Раздел 8. Характеристика подпрограмм муниципальной программы

Раздел 8. Характеристика подпрограмм муниципальной программы

8.1. Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом города Кузнецка" муниципальной программы города Кузнецка "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Кузнецка Пензенской области на 2014-2020 годы"

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г. Кузнецка Пензенской области от 31 декабря 2014 г. N 3148 в паспорт настоящей Подпрограммы внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт подпрограммы
муниципальной программы города Кузнецка "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Кузнецка Пензенской области на 2014-2020 годы"

Наименование подпрограммы	Управление муниципальным долгом города Кузнецка
Ответственный исполнитель подпрограммы	Управление финансов города Кузнецка
Соисполнители подпрограммы	Соисполнители подпрограммы отсутствуют
Цели подпрограммы	Оптимизация управления муниципальным долгом города Кузнецка
Задачи подпрограммы	1) оптимизация объема и структуры муниципального долга, соблюдение установленного законодательством ограничения объема муниципального долга; 2) соблюдение установленного законодательством ограничения предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга.
Целевые показатели подпрограммы	1) отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города Кузнецка без учета объема безвозмездных поступлений; 2) отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Кузнецка к объему расходов бюджета города Кузнецка, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; 3) отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам города Кузнецка.
Сроки и этапы реализации подпрограммы	2014-2020 годы
Объем и источники финансирования подпрограммы (по годам)	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет 920139,8 тыс. рублей, в т.ч.: - в расходах бюджета - 52939,8 тыс. рублей, в т.ч. в 2014 году - 6796,2 тыс. рублей; в 2015 году - 8948,6 тыс. рублей; в 2016 году - 8948,6 тыс. рублей; в 2017 году - 8948,6 тыс. рублей; в 2018 году - 6432,6 тыс. рублей; в 2019 году - 6432,6 тыс. рублей; в 2020 году - 6432,6 тыс. рублей; - в источниках финансирования дефицита бюджета - 867200,0 тыс. рублей, в т.ч. в 2014 году - 69400,0 тыс. рублей; в 2015 году - 94000,0 тыс. рублей; в 2016 году - 140000,0 тыс. рублей; в 2017 году - 144000,0 тыс. рублей; в 2018 году - 145000,0 тыс. рублей; в 2019 году - 137400,0 тыс. рублей; в 2020 году - 137400,0 тыс. рублей.

8.1.1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем и обоснование включения в программу

Долговая политика города Кузнецка является неотъемлемой частью финансовой политики города Кузнецка.

Под муниципальным долгом города Кузнецка понимается группировка долговых обязательств города Кузнецка. Долговые обязательства города Кузнецка полностью и без условий обеспечиваются всем находящимся в собственности города Кузнецка имуществом, составляющим казну города Кузнецка, и исполняются за счет средств бюджета города Кузнецка.

Управление муниципальным долгом города Кузнецка осуществляется администрацией города Кузнецка Пензенской области в соответствии с Уставом города Кузнецка.

Законодательно установлено, что долговые обязательства муниципального образования могут существовать в виде обязательств по:

1) ценным бумагам муниципального образования (муниципальным ценным бумагам);

2) бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3) кредитам, полученным муниципальным образованием от кредитных организаций;

4) гарантиям муниципального образования (муниципальным гарантиям).

Город Кузнецк проводит активную долговую политику, направленную, в первую очередь, на своевременное исполнение накопленных долговых обязательств и сокращение расходов по их обслуживанию.

