Раздел 1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы

Раздел 1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы

Управление финансов города Кузнецка в соответствии с Положением об управлении финансов города Кузнецка, утвержденным решением Собрания представителей города Кузнецка от 28.09.2006 N 192-39/4, является иным органом местного самоуправления города Кузнецка, обеспечивающим проведение единой финансово-бюджетной политики в городе Кузнецке.

В рамках проводимой бюджетной реформы, в результате реализации долгосрочных целевых программ "Совершенствование управления бюджетным процессом в городе Кузнецке Пензенской области на 2009-2011 годы" и "Повышение эффективности бюджетных расходов в городе Кузнецке Пензенской области на 2011-2013 годы" в городе Кузнецке внедрен комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами: сформирована необходимая нормативная правовая база, начиная с 2005 года применяется программно-целевой метод бюджетного планирования, осуществлен окончательный переход от сметного финансирования бюджетных учреждений к финансированию за выполнение муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг. Таким образом, в городе Кузнецке созданы предпосылки для формирования программного бюджета.

Управление финансов города Кузнецка формирует свои цели и задачи исходя из прогноза социально-экономического развития города Кузнецка и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики города Кузнецка Пензенской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, одобренными постановлением администрации города Кузнецка от 01.11.2012 N 1561.

Индикаторы, по которым следует оценивать результативность муниципальной программы, выбраны с учетом двух показателей, характеризующих эффективность деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28.04.2008 N 607 и постановлением Правительства Российской Федерации от 17.12.2012 N 1317:

- доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций) (процентов);

- доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда) (процентов).

Бюджет города Кузнецка по налоговым и неналоговым доходам за 2012 год фактически исполнен в сумме 454559,5 тыс. рублей или 89,7% от плановых показателей. Соответственно доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города Кузнецка (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета (без учета субвенций) по фактическому исполнению составила всего 69,9%. Основной причиной невыполнения плана в 2012 году является снижение поступлений налога на доходы физических лиц.

Поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Кузнецка на 2013 год прогнозируются в размере 566735,6 тыс. рублей, или 75,4% к общему объему собственных доходов бюджета (без учета субвенций), на 2014-2020 годы от 87,3% до 87,5% к общему объему собственных доходов бюджета (без учета субвенций) соответственно по годам.

Анализ налоговых и неналоговых доходов бюджета города Кузнецка в динамике показал, что ежегодный рост указанных выше доходов колеблется в размере от 125,1% до 126,6%, в том числе по налоговым доходам от 124,7% до 125%, неналоговым доходам (без учета доходов от оказания платных услуг) от 126% до 140,6%.

Однако, как показал анализ исполнения бюджета города Кузнецка за 2010-2012 годы, темпы увеличения доходных источников недостаточны для обеспечения в требуемом объеме всех выполняемых городским округом обязательств, в том числе на реализацию указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.

Поэтому основной задачей исполнения бюджета в текущем году и плановом периоде 2014-2020 годов является мобилизация дополнительных доходных источников.

С этой целью разработан план мероприятий по оздоровлению муниципальных финансов города Кузнецка, который включает комплекс мер по увеличению налоговых и неналоговых доходов бюджета города. Ожидаемый объем дополнительных доходов в 2013-2015 годах оценивается в сумме более 28,9 млн. рублей.

Одним из основных принципов правового регулирования трудовых отношений в соответствии с Конституцией Российской Федерации является обеспечение права каждого работника на своевременную и в полном размере выплату справедливой заработной платы, обеспечивающей достойное человека существование для него самого и его семьи.

При исполнении бюджета города Кузнецка основное место уделяется своевременному и в полном объеме осуществлению расходов по оплате труда работников муниципальных учреждений города Кузнецка и начислениям по оплате труда. В течение последних восьми лет в структуре задолженности муниципальных учреждений города Кузнецка отсутствует просроченная задолженность по оплате труда и начислениям по оплате труда.

С 2012 года решением о бюджете города Кузнецка за расходами по оплате труда и начислениям на оплату труда закреплен статус первоочередных расходов.

В настоящее время в городе Кузнецке производится реализация Указов Президента Российской Федерации, касающихся доведения размера оплаты труда отдельных категорий работников муниципальных учреждений до уровня средней заработной платы в регионе. В связи с чем вопрос о первоочередности и своевременности осуществления расходов из бюджета города Кузнецка на оплату труда приобретает еще большее значение и актуальность.

Исполнение вышеуказанных показателей будет осуществляться управлением финансов города Кузнецка в рамках двух подпрограмм муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Кузнецка Пензенской области" (далее - муниципальная программа):

1. "Управление муниципальным долгом города Кузнецка".

2. "Обеспечение деятельности управления финансов города Кузнецка".