Приложение N 2. Аналитическая ведомственная целевая программа "Предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Пензенской области"

Приложение N 2
к приказу
Министерства финансов
Пензенской области
от 31 декабря 2009 г. N 129

Аналитическая ведомственная целевая программа
"Предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Пензенской области"

Паспорт программы

1. Наименование субъекта бюджетного планирования	Министерство финансов Пензенской области
2. Наименование программы	Предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Пензенской области
3. Должностное лицо, утвердившее программу (дата утверждения), или наименование и номер соответствующего нормативного акта	Приказ Министерства финансов Пензенской области от 31 декабря 2009 г. N 129
4. Номер и дата учета программы в Управлении экономики, инновационной и научно-технической политики Пензенской области	N 26 от 10.09.2008
5. Цели и задачи программы	Цель - создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления муниципальных образований Пензенской области Задачи: - выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Пензенской области; - финансовое обеспечение полномочий, делегированных органам местного самоуправления; - создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами; - оказание муниципальным образованиям дополнительной финансовой поддержки для осуществления закрепленных за ними законодательством полномочий
6. Целевые индикаторы и показатели	1. Минимально гарантированный уровень расчетной бюджетной обеспеченности 2. Объем субвенций для финансового обеспечения делегированных полномочий 3. Изменение качества управления муниципальными финансами
7. Характеристика программных мероприятий	Для достижения основной цели программы проводятся следующие мероприятия: - установление порядка и условий предоставления межбюджетных трансфертов; - разработка единых методик распределения межбюджетных трансфертов; - распределение межбюджетных трансфертов в соответствии с утвержденными методиками; - осуществление контроля за целевым и эффективным использованием средств межбюджетных трансфертов
8. Сроки реализации программы	2010 год
9. Объем финансирования (тыс. рублей)	3742971,1
10. Ожидаемые конечные результаты реализации программы	1. Минимально гарантированный уровень расчетной бюджетной обеспеченности - 75% 2. Объем субвенций для финансового обеспечения делегированных полномочий - 100% 3. Сводная оценка качества управления муниципальными финансами - 115%

1. Характеристика проблем (задач), решение которых осуществляется путем реализации программы

Ведомственная целевая программа "Предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Пензенской области" выделяется в аналитических целях.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации к бюджетным полномочиям субъектов Российской Федерации и, соответственно, Пензенской области относятся установление порядка и условий предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Пензенской области, предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Пензенской области.

Президентом Российской Федерации и Правительством Российской Федерации определена базовая цель региональной политики на обозримую перспективу, которая выражается в обеспечении сбалансированного социально-экономического развития субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Это предполагает, с одной стороны, сокращение различий в уровне социально-экономического развития муниципальных образований Пензенской области, снижение межтерриториальных различий в уровне и качестве жизни населения, создание равных возможностей для граждан Пензенской области независимо от места их проживания в реализации своих социальных и экономических прав. С другой стороны - обеспечение баланса между наращиванием экономического потенциала каждого муниципального образования и обеспечением комфортной среды обитания для жителей соответствующих территорий.

Важнейшим инструментом региональной политики, механизмом влияния на социально-экономическое развитие территорий и эффективность деятельности органов местного самоуправления являются межбюджетные трансферты из вышестоящих бюджетов бюджетам муниципальных образований.

В сложившихся экономических условиях развитие межбюджетных отношений должно быть направлено на дальнейшее повышение стимулов к увеличению доходной базы бюджетов муниципальных образований, усиление роли собственных средств в обеспечении деятельности муниципалитетов.

Данная аналитическая ведомственная целевая программа направлена на достижение повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления по реализации их полномочий, а также качества управления муниципальными финансами, направленное на наиболее полное удовлетворение спроса граждан на бюджетные услуги с учетом объективных различий в потребностях населения и особенностей социально-экономического развития территорий.

2. Цели и задачи программы

Основной целью аналитической ведомственной целевой программы "Предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Пензенской области" является создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления муниципальных образований Пензенской области.

Для достижения основной цели необходимо решение следующих тактических задач:

1) выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Пензенской области.

Реализация данной задачи направлена на:

- внедрение объективных и прозрачных механизмов распределения межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Пензенской области;

- развитие и эффективное использование налогового потенциала муниципальных образований Пензенской области;

- повышение эффективности и результативности бюджетных расходов муниципальных образований Пензенской области;

- обеспечение доступа граждан к основным бюджетным услугам и социальным гарантиям вне зависимости от места их проживания.

2) финансовое обеспечение полномочий, делегированных органам местного самоуправления.

Реализация данной задачи направлена на:

- обеспечение предоставления местным бюджетам субвенций в объеме, установленном федеральным и (или) региональным законодательством;

- повышение прозрачности распределения и предоставления субвенций из бюджета Пензенской области.

3) создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами.

Реализация данной задачи направлена на:

- повышение качества управления муниципальными финансами;

- вовлечение муниципальных образований в реформирование бюджетного процесса;

- повышение прозрачности общественных финансов на муниципальном уровне;

- формирование в составе бюджета Пензенской области стимулирующей финансовой помощи.

4) оказание муниципальным образованиям дополнительной финансовой поддержки для осуществления закрепленных за ними законодательством полномочий.

Реализация данной задачи направлена на:

- укрепление финансовой самостоятельности муниципальных образований;

- повышение качества и объема предоставляемых муниципальных услуг;

- создание заинтересованности органов местного самоуправления в осуществлении приоритетных расходов в условиях проведения структурных реформ в муниципальных образованиях;

- развитие социальной и инженерной инфраструктуры муниципальных образований.

