Приказ Минфина Чувашской Республики от 19 августа 2002 г. N 110 а/п "Об осуществлении расходов республиканского бюджета Чувашской Республики с единого счета Министерства финансов Чувашской Республики"

2. Утвердить:

порядок организации работы и документооборота в условиях осуществления расходов республиканского бюджета Чувашской Республики с единого счета согласно приложению 1;

график работы с единым балансовым счетом N 40201 Министерства финансов Чувашской Республики согласно приложению 2;

инструкцию о порядке работы с системой электронных платежей в финансовых отделах (управлениях) Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах согласно приложению 3.

3. Управлению казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (Быкова P.M.) провести необходимые мероприятия по переводу на осуществление расходов республиканского бюджета Чувашской Республики с единого балансового счета N 40201.

4. Сектору обеспечения безопасности информации (Адрианов А.С.) до 23 августа 2002 года обеспечить проведение соответствующих мероприятий, обеспечивающих обмен электронными документами по каналам связи, а также защиту от несанкционированного доступа к файлам электронных платежных документов и к базам данных.

5. Отделу автоматизированных систем и финансовых расчетов (Первов О.И.) в срок до 27 августа 2002 года провести обучение работников финансовых отделов Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах по использованию программных средств в условиях работы с единым счетом.

6. Начальникам финансовых отделов (управлений) Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах обеспечить строгое соблюдение порядка документооборота и графика работы с единым балансовом счетом N 40201 при расходовании средств республиканского бюджета Чувашской Республики.

7. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра - начальника Управления казначейства Быкову P.M.

Приложение 1

к приказу Министерства финансов

Чувашской Республики

от 19 августа 2002 г. N 110 a/п

Порядок
организации работы и документооборота в условиях осуществления расходов республиканского бюджета Чувашской Республики с единого счета

 1. Общие положения