Порядка.

5. Уточнение и представление в Министерство финансов показателей для кассового плана и графика финансирования осуществляется в порядке, предусмотренном разделами II-IV и VI настоящего Порядка.

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета Пензенской области

6. Показатели для кассового плана по доходам бюджета Пензенской области (форма, предусмотренная приложением N 1 к настоящему Порядку) формируются на основании справок главных администраторов доходов бюджета Пензенской области, представленных по форме, предусмотренной приложением N 2 к настоящему Порядку.

7. Изменения в кассовый план по доходам вносятся по представлению главных администраторов доходов бюджета Пензенской области в случаях:

1) внесения изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

2) изменения закрепления доходных источников бюджета Пензенской области за главными администраторами доходов бюджета Пензенской области (изменения функций органов исполнительной власти Пензенской области);

3) внесения изменений в классификацию доходов бюджетов Российской Федерации;

4) представления уведомлений главными распорядителями средств федерального бюджета, согласно которым годовые объемы межбюджетных трансфертов и их поквартальное распределение отличаются от объемов и поквартального распределения, учтенных при составлении кассового плана;

5) поступления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

6) поступления доходов от иной приносящей доход деятельности сверх сумм, утвержденных законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

7) в случае необходимости перераспределения показателей кассового плана, не затрагивающих годовые объемы поступлений.

8. Изменения в кассовый план по доходам вносятся на основании:

1) федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов;

2) уведомлений главных распорядителей средств федерального бюджета и расчетных документов на перечисление в бюджет Пензенской области межбюджетных трансфертов;

3) справок главных администраторов доходов бюджета Пензенской области об изменении распределения доходов бюджета Пензенской области (форма, предусмотренная приложением N 3 к настоящему Порядку);

4) докладных записок, подготовленных на имя Министра финансов Пензенской области по форме, предусмотренной приложением N 4 к настоящему Порядку.

9. Справка об изменении распределения доходов бюджета Пензенской области направляется главным администратором доходов бюджета Пензенской области в Министерство финансов Пензенской области с сопроводительным письмом, в котором указываются основания для внесения изменений в кассовый план.

10. Представление главными администраторами доходов бюджета Пензенской области справок о распределении доходов бюджета Пензенской области на очередной финансовый год осуществляется в течение 15 рабочих дней со дня подписания закона Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период.

11. Представление главными администраторами доходов бюджета Пензенской области справок об изменении распределения доходов бюджета Пензенской области осуществляется в следующие сроки:

1) при внесении изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период - в течение трех рабочих дней со дня проведения сессии Законодательного Собрания Пензенской области, на которой были уточнены годовые объемы поступлений;

2) в других случаях - не позднее 25 числа текущего месяца.

III. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета Пензенской области

12. Показатели для кассового плана по расходам бюджета Пензенской области формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам бюджета Пензенской области, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Министром финансов Пензенской области на текущий финансовый год.

13. Изменения в кассовый план по расходам вносятся в случаях:

1) внесения изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

2) внесения изменений в сводную бюджетную роспись по расходам бюджета Пензенской области;

3) изменения лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Министерством финансов.

14. Изменения в кассовый план по расходам вносятся на основании федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов.

15. Внесение изменений в кассовый план осуществляется на основании уведомлений об изменениях объемов бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год.

16. Изменения в кассовый план по расходам бюджета Пензенской области осуществляются в сроки, установленные разделом V настоящего Порядка.

IV. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области

17. Показатели для кассового плана по источникам дефицита бюджета Пензенской области формируются на основании сводной бюджетной росписи по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 27 ноября 2009 г. N 106 в пункт 18 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

18. Изменения в кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета вносятся по представлению главных администраторов источников дефицита бюджета Пензенской области в случаях:

1) внесения изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

2) изменения закрепления источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области за главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области (изменения функций органов исполнительной власти Пензенской области);

3) внесения изменений в классификацию источников финансирования дефицита бюджетов Российской Федерации;

4) в случае необходимости перераспределения показателей кассового плана, не затрагивающего годовые объемы источников финансирования дефицита бюджета.

5) поступления межбюджетных трансфертов, не носящих целевой характер (дотация на сбалансированность, субсидии на возмещение ранее произведенных расходов за счет бюджета Пензенской области).

19. Изменения в кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета вносятся на основании:

1) федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов;

2) справок главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области об изменении распределения источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области (форма, предусмотренная приложением N 6 к настоящему Порядку);

3) докладных записок, подготовленных на имя Министра финансов Пензенской области по форме, предусмотренной приложением N 4 к настоящему Порядку.

20. Справка об изменении распределения источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области направляется главным администратором источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области в Министерство финансов Пензенской области с сопроводительным письмом, в котором указываются основания для внесения изменений в кассовый план.

