Постановление Правительства Пензенской области от 2 апреля 2007 г. N 203-пП "Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Пензенской области"

С изменениями и дополнениями от:

27 марта 2008 г., 27 марта, 17 апреля 2009 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Пензенской области от 27 марта 2009 г. N 216-пП преамбула настоящего постановления изложена в новой редакции

См. текст преамбулы в предыдущей редакции

В целях реализации постановления Правительства Пензенской области от 29.11.2007 N 803-пП "Об утверждении порядка и сроков составления проекта бюджета Пензенской области" (с последующими изменениями), совершенствования программно-целевых методов бюджетного планирования, внедрения методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты и повышение эффективности деятельности органов государственной власти Пензенской области, Правительство Пензенской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемое Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Пензенской области.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Пензенской области от 27 марта 2009 г. N 216-пП пункт 2 настоящего постановления изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Составление и представление докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования Пензенской области в сроки, устанавливаемые Комиссией при Правительстве Пензенской области по оценке результативности деятельности исполнительных органов государственной власти Пензенской области и обеспечению оптимизации бюджетных расходов, образованной распоряжением Правительства Пензенской области от 07.03.2008 N 51-рП "О Комиссии при Правительстве Пензенской области по оценке результативности деятельности исполнительных органов государственной власти Пензенской области и обеспечению оптимизации бюджетных расходов" (с последующими изменениями).

3. Настоящее постановление опубликовать в газете "Пензенские губернские ведомости".

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Пензенской области от 27 марта 2008 г. N 192-пП в пункт 4 настоящего постановления внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Министра финансов Пензенской области Е.И. Крашенинникову.

Губернатор Пензенской области

В.К. Бочкарев

Утверждено
постановлениемПравительства Пензенской области
от 2 апреля 2007 г. N 203-пП

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования Пензенской области

С изменениями и дополнениями от:

27 марта 2008 г., 27 марта 2009 г.

1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Пензенской области (далее - Доклады).

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Пензенской области от 27 марта 2009 г. N 216-пП в пункт 2 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Понятия в настоящем Положении используются в следующих значениях:

субъекты бюджетного планирования - органы исполнительной власти Пензенской области - главные распорядители и получатели средств бюджета Пензенской области;

бюджет субъекта бюджетного планирования - используемая для целей бюджетного планирования сумма расходов, представляемая субъектом бюджетного планирования при формировании бюджетных проектировок в Министерство финансов Пензенской области (включая оценки расходов, финансируемых за счет доходов от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности) и распределяемая по подведомственным ему распорядителям средств бюджета Пензенской области;

отчетный период - период, составляющий 3 года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект бюджета Пензенской области;

плановый период - период, составляющий 3 года, в том числе год, на который разрабатывается проект бюджета Пензенской области, и последующие 2 года;

стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций государства в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение нормативных правовых актов и заключенных органами государственной власти Пензенской области договоров и соглашений (отдельных статей, пунктов, подпунктов, абзацев нормативных правовых актов, договоров и соглашений), предусматривающих возникновение расходных обязательств Пензенской области, которые в соответствии с законодательством подлежат исполнению за счет средств бюджета субъекта бюджетного планирования, включая расходы подведомственных ему получателей средств бюджета Пензенской области;

Абзац девятый исключен;

Информация об изменениях:

См. текст абзаца девятого пункта 2

Абзац десятый исключен;

Информация об изменениях:

См. текст абзаца десятого пункта 2

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Пензенской области от 27 марта 2009 г. N 216-пП в пункт 3 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Подготовка Докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств.

4. Непосредственной задачей подготовки и представления Докладов субъектов бюджетного планирования о результатах и основных направлениях деятельности является обеспечение Правительства Пензенской области информацией, необходимой для достижения стратегических целей развития Пензенской области, обоснования соответствия бюджетных расходов результатам деятельности субъектов бюджетного планирования Пензенской области, повышения эффективности использования бюджетных средств для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в Пензенской области.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Пензенской области от 27 марта 2009 г. N 216-пП в пункт 5 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования Пензенской области с участием подведомственных им распорядителей, получателей средств бюджета Пензенской области, по которым субъект бюджетного планирования Пензенской области в соответствии с порядком разработки проекта бюджета Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период формирует бюджетные проектировки.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Пензенской области от 27 марта 2009 г. N 216-пП в пункт 6 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. Доклад включает в себя следующие разделы:

1) цели, задачи и показатели деятельности;

2) расходные обязательства и формирование доходов;

3) долгосрочные, ведомственные и иные целевые программы и непрограммная деятельность;

4) распределение расходов по целям, задачам и программам;

5) результативность бюджетных расходов.

