Приложение. Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики

Приложение

к приказу Министерства финансов

Чувашской Республики

от 27 октября 2006 г. N 415/п

Правила
осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики

I. Общие положения

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила).

2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в установленном настоящими Правилами порядке получателями средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - республиканский бюджет), созданными ими обособленными подразделениями, наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - получатель средств), обособленными подразделениями получателей средств, не наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), отражаются на лицевых счетах, открытых в Управлении казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее - Управление казначейства) и территориальных органах Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах (далее - территориальные отделы) для учета:

доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств при исполнении расходов республиканского бюджета (далее - лицевой счет получателя средств);

операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств);

операции со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждений, финансируемых из республиканского бюджета, (далее - республиканские учреждения) в соответствии с законодательством Российской Федерации и Чувашской Республики (далее - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении).

II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств

3. Управление казначейства и территориальные отделы в порядке, установленном для органов Федерального казначейства совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 20 мая 2004 г. NN 257-П, 46н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями средств лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 02 июня 2004 г., регистрационный номер 5823) (далее - Положение), получают в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций в определяемой в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитной организации (далее - банки), необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов, открытых Министерству финансов Чувашской Республики (далее - Минфин Чувашии) и территориальным отделам в банке на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации", N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счета Минфина Чувашии и (или) территориального отдела NN 40201, 40603, 40302).

Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства (территориальным отделом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера Минфина Чувашии (территориального отдела) и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела).

4. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются получателю средств Управлением казначейства (территориальным отделом) бесплатно по его заявлению (приложение N 2 к настоящим Правилам).

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств, за исключением получателей средств, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.

Управление казначейства (территориальный отдел) выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении казначейства (территориальном отделе) чековых книжек несет получатель средств.

Заявление получателя бюджетных средств на получение денежных чековых книжек помещается в документы операционного дня Управления казначейства (территориального отдела) к соответствующему балансовому счету, либо хранится в ином порядке, установленном в соответствии с правилами организации документооборота Минфина Чувашии.

5. Получатель средств возвращает в Управление казначейства (территориальный отдел) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Управлении казначейства или территориальном отделе;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого Минфину Чувашии (территориальному отделу) в банке.

После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) визирует указанное заявление, возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки гасит путем вырезания части денежного чека, предназначенной для подписи, и помещает их вместе с заявлением о возврате в документы операционного дня к соответствующему балансовому счету.

6. Получатель средств в установленные Управлением казначейства (территориальным отделом) сроки представляет в Управление казначейства (территориальный отдел) кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются Управлением казначейства (территориальным отделом) в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело.

7. Накануне дня получения наличных денег получатель средств представляет в Управление казначейства (территориальный отдел) заявку на получение наличных денег в двух экземплярах (приложение N 3 к настоящим Правилам).

В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указывается серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств (номер лицевого счета по учету внебюджетных средств, номер лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении), должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.

В заявке с номером лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.

Одновременно с заявкой получатель средств представляет в Управление казначейства (территориальный отдел) денежный чек, оформленный отдельно на каждую заявку. Заявка представляется получателем средств на бумажном носителе или в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе, накануне дня получения наличных денег вместе с денежным чеком. Если заявка представляется получателем средств на бумажном носителе, то в порядке исключения она может быть представлена получателем средств по факсимильной связи накануне дня получения наличных денег, с последующим представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в день получения наличных денег.

8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением.

На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Минфина Чувашии (территориального отдела), счет Минфина Чувашии или территориального отдела N 40201 (NN 40603, 40302) и ставится гербовая печать Минфина Чувашии (территориального отдела).

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель получателя средств), на которого выписан денежный чек: полное или сокращенное наименование получателя средств: назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати Минфина Чувашии (территориального отдела), представленную в банк в установленном порядке к счету Минфина Чувашии (территориального отдела), ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от получателя средств.

Управление казначейства (территориальный отдел) информирует получателя средств о порядке заполнения денежного чека.

Подпись на корешке денежного чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

9. Уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) проверяет правильность заполнения заявки на:

соответствие подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

соответствие указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;

наличие остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации (наличие в смете доходов и расходов по внебюджетным средствам указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств).