21. Представление главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области справок о распределении источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области на очередной финансовый год осуществляется в течение 15 рабочих дней со дня подписания закона Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период (форма, предусмотренная приложением N 5 к настоящему Порядку).

22. Представление главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области справок об изменении распределения источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области осуществляется в следующие сроки:

1) при внесении изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период - в течение трех рабочих дней со дня проведения сессии Законодательного Собрания Пензенской области, на которой были уточнены источники финансирования дефицита бюджета;

2) в других случаях - не позднее 25 числа текущего месяца.

V. Порядок составления и уточнения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области

23. Кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией составляется Министерством финансов по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку, не позднее 28 декабря отчетного финансового года.

24. Министерство финансов вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией на основании уточненных сведений для кассового плана в следующие сроки:

1) при внесении изменений в закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период в части уточнения объемов доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области на текущий финансовый год - в течение пяти рабочих дней со дня подписания закона Пензенской области, которым были утверждены указанные изменения;

2) в других случаях - не позднее пятого рабочего дня очередного месяца.

VI. Порядок составления и уточнения графика финансирования расходов бюджета Пензенской области

25. В целях исполнения кассового плана Министерством финансов формируется и утверждается график финансирования расходов бюджета Пензенской области. График финансирования формируется и утверждается на текущий календарный месяц текущего финансового года с детализацией по рабочим дням.

Министерство финансов на основании ожидаемого помесячного поступления доходов доводит до главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета Пензенской области процентное помесячное распределение утвержденных квартальных лимитов бюджетных обязательств.

26. Главные распорядители (распорядители) средств бюджета Пензенской области на основании заявок на финансирование, представленных подведомственными бюджетными учреждениями, формируют "Заявку на финансирование по распорядителям бюджетных средств" в единой автоматизированной базе исполнения бюджета Пензенской области не позднее чем за два рабочих дня до начала месяца предстоящего финансирования.

Формирование заявок на финансирование по разделу 11 "Межбюджетные трансферты" осуществляется сотрудниками соответствующего отдела Министерства финансов не позднее чем за два рабочих дня до начала месяца предстоящего финансирования.

27. График финансирования утверждается Министром финансов или его заместителями не позднее последнего рабочего дня до месяца предстоящего финансирования.

28. Изменения в график финансирования вносятся на основании письменного обращения главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета Пензенской области (или соответствующего отдела Министерства финансов по разделу 11 "Межбюджетные трансферты"), содержащего обоснования необходимости указанных изменений, с разрешения Министра финансов или его заместителей. При этом указанные обращения должны быть представлены не позднее чем за три рабочих дня, предшествующих дню финансирования.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области
(с изменениями от 25 декабря 2008 г.)

Поквартальное распределение поступлений доходов в бюджет Пензенской области
на_____год

                                                              (тыс. руб.)

Код класси- фикации до- ходов бюдже- тов Россий- ской Федера- ции	Наименова- ние кода дохода бюд- жета	Сумма на год	В том числе
			I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
1	2	3	4	5	6	7

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 2
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области
(с изменениями от 25 декабря 2008 г.)

        Справка о распределении доходов бюджета Пензенской области

                               на ____ год

                        от "___"_________________

     Главный администратор доходов бюджета Пензенской области ___________

_________________________________________________________________________

                                             Единица измерения: тыс. руб.

Код клас- сификации доходов бюджетов Россий- ской Фе- дерации	Наиме- нова- ние кода дохода бюдже- та	Сум- ма	В том числе
			I квартал				II квартал				III квартал				IV квартал
			Все- го	Ян- варь	Фев- раль	Март	Все- го	Ап- рель	Май	Июнь	Все- го	Июль	Ав- густ	Сен- тябрь	Все- го	Ок- тябрь	Но- ябрь	Де- кабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
Итого доходов

_________________________________________ _________ _____________________

(руководитель организации или заместитель (подпись) (расшифровка подписи)

руководителя организации, которая

является главным администратором доходов

бюджета Пензенской области)

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 3
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области
(с изменениями от 25 декабря 2008 г.)

  Справка об изменении распределения доходов бюджета Пензенской области

                               на ____ год

                        от "____"_________________

     Главный администратор доходов бюджета Пензенской области ___________

_________________________________________________________________________

     Единица измерения: тыс. руб.

     Основание для внесения изменения ___________________________________

                                          (закон, постановление и др.)

Код клас- сификации доходов бюджетов Россий- ской Фе- дерации	Наиме- нова- ние кода дохода бюдже- та	Сумма изме- нений на год (-, +)	В том числе
			I квартал				II квартал				III квартал				IV квартал
			Все- го	Ян- варь	Фев- раль	Март	Все- го	Ап- рель	Май	Июнь	Все- го	Июль	Ав- густ	Сен- тябрь	Все- го	Ок- тябрь	Но- ябрь	Де- кабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
Итого доходов

_________________________________________ _________ _____________________

(руководитель организации или заместитель (подпись) (расшифровка подписи)

руководителя организации, которая

является главным администратором доходов

бюджета Пензенской области)

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 4
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области
(с изменениями от 25 декабря 2008 г.)