Общие данные по структуре муниципального долга города Кузнецка и расходам на его обслуживание за последние годы приведены в таблице:

Таблица

Вид долгового обязательства	На 01.01.2011 года (2010 год)		На 01.01.2012 года (2011 год)		На 01.01.2013 года (2012 год)
	Всего (тыс. руб.)	уд. вес в общем объеме долга (%)	Всего (тыс. руб.)	уд. вес в общем объеме долга (%)	Всего (тыс. руб.)	уд. вес в общем объеме долга (%)
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, полученные от кредитных организаций	27000,0	27,3	20600,0	18,4	45000,0	40,8
Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет города Кузнецка от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	71750,0	72,7	91270,0	81,6	65220,0	59,2
Муниципальные гарантии города Кузнецка	-	-	-		-
Объем муниципального долга города Кузнецка	98750,0	100	111870,0	100	110220,0	100
Расходы бюджета города Кузнецка на обслуживание муниципального долга города Кузнецка	4727,2		2364,2		4950,3

Приведенные в таблице данные свидетельствуют, что наибольший удельный вес в муниципальном долге города Кузнецка составляет задолженность по бюджетным кредитам, полученным от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В настоящее время ввиду ограниченности доходных источников покрытия дефицита бюджета, возникает необходимость привлечения таких источников финансирования дефицита бюджета как:

- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

По итогам 2012 года размер муниципального долга города Кузнецка уменьшился на 1650,0 тыс. рублей или на 1,5% по сравнению с 2011 годом, при этом объем заимствований бюджета города Кузнецка уменьшился на 5320,0 тыс. рублей или на 10,6% по сравнению с 2011 годом. За 2 последних года размер ставок за пользование привлекаемыми кредитами кредитных организаций уменьшился в среднем с 16,9% до 10,1% годовых.

Кроме планируемых долговых и расходных обязательств значительную долю в бюджете города Кузнецка составляют действующие долговые обязательства. Так, в 2013 году подлежат погашению долговые обязательства города Кузнецка в общей сумме 71820 тыс. руб.

В связи с пролонгацией в 2011 году срока погашения части бюджетного кредита на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования в сумме 15000 тыс. рублей сумма процентов за пользование кредитом за 2011 год в размере 1038,7 тыс. руб. была оплачена не в 2011, а в 2012 году. В связи с чем расходы на обслуживание муниципального долга в 2012 году увеличились на 109,4% по сравнению с уровнем 2011 года.

При планировании расходов на обслуживание муниципального долга города Кузнецка на 2013-2015 годы в расчет принимались процентные ставки по заключенным договорам (соглашениям), а также по планируемым заимствованиям - 1,94; 4,0; 9,0; 10,0; 11,0% годовых. Однако реальную стоимость кредитных ресурсов кредитных организаций трудно прогнозировать в условиях нестабильной ситуации на финансовых рынках.

Бюджетным кодексом Российской Федерации установлены ограничения на предельные объемы муниципального долга и расходов на его обслуживание, за нарушение которых предусмотрены соответствующие меры принуждения.

Соблюдение вышеуказанных ограничений является первоочередной задачей, решение которой осуществляется в ходе реализации подпрограммы.

8.1.2. Цель, задачи подпрограммы

В соответствии со статьей 52.2 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" органы местного самоуправления обеспечивают сбалансированность местных бюджетов и соблюдение установленных федеральными законами требований к регулированию бюджетных правоотношений, осуществлению бюджетного процесса, размерам дефицита местных бюджетов, уровню и составу муниципального долга, исполнению бюджетных и долговых обязательств муниципальных образований.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду часть 2 статьи 52 названного Закона

Система управления муниципальным долгом включает определение сути и обоснованность заимствований, минимизацию расходов на обслуживание, эффективное использование, учет и контроль за расходованием привлекаемых ресурсов, усиление инвестиционного характера займов, обеспечение своевременного возврата полученных кредитов.

Основной целью подпрограммы является оптимизация управления муниципальным долгом города Кузнецка. Для этого необходимо решить следующие задачи.

1. Оптимизация объема и структуры муниципального долга города Кузнецка, соблюдение установленного законодательством ограничения объема муниципального долга.

Для решения данной задачи необходимо обеспечить ограничение неоправданных заимствований и оптимизацию структуры муниципального долга. Привлечение новых заимствований производить на конкурсной основе с выбором наиболее льготных условий кредитования.

2. Соблюдение установленного законодательством ограничения предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга.

Главным направлением для решения данной задачи является использование таких методов сокращения расходов на обслуживание муниципального долга города Кузнецка как:

- досрочное погашение долговых обязательств города Кузнецка;

- привлечение кредитов в кредитных организациях на более выгодных условиях, позволяющих сократить их стоимость.

Решение поставленных задач в значительной степени зависит от внешних условий.

8.1.3. Сроки реализации подпрограммы

Срок реализации подпрограммы - 2014-2020 годы.

8.1.4. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями города Кузнецка по муниципальной программе

Муниципальные учреждения города Кузнецка не принимают участия в реализации подпрограммы, в связи с чем отсутствует необходимость в разработке прогноза сводных показателей муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями города Кузнецка.

8.1.5. Участие других организаций в реализации муниципальной подпрограммы

Другие организации в реализации подпрограммы участия не принимают.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г. Кузнецка Пензенской области от 31 декабря 2014 г. N 3148 подпункт 8.1.6 настоящей Подпрограммы изложен в новой редакции

См. текст подпункта в предыдущей редакции

8.1.6. Объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Для реализации подпрограммы необходимы средства бюджета города Кузнецка в сумме 920139,8 тыс. рублей, в том числе: в 2014 году - 76196,2 тыс. рублей, в 2015 году - 102948,6 тыс. рублей, в 2016 году - 148948,6 тыс. рублей, в 2017 году - 152948,6 тыс. рублей, в 2018 году - 151432,6 тыс. рублей, в 2019 году - 143832,6 тыс. рублей, в 2020 году - 143832,6 тыс. рублей.

8.2. Подпрограмма
"Обеспечение деятельности управления финансов города Кузнецка" муниципальной программы города Кузнецка "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Кузнецка Пензенской области на 2014-2020 годы"

Информация об изменениях:

Паспорт изменен с 19 марта 2015 г. - Постановление администрации г. Кузнецка Пензенской области от 17 марта 2015 г. N 825

См. предыдущую редакцию

Паспорт подпрограммы
муниципальной программы города Кузнецка "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Кузнецка Пензенской области на 2014-2020 годы"

Наименование подпрограммы	Обеспечение деятельности управления финансов города Кузнецка
Ответственный исполнитель подпрограммы	Управление финансов города Кузнецка
Соисполнители подпрограммы	Соисполнители подпрограммы отсутствуют
Цели подпрограммы	Проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджета города Кузнецка, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств.
Задачи подпрограммы	1) повышение уровня бюджетного самообеспечения; 2) эффективное функционирование казначейской системы исполнения бюджета по расходам; 3) формирование и организация исполнения бюджета города Кузнецка; 4) совершенствование форм и методов планирования доходной части бюджета города Кузнецка; 5) осуществление финансового контроля.
Целевые показатели подпрограммы	1) отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений (%); 2) доля получателей бюджетных средств, а также муниципальных автономных и муниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которых обслуживаются в управлении финансов города Кузнецка (%); 3) время исполнения надлежаще оформленных платежных документов (дни), представленных: а) получателями бюджетных средств; б) муниципальными бюджетными и муниципальными автономными учреждениями; 4) исполнение бюджета города Кузнецка по расходам с учетом предоставленных платежных документов (%); 5) процент исполнения плана поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Кузнецка (%); 6) доля средств бюджета города Кузнецка, использованных с нарушениями законодательства в финансово-бюджетной сфере, в общем объеме проверенных средств бюджета города Кузнецка (%).
Сроки и этапы реализации подпрограммы	2014-2020 годы
Объем и источники финансирования подпрограммы (по годам)	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет 92154,5 тыс. рублей, в т.ч.: 2014 год - 13771,8 тыс. рублей; 2015 год - 13141,7 тыс. рублей; 2016 год - 12506,7 тыс. рублей; 2017 год - 12506,7 тыс. рублей; 2018 год - 13409,2 тыс. рублей; 2019 год - 13409,2 тыс. рублей; 2020 год - 13409,2 тыс. рублей.

8.2.1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем и обоснование включения в программу

Управление финансов города Кузнецка является иным органом местного самоуправления города Кузнецка, обеспечивающим проведение единой финансово-бюджетной политики в городе Кузнецке.

Управление финансов города Кузнецка осуществляет свою деятельность во взаимодействии с органами местного самоуправления города Кузнецка, государственными органами, общественными объединениями и иными организациями по вопросам, отнесенным к компетенции управления финансов города Кузнецка.

Деятельность Управления финансов города Кузнецка направлена на проведение политики в рамках предоставленных полномочий, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования финансовой системы города Кузнецка. Управление финансов города Кузнецка в пределах своей компетенции обеспечивает выполнение и создает нормативные и методологические основы для оптимизации действующих и вновь принимаемых расходных обязательств города Кузнецка, необходимых для эффективной реализации полномочий города Кузнецка. Результатом является создание условий для своевременного и качественного исполнения бюджета города Кузнецка.

Повышение уровня бюджетного самообеспечения

Решение Собрания представителей города Кузнецка о бюджете на очередной финансовый год и плановый период является основным инструментом проведения бюджетной политики города Кузнецка. Бюджетная политика подразумевает долгосрочную сбалансированность бюджета города Кузнецка. Результатом повышения уровня бюджетного самообеспечения является поддержание финансовой стабильности как основы устойчивого социально-экономического развития города Кузнецка. В рамках решения этой задачи Управление финансов города Кузнецка обеспечивает ограничение отношения дефицита бюджета к объему доходов бюджета города Кузнецка без учета безвозмездных поступлений.

Эффективное функционирование казначейской системы исполнения бюджета по расходам

Финансирование расходов осуществляется с единого счета бюджета по заявкам главных распорядителей бюджетных средств и органов местного самоуправления города Кузнецка, осуществляющих функции и полномочия учредителя муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений, на лицевые счета каждого учреждения, открытые в управлении финансов города Кузнецка, в разрезе показателей бюджетной классификации, исходя из сроков выплаты заработной платы, условий оплаты по зарегистрированным контрактам (договорам) с поставщиками продукции (работ, услуг) в соответствии с представленными документами на оплату.

В центральной базе данных автоматизированной системы управления бюджетным процессом регистрируются заключенные контракты (договоры) после проведения торгов, что способствует осуществлению расходов только в пределах утвержденных лимитов.

Результатом проведенной работы явилось следующее:

- денежные обязательства получателей бюджетных средств, а также муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений города Кузнецка, превышающие выделенные им ассигнования, не регистрировались и, вследствие этого, не принимались к оплате;

- обеспечена своевременность зачисления и списания средств с лицевых счетов учреждений (зачисление средств на счет поставщика за оказанные услуги и выполненные работы осуществлялось в течение одного дня);

- формирование отчетов об исполнении бюджета осуществлялось в автоматическом режиме в любых разрезах бюджетной классификации.

Таким образом, решается одна из задач деятельности управления финансов города Кузнецка - эффективное функционирование казначейской системы исполнения бюджета по расходам.

Решение указанной задачи позволяет обеспечить своевременное, полное и равномерное финансирование как получателей средств бюджета города Кузнецка, так и муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений, увеличить скорость обращения бюджетных средств, укрепить финансовую дисциплину в муниципальных учреждениях города Кузнецка.

Показателями эффективности функционирования казначейской системы исполнения бюджета по расходам является также обслуживание управлением финансов города Кузнецка всех лицевых счетов (100%) как участников (органов местного самоуправления города Кузнецка и муниципальных казенных учреждений города Кузнецка), так и не участников бюджетного процесса (муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений), и максимальное сокращение сроков оплаты муниципальных услуг.

Формирование и организация исполнения бюджета города Кузнецка

Основная задача управления финансов города Кузнецка состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств, установленных нормативными правовыми актами,