Заявку с номером лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) проверяет на соответствие подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей, а также на наличие достаточного для использования остатка средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении.

В случае нарушения вышеуказанных требований при заполнении заявки Управление казначейства (территориальный отдел) возвращает указанную заявку получателю средств без исполнения.

Уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

После этого уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела) ставит штамп "проверено", дату приемки заявки и свою подпись.

10. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных Управлением казначейства (территориальным отделом) денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Минфина Чувашии (территориального отдела), представленную в банк в установленном порядке к счетам Минфина Чувашии и территориального отдела NN 40201, 40603, 40302, после чего денежные чеки возвращаются получателю средств.

При возврате Управлением казначейства (территориальным отделом) получателю средств денежного чека, оформленного в установленном настоящими Правилами порядке, расписка получателя средств о его получении не требуется.

11. Для осуществления операций по обеспечению получателей средств наличными денежными средствами Управление казначейства и территориальные отделы проверяют представленные получателями средств заявки на получение наличных денег и на их основании формируют реестры платежных поручений на перечисление средств с лицевого счета с кодом 02 в первом и втором разрядах номера лицевого счета, открытого Минфину Чувашии в Управлении Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее - лицевой счет Минфина Чувашии), на счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40201. Территориальные отделы направляют вышеуказанные реестры платежных поручений в Управление казначейства в электронном виде с применением ЭЦП в порядке, утвержденном Минфином Чувашии. Управление казначейства принимает реестры платежных поручений до 16 часов на следующий рабочий день, обобщив их, формирует сводные реестры платежных поручений и направляет их в Управление Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее - УФК по ЧР) в электронном виде с применением ЭЦП в сроки, обеспечивающие поступление средств на счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40201 не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40201 позднее 12 часов дня выдачи наличных денег их выдача производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.

Платежные поручения с отметкой банка являются для Минфина Чувашии основанием для отражения в учете операций по списанию средств с лицевого счета Минфина Чувашии и для зачисления средств на счета Минфина Чувашии и территориального отдела N 40201.

Управление казначейства после подтверждения УФК по ЧР проведения операции по списанию средств с лицевого счета Минфина Чувашии на счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40201 отражает кассовые выплаты из республиканского бюджета на лицевых счетах получателей средств в соответствии с представленными заявками.

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленной подписями получателя средств, остается в документах операционного дня Управления казначейства (территориального отдела). Второй экземпляр заявки с отметкой Управления казначейства (территориального отдела) передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета получателя средств.

При не предъявлении получателем средств денежного чека в кассу банка в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки, Минфин Чувашии (территориальный отдел) оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40201 на лицевой счет Минфина Чувашии (в зависимости от ранее представленной получателем средств заявки, соответствующей данному денежному чеку).

Указанное платежное поручение является основанием для отражения списания средств со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40201 а также операции по восстановлению кассовой выплаты на лицевом счете Минфина Чувашии и на соответствующем лицевом счете получателя средств.

12. При передаче Минфину Чувашии в установленных бюджетным законодательством Российской Федерации случаях полномочий Федерального казначейства по кассовому обслуживанию исполнения республиканского бюджета, территориальные отделы проверяют представленные получателями средств заявки на получение наличных денег и на их основании формируют реестры платежных поручений на перечисление средств со счета Минфина Чувашии N 40201 на счета территориальных отделов N 40201. Территориальные отделы направляют вышеуказанные реестры платежных поручений в Управление казначейства в электронном виде с применением ЭЦП в порядке, утвержденном Минфином Чувашии. Управление казначейства принимает реестры платежных поручений до 16 часов на следующий рабочий день, обобщив все представленные реестры платежных поручений, формирует сводные реестры платежных поручений и направляет их в банк в электронном виде с применением ЭЦП с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанные счета не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на счет территориального отдела N 40201 позднее 12 часов дня выдачи наличных денег их выдача производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.

Платежные поручения с отметкой банка являются для Минфина Чувашии основанием для отражения в учете операций по списанию средств со счета Минфина Чувашии N 40201 и для зачисления средств на счета территориального отдела N 40201.