7. В первом разделе формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему организаций, а также тактические задачи, решение которых обеспечивает достижение соответствующих целей, совокупность которых должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования согласно приложению N 1.

8. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в бюджет Пензенской области.

Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению N 2.

Для каждого исполняемого расходного обязательства приводится ссылка на конкретные положения нормативных правовых актов (название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи, пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение:

нормативный, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется исходя из удельных нормативов и числа физических или юридических лиц, органов государственной власти или учреждений, имеющих право на получение бюджетных средств;

метод индексации расходов, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе индексации расходов прошлых лет (на уровне не выше темпов инфляции);

плановый, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе ранее определенного плана, графика, в том числе с возможной корректировкой для разных лет;

формульный, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе нормативно закрепленной или сложившейся формулы расчетов;

иной, для которого должно быть приведено краткое описание применяемого метода оценки.

Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся государственные учреждения и (или) организации, осуществляющие функции по начислению, контролю за начислением и уплатой платежей в бюджет Пензенской области, а также государственные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, и (или) государственные унитарные предприятия дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от использования имущества, находящегося в собственности Пензенской области, доходы от платных услуг, часть прибыли государственных унитарных предприятий и др.) по форме согласно приложению N 3.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Пензенской области от 27 марта 2009 г. N 216-пП в пункт 9 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. В третьем разделе доклада приводятся значения показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, сгруппированные по стратегическим целям по долгосрочным целевым программам, подпрограммам долгосрочных целевых программ, ведомственным или иным целевым программам, краткие характеристики действующих и (или) планируемых долгосрочных целевых программ, подпрограмм долгосрочных целевых программ, ведомственных или иных целевых программ, а также обоснование планируемой непрограммной деятельности, направленной на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования Пензенской области.

По каждой стратегической цели по долгосрочным целевым программам, подпрограммам долгосрочных целевых программ, ведомственным или иным целевым программам приводятся фактические (ожидаемые) и целевые (планируемые) значения основных показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, согласно приложению N 4.

По каждой программе указывается статус (долгосрочная целевая программа, подпрограмма долгосрочной целевой программы, иная целевая программа или ведомственная целевая программа, в том числе планируемая к утверждению субъектом бюджетного планирования или выделяемая в аналитических целях), сроки действия, цели, перечень показателей, характеризующих результаты реализации программы, бюджет программы в отчетном и плановом периоде.

В случае необходимости обосновываются предложения о существенном изменении действующих либо о принятии (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых долгосрочных целевых программ, подпрограмм долгосрочных целевых программ, ведомственных или иных целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией долгосрочных целевых программ, подпрограмм долгосрочных целевых программ, ведомственных или иных целевых программ.

Субъекты бюджетного планирования представляют сводные сведения о непрограммной деятельности согласно приложению N 4 к настоящему Положению (бюджетная заявка субъекта бюджетного планирования на очередной финансовый год и плановый период). Указанные сведения должны сопровождаться необходимыми расчетами, обоснованиями и пояснениями.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Пензенской области от 27 марта 2009 г. N 216-пП в пункт 10 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

10. В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и долгосрочным целевым программам, подпрограммам долгосрочных целевых программ, ведомственным или иным целевым программам, приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции, согласно приложению N 5 к настоящему Положению.

При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) долгосрочным целевым программам, подпрограммам долгосрочных целевых программ, ведомственным или иным целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов.

Субъект бюджетного планирования в рамках своей компетенции формирует план мероприятий, направленный на решение поставленных задач.

11. В пятом разделе доклада на основе формы приложения N 6 к настоящему Положению проводится анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периодах, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными главными распорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок и т.д.).

12. К докладу прилагается пояснительная записка, содержащая подробные расчеты и обоснования планируемых финансовых и нефинансовых показателей.

13. Координацию работы субъектов бюджетного планирования Пензенской области по подготовке докладов осуществляет Министерство финансов Пензенской области.

14. Министерством финансов Пензенской области проводится анализ представленных докладов на соответствие поставленных целей и задач целям и задачам государственной политики в соответствующих областях, исходя из эффективности использования бюджетных средств для достижения планируемых результатов, а также анализ обоснованности планируемого расходования средств бюджета Пензенской области для достижения указанных результатов деятельности.

15. По итогам проведенного анализа докладов, представленных субъектами бюджетного планирования Пензенской области, Министерство финансов Пензенской области готовит заключение на доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Пензенской области.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Пензенской области от 27 марта 2009 г. N 216-пП в пункт 16 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

16. Комиссия при Правительстве Пензенской области по оценке результативности деятельности исполнительных органов государственной власти Пензенской области и обеспечению оптимизации бюджетных расходов на основе заключения Министерства финансов Пензенской области на доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Пензенской области принимает решения о распределении средств бюджета Пензенской области между субъектами бюджетного планирования Пензенской области по принимаемым ими обязательствам. Принятые решения реализуются Министерством финансов Пензенской области при составлении проекта бюджета Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период.