3. Ожидаемые результаты реализации программы и целевые индикаторы

В результате реализации настоящей программы ожидается укрепление доходной базы органов местного самоуправления Пензенской области, повышение прозрачности и эффективности использования межбюджетных трансфертов, повышение качества управления муниципальными финансами.

Для оценки результатов предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Пензенской области разработаны целевые индикаторы, приведенные в таблице 1.

4. Программные мероприятия

Решение основных задач программы обеспечивается выполнением следующих программных мероприятий:

- разработка механизма формирования межбюджетных отношений с учетом изменений бюджетного и налогового законодательства;

- разработка единой методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- предоставление органам местного самоуправления исходных данных для расчета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- предоставление органам местного самоуправления исходных данных для расчета субвенций;

- оценка объема обязательств, необходимых для реализации делегированных полномочий;

- разработка единых методик распределения субвенций по каждому делегированному полномочию;

- осуществление контроля за исполнением переданных полномочий;

- проведение ежегодного и оперативного (ежеквартального) мониторинга показателей, характеризующих качество управления финансами и платежеспособности муниципальных образований Пензенской области;

- предоставление муниципальным образованиям Пензенской области стимулирующих межбюджетных трансфертов, в том числе грантов городским округам и муниципальным районам в целях содействия достижению и (или) поощрения достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов;

- размещение в средствах массовой информации и сети Интернет результатов оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований Пензенской области;

- осуществление контроля за целевым и эффективным использованием межбюджетных трансфертов.

Для реализации программы необходимы средства бюджета Пензенской области в сумме 3742971,1 тыс. рублей.

Планируемые объемы финансирования программы и обоснование потребностей приведены в таблице 2.

5. Срок реализации программы

Срок реализации программы - 2010 год.

6. Социальные и экономические последствия реализации программы

Реализация Программы позволит создать условия для повышения уровня социально-экономического развития муниципальных образований Пензенской области, повысить качество управления муниципальными финансами.

Степень достижения цели программы существенно снизится в случае уменьшения средств, выделяемых из бюджета Пензенской области на предоставление межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям.

7. Оценка эффективности расходования бюджетных средств и методика оценки эффективности программы

Уровень реализации аналитической ведомственной программы определяется при помощи использования индикаторов оценки результативности исполнения программы.

Оценка эффективности программы проводится качественным методом (достижение плановых значений и целевых индикаторов).

8. Обоснование потребности в необходимых ресурсах для реализации программы

Основные характеристики и обоснование потребности в необходимых ресурсах для реализации аналитической ведомственной целевой программы "Предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Пензенской области" приведены в таблице 3.

9. Система управления реализацией программы

Комплексное управление реализацией Программы осуществляет субъект бюджетного планирования - Министерство финансов Пензенской области. Главным распорядителем средств бюджета является Министерство финансов Пензенской области.

Министерство финансов Пензенской области осуществляет:

- обеспечение реализации аналитической ведомственной программы и ее финансирование;

- мониторинг выполнения программных мероприятий;

- контроль за ходом реализации аналитической ведомственной целевой программы;

- контроль за эффективным и целевым использованием предоставляемых межбюджетных трансфертов;

- текущую работу по подготовке и реализации программных мероприятий;

- формирует и представляет в Управление экономики, инновационной и научно-технической политики Пензенской области отчет о выполнении аналитической ведомственной целевой программы.

Таблица 1

Целевые индикаторы программы

N п/п	Наименование	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
			2007 год	2008 год	2009 год	2010 год
1	2	3	4	5	6	7
1.	Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Пензенской области
	Минимально гарантированный уровень расчетной бюджетной обеспеченности	% от среднего уровня	64	70	75	75
2.	Финансовое обеспечение полномочий, делегированных органам местного самоуправления Пензенской области
	Объем субвенций для финансового обеспечения делегированных полномочий	%	100	100	100	100
3.	Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами
	Сводная оценка качества управления муниципальными финансами	% к уровню 2005 года	110	115	115	115

Таблица 2

Планируемые объемы программы и обоснование потребностей

                                                              (тыс. руб.)

Планируемые объемы финансирования ВЦП в разрезе классификации расходов бюджета Пензенской области	Раздел (подраздел) БК	Всего на весь период действия ВЦП	в том числе 2010 год
1	2	3	4
Сумма средств бюджета Пензенской области на реализацию ВЦП - всего	11	3742971,1	3742971,1
в том числе:
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований	11 01	2347116,4	2347116,4
Субвенции бюджетам муниципальных образований	11 03	38646,5	38646,5
Прочие дотации	11 01	870342,1	870342,1
Иные межбюджетные трансферты	11 04	486866,1	486866,1

Таблица 3

Основные характеристики и обоснование потребности в необходимых ресурсах для реализации программы

N п/п	Содержание мероприятия	Ответственный исполнитель	Сроки исполнения	Коды БК (раздел, подраздел, экономическая статья)	Объем расходов на реализацию мероприятия, тыс. рублей 2010 год	Планируемые показатели результатов деятельности
						Наименование индикатора	Единица измерения	Значение индикатора 2010 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований	Отдел межбюджетных отношений Министерства финансов	2009 год	11 01 251	2347116,4	Минимально гарантированный уровень расчетной бюджетной обеспеченности	Процент	75
2.	Финансовое обеспечение полномочий, делегированных органам местного самоуправления	Отраслевые отделы межбюджетных отношений Министерства финансов	2009 год	11 03 251	38646,5	Объем субвенций для финансового обеспечения делегированных полномочий	Процент	100
3.	Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами	Отдел межбюджетных отношений Министерства финансов	2009 год	11 01 251	1357208,2	Сводная оценка качества управления муниципальными финансами	Процент	115
6.	Итого по программе			11 00 251	3742971,1