Управление казначейства после подтверждения банком проведения операций по выдаче наличных денег со счета Минфина Чувашии N 40201 по денежным чекам, а также операции по списанию средств со счета Минфина Чувашии N 40201 на счета территориальных отделов N 40201 отражает кассовый расход на лицевых счетах получателей средств республиканского бюджета в соответствии с представленными заявками, а также платежными поручениями на перечисление средств со счета Минфина Чувашии N 40201 на счета территориальных отделов N 40201.

Территориальный отдел после получения подтверждения Минфина Чувашии о проведении операций по списанию средств на счета территориальных отделов N 40201 отражает кассовый расход на лицевых счетах получателей средств республиканского бюджета в соответствии с представленными заявками.

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, остается в документах операционного дня Управления казначейства (территориального отдела). Второй экземпляр заявки с отметкой Управления казначейства (территориального отдела) передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета получателя средств.

При не предъявлении получателем средств денежного чека в кассу банка территориальный отдел оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета территориального отдела N 40201 на счет Минфина Чувашии N 40201 (в зависимости от ранее представленной получателем средств заявки, соответствующей данному денежному чеку).

Указанное платежное поручение является основанием для отражения списания средств со счета территориального отдела N 40201, а также операции по восстановлению кассовой выплаты на счете Минфина Чувашии N 40201 и на соответствующем лицевом счете получателя средств.

13. Для осуществления операций по обеспечению получателей средств наличными денежными средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также средствами, поступающими во временное распоряжение республиканских учреждений, территориальные отделы проверяют представленные получателями средств заявки на получение наличных денег и на их основании формируют реестры платежных поручений на перечисление средств со счета Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) на счета территориальных отделов N 40603 (N 40302). Территориальные отделы направляют вышеуказанные реестры платежных поручений в Управление казначейства в электронном виде с применением ЭЦП в порядке, утвержденном Минфином Чувашии. Управление казначейства принимает реестры платежных поручений до 16 часов на следующий рабочий день, обобщив все представленные реестры платежных поручений, формирует сводные реестры платежных поручений и направляет их в банк в электронном виде с применением ЭЦП с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанные счета не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на счета территориальных отделов N 40603 позднее 12 часов дня выдачи наличных денег их выдача производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.

Платежные поручения с отметкой банка являются для Минфина Чувашии основанием для отражения в учете операций по списанию средств со счета Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) и для зачисления средств на счета территориального отдела N 40603 (N 40302).

Управление казначейства после подтверждения банком проведения операций по выдаче наличных денег со счета Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) по денежным чекам, а также операции по списанию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (средств, поступающих во временное распоряжение республиканских учреждений), со счета Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) на счета территориальных отделов N 40603 (N 40302) отражает кассовый расход на лицевых счетах по учету внебюджетных средств (лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении).

Территориальный отдел после получения подтверждения Минфина Чувашии о списании средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (средств, поступающих во временное распоряжение республиканских учреждений), на счета территориальных отделов N 40603 (N 40302) отражает кассовый расход в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах по учету внебюджетных средств (лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении).

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, остается в документах операционного дня Управления казначейства (территориального отдела). Второй экземпляр заявки с отметкой Управления казначейства (территориального отдела) передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета по учету внебюджетных средств (для учета средств, поступающих во временное распоряжение).

При не предъявлении получателем средств денежного чека в кассу банка территориальный отдел оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета территориального отдела N 40603 (N 40302) на счет Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) (в зависимости от ранее представленной получателем средств заявки, соответствующей данному денежному чеку).

Указанное платежное поручение является основанием для отражения списания средств со счета территориального отдела N 40603 (N 40302), а также операции по восстановлению кассовой выплаты на счете Минфина Чувашии N 40603 (N 40302), а также на соответствующем лицевом счете получателя средств.

14. Получение наличных денег в банке осуществляется получателем средств в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.

IV. Порядок взноса получателем средств наличных денег и учета их Минфином Чувашии и территориальными отделами

18. На счета Минфина Чувашии и территориального отдела N 40201 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с лицевого счета Минфина Чувашии, а в случае, предусмотренном пунктом 12 настоящих Правил, на счет территориального отдела N 40201 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно со счета Минфина Чувашии N 40201. На счета территориального отдела NN 40603, 40302 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно со счетов Минфина Чувашии NN 40603, 40302.

Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании Объявления на взнос наличными (ф.0402001) в порядке, установленном Положением. В Объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование Минфина Чувашии (территориального отдела) и номер его счета N 40201 (NN 40603, 40302), в скобках проставляется полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по учету внебюджетных средств, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении), за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по учету внебюджетных средств).

При взносе получателем средств поступивших в его кассу средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получатель средств в поле "Источник взноса" указывает соответствующие показатели классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.

При взносе средств, поступающих во временное распоряжение республиканских учреждений, получатель средств в поле "Источник взноса" указывает основание взноса указанных средств.

Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств.

19. Принятые банком наличные деньги зачисляются на соответствующий счет Минфина Чувашии или территориального отдела. Ордер к Объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счетов Минфина Чувашии и территориального отдела N 40201 (NN 40603, 40302).

Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается получателю средств.

20. Минфин Чувашии (территориальный отдел) на основании выписок банка из счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40201 и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения на перечисление денежных средств со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40201 на лицевой счет Минфина Чувашии. При этом в платежном поручении в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование УФК по ЧР, в скобках сокращенное наименование Минфина Чувашии (территориального отдела), полное или сокращенное наименование получателя средств и номер его лицевого счета. В поле "Назначение платежа" должна содержаться информация из поля "Источник взноса" Объявления на взнос наличными и ссылка на дату и номер соответствующего Объявления на взнос наличными.

Экземпляры вышеуказанных платежных поручений с отметкой банка, приложенные к выпискам банка из счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40201 и к выпискам из лицевого счета Минфина Чувашии, являются основанием для отражения в учете операций соответственно по списанию средств со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40201 и по зачислению средств на лицевой счет Минфина Чувашии.

Минфин Чувашии на основании платежных поручений на перечисление денежных средств со счета территориального отдела N 40201 на лицевой счет Минфина Чувашии, приложенных к выписке из лицевого счета Минфина Чувашии, отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств.

Копия Ордера к Объявлению на взнос наличными и платежные поручения на перечисление денежных средств со счета территориального отдела N 40201 на лицевой счет Минфина Чувашии помещаются в документы операционного дня Управления казначейства.

К выписке из лицевого счета, представляемой Управлением казначейства (территориальным отделом) получателю средств, прилагаются платежное поручение на перечисление денежных средств со счета территориального отдела N 40201 на лицевой счет Минфина Чувашии и копия Ордера к Объявлению на взнос наличными.

21. В случае, предусмотренном пунктом 12 настоящих Правил, территориальный отдел на основании выписок банка из счета территориального отдела N 40201 и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения на перечисление денежных средств со счета территориального отдела N 40201 на счет Минфина Чувашии N 40201. При этом в платежном поручении в поле "Получатель" указываются сокращенное наименование Минфина Чувашии, в скобках полное или сокращенное наименование получателя средств и номер его лицевого счета. В поле "Назначение платежа" должна содержаться информация из поля "Источник взноса" Объявления на взнос наличными и ссылка на дату и номер соответствующего Объявления на взнос наличными. Указанные платежные поручения являются основанием для проведения операций на счетах Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40201.

Экземпляры вышеуказанных платежных поручений с отметкой банка, приложенные к выпискам банка из счета территориального отдела N 40201, являются основанием для отражения в учете операций по списанию средств со счета территориального отдела N 40201.

Минфин Чувашии на основании ордеров к Объявлению на взнос наличными и платежных поручений на перечисление денежных средств со счета территориального отдела N 40201 на счет Минфина Чувашии N 40201, приложенных к выписке банка из счета N 40201, отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств.

Копия Ордера к Объявлению на взнос наличными и платежные поручения на перечисление денежных средств со счета территориального отдела N 40201 на счет Минфина Чувашии N 40201 помещаются в документы операционного дня Управления казначейства.

К выписке из лицевого счета, представляемой Управлением казначейства (территориальным отделом) получателю средств, прилагается копия Ордера к Объявлению на взнос наличными.