Приложение N 1
к Положению
о докладах о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
Пензенской области

Основные показатели деятельности субъекта бюджетного планирования

	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период			Целевое значение и год достижения
	Единица измерения	1-й год	2-й год	Текущий год (прогноз)	Очередной год	Очередной год +1	Очередной год +2	Целевое значение и год достижения
Цель 1
Показатель 1.1
Показатель 1.2
...
Задача 1.1
Показатель 1.1.1
Показатель 1.1.2
...
Задача 1.2
...
Цель 2
Показатель 2.1
Показатель 2.2
...

Приложение N 2
к Положению
о докладах о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
Пензенской области

Оценка объема и структуры
действующих (исполняемых) расходных обязательств субъекта бюджетного планирования Пензенской области

N п/п

Нормативный правовой акт (статья, пункт, подпункт, абзац)/решение

Код бюджетной классификации

Объем расходных обязательств, тыс.руб.

Методика определения и оценки объема расходов

отчетный период

плановый период

раздел

подраздел

целевая статья

вид расходов

1-й год

2-й год

текущий год

очередной год

очередной год +1

очередной год +2

Бюджет субъекта бюджетного планирования

Справочно: обязательства, вытекающие из договоров (соглашений)

Приложение N 3
к Положению
о докладах о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
Пензенской области

Оценка администрируемых субъектом бюджетного планирования доходов
в бюджет Пензенской области

N п/п	Вид платежа	Код бюджетной классификации	Отчетный период						Плановый период
			1-й год		2-й год		Текущий год		Очередной год	Очередной год +1	Очередной год +2
			план	факт	план	факт	план	Ожидаемое исполнение (прогноз)	Очередной год	Очередной год +1	Очередной год +2



	Всего	X

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Пензенской области от 27 марта 2009 г. N 216-пП (в ред. постановления Правительства Пензенской области от 17 апреля 2009 г. N 302-пП) в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 4
к Положению
о докладах о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
Пензенской области
(с изменениями от 27 марта,
17 апреля 2009 г.)

Краткая характеристика действующей и (или) планируемой программы
(долгосрочной целевой программы, подпрограммы долгосрочной целевой программы, ведомственной или иной целевой программы

     Статус  программы      (долгосрочная целевая программа, подпрограмма

долгосрочной целевой программы, иная целевая   программа,   ведомственная

целевая    программа,       ведомственная целевая программа, выделяемая в

аналитических целях)_____________________________________________________

________________________________________________________________________.

     Цели и задачи  субъекта  бюджетного  планирования,  решение  которых

будет  обеспечено   реализацией   долгосрочной,  ведомственной  или  иной

программы_______________________________________________________________

________________________________________________________________________.

     Срок реализации долгосрочной, ведомственной или иной программы______

________________________________________________________________________.

     Цели долгосрочной, ведомственной или иной программы________________

________________________________________________________________________.

   Основные  мероприятия   долгосрочной, ведомственной или иной программы

(краткое описание) _____________________________________________________.

     Основные показатели долгосрочной, ведомственной или иной программы_

________________________________________________________________________.

     Коды бюджетной классификации расходов на реализацию программы:

     раздел _______________________, подраздел _________________________,

     целевая статья _______________, вид расходов ______________________.

N п/п	Наименование	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период			Целевое значение
N п/п	Наименование	Единица измерения	1-й год	2-й год	текущий год	очередной год	очередной год +1	очередной год +2	Целевое значение
	Цель (цели) программы
	Показатель достижения цели
	Цель (цели) подпрограммы
	Показатель достижения цели подпрограммы
	Затраты на реализацию программы - всего	тыс. руб.
	в том числе по подпрограммам и источникам финансирования:
	подпрограмма 1 - всего
	в том числе:
	- бюджет Пензенской области
	- доходы от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности
	- федеральный бюджет
	подпрограмма 2 - всего
	в том числе:
	- бюджет Пензенской области
	- доходы от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности
	- федеральный бюджет

Краткая характеристика непрограммной деятельности
субъекта бюджетного планирования Пензенской области

     Цели и задачи  субъекта  бюджетного  планирования,  решение  которых

будет обеспечено непрограммной деятельностью ___________________________.

     Основные мероприятия непрограммной деятельности  (краткое  описание)

________________________________________________________________________.

     Основные показатели непрограммной деятельности ____________________.

N п/п

Наименование

Единица измерения

Отчетный период

Плановый период

1-й год

2-й год

текущий год (прогноз)

очередной год

очередной год+1

очередной год+2

Объем