                                                              Согласовано

                                      Министр финансов Пензенской области

                                      _______________ Е.И. Крашенинникова

                                          (дата)

                            Докладная записка

     В докладной записке на внесение изменений в кассовый план по доходам

указывается:

     1) основание для внесения изменений в кассовый план;

     2)  коды  классификации  доходов  бюджетов  Российской     Федерации

(наименование кода дохода бюджета), по которым вносятся изменения,      и

объемы вносимых изменений.

     Докладная записка  подписывается  начальником  отдела   планирования

доходов и анализа (в его отсутствие - заместителем начальника отдела).

     Визируется  заместителем  Министра  финансов  Пензенской    области,

курирующим отдел планирования доходов и анализа.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 5
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области

            Справка о распределении источников финансирования

                   дефицита бюджета Пензенской области

                              на ______ год

                       от "_______" _______________

     Главный администратор  источников  финансирования  дефицита  бюджета

Пензенской области ______________________________________________________

_________________________________________________________________________

                                             Единица измерения: тыс. руб.

Код клас- сификации источни- ка финан- сирования дефицита бюджета	Наимено- вание ис- точника финанси- рования дефицита бюджета	Сум- ма	В том числе
			I квартал				II квартал				III квартал				IV квартал
			Все- го	Ян- варь	Фев- раль	Март	Все- го	Ап- рель	Май	Июнь	Все- го	Июль	Ав- густ	Сен- тябрь	Все- го	Ок- тябрь	Но- ябрь	Де- кабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
Итого ис- точников финанси- рования дефицита бюджета

_________________________________________ _________ _____________________

(руководитель организации или заместитель (подпись) (расшифровка подписи)

руководителя организации, которая

является главным администратором

источников финансирования дефицита

бюджета Пензенской области)

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 6
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области

                    Справка об изменении распределения

      источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области

                               на ____ год

                        от "_____" _______________

     Главный администратор  источников  финансирования  дефицита  бюджета

Пензенской области ______________________________________________________

_________________________________________________________________________

     Единица измерения: тыс. руб.

     Основание для внесения изменения ___________________________________

                                          (закон, постановление и др.)

_________________________________________________________________________

Код клас- сификации источни- ка финан- сирования дефицита бюджета	Наимено- вание ис- точника финанси- рования дефицита бюджета	Сумма изме- нений на год (-, +)	В том числе
			I квартал				II квартал				III квартал				IV квартал
			Все- го	Ян- варь	Фев- раль	Март	Все- го	Ап- рель	Май	Июнь	Все- го	Июль	Ав- густ	Сен- тябрь	Все- го	Ок- тябрь	Но- ябрь	Де- кабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
Итого ис- точников финанси- рования дефицита бюджета

_________________________________________ _________ _____________________

(руководитель организации или заместитель (подпись) (расшифровка подписи)

руководителя организации, которая

является главным администратором

источников финансирования дефицита

бюджета Пензенской области)

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 7
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области
утвержденному
приказом Министерства финансов
Пензенской области
от 28 февраля 2008 г. N 20
(с изменениями от 25 декабря 2008 г.)

           Кассовый план исполнения бюджета Пензенской области

Наименование органа, осуществляющего                Министерство финансов

кассовое обслуживание исполнения бюджета            Пензенской области

                                                    _____________________

Единица измерения: тыс.руб.

Наименование показателя	Код строки	1 квартал	2 квартал	Итого 1 полугодие	3 квартал	Итого 9 месяцев	4 квартал	Итого год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Остатки на едином счете бюджета на начало года	0100
Кассовые поступления - Всего	0200
Налоговые и неналоговые доходы	0210
из них:
поступления от приносящей доход деятельности	0211
Безвозмездные поступления	0230
Поступления источников финансирования дефицита бюджета - всего	0240
Кассовые выплаты - всего	0300
Расходы - всего	0310
из них:
межбюджетные трансферты	0311
обслуживание государственного долга	0312
расходы за счет средств от приносящей доход деятельности	0313
Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета - всего	0320
Сальдо операции по поступлениям и выплатам	0400
Остатки на едином счете бюджета на конец года	0500

Руководитель  _____________   _______________________

                (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель   ________________  ________________  _____________________

                 (должность)       (подпись)      (расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пензенской области от 22 января 2009 г. N 5 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 8
к Порядку
составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета
Пензенской области

                 График финансирования ПБС на_________год

                                                                   (руб.)

N п/п	РБС	Р/ПР	ЦСР	ВР	ПБС	ЭКР	Наименование	Сумма лими- та	Сумма строк финансирования
									Всего	В т.ч. по датам
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
							Итого:

                             Итого:

Исполнитель