22. Территориальный отдел на основании выписки банка из счета территориального отдела N 40603 (N 40302) и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения на перечисление денежных средств со счета территориального отдела N 40603 (N 40302) на счет Минфина Чувашии N 40603 (N 40302).

Экземпляры вышеуказанных платежных поручений с отметкой банка, приложенные к выпискам банка из счета территориального отдела N 40603 (N 40302), являются основанием для отражения в учете операций по списанию средств со счета территориального отдела N 40603 (N 40302).

Минфин Чувашии на основании ордера к Объявлению на взнос наличными и платежных поручений на перечисление денежных средств со счета территориального отдела N 40603 (N 40302) на счет Минфина Чувашии N 40603 (N 40302), приложенных к выпискам банка из счетов N 40603 (N 40302), отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации либо отражает поступление доходов, полученных от предпринимательской или иной приносящей доход деятельности, на соответствующем лицевом счете по учету внебюджетных средств (поступление во временное распоряжение средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении).

Копия ордера к Объявлению на взнос наличными и платежные поручения на перечисление денежных средств со счета территориального отдела N 40603 (N 40302) на счет Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) помещаются в документы операционного дня Управления казначейства.

К выписке из лицевого счета, представляемой Управлением казначейства (территориальным отделом) получателю средств, прилагается копия Ордера к Объявлению на взнос наличными.

23. Допускается наличие остатков средств на счете Минфина Чувашии N 40201 в течение года (неполученные средства уполномоченных подразделений, суммы по предъявляемым в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы), а на счетах территориальных отделов N 40201 - в течение месяца.

Не допускается наличие неиспользованных остатков средств на счете Минфина Чувашии N 40201 по состоянию на 1 января следующего финансового года, а на счетах территориальных отделов N 40201 - по состоянию на 1 число каждого месяца.

Для этого территориальные отделы в последний рабочий день месяца оформляют платежные поручения на перечисление суммы остатка средств со счетов территориальных отделов N 40201 на лицевой счет Минфина Чувашии с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств как восстановление кассового расхода республиканского бюджета.

Минфин Чувашии в последний рабочий день года оформляет платежные поручения на перечисление суммы остатка средств со счета Минфина Чувашии N 40201 на лицевой счет Минфина Чувашии с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств как восстановление кассового расхода республиканского бюджета.

В случае, установленном пунктом 12 настоящих Правил, на счетах территориальных отделов N 40201 допускается наличие остатков в течение месяца (неполученные средства уполномоченных подразделений, суммы по предъявляемым в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы). Не допускается наличие неиспользованных остатков средств на счетах территориальных отделов N 40201 по состоянию на 1 число месяца. В последний рабочий день месяца Территориальные отделы оформляют платежные поручения на перечисление суммы остатка средств со счета территориального отдела N 40201 на счет Минфина Чувашии N 40201 с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств как восстановление кассового расхода республиканского бюджета.

Основанием для отражения операции на лицевом счете является платежное поручение, оформляемое Минфином Чувашии на каждую сумму остатка, принадлежащую получателю средств.

24. На счете территориального отдела N 40603 (N 40302) допускается наличие остатков в течение месяца (неполученные средства уполномоченных подразделений, суммы по предъявляемым в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы).

Наличие неиспользованных остатков средств на счете территориального отдела N 40603 (N 40302) по состоянию на 1 число месяца не допускается. Для этого территориальные отделы в последний рабочий день месяца оформляют платежные поручения на перечисление суммы остатка средств со счета территориального отдела N 40603 (N 40302) на счет Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах по учету внебюджетных средств как восстановление расхода по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации, а на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении как восстановление кассовой выплаты по средствам во временном распоряжении.

Основанием для отражения операции на лицевом счете является платежное поручение, оформляемое территориальным отделом на каждую сумму остатка, принадлежащую получателю средств.

25. Управление казначейства (территориальный отдел) ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств в разрезе получателей средств и уполномоченных подразделений, а также по источникам средств, поступающих на счета Минфина Чувашии и территориального отдела NN 40201, 40603, 40302 в установленном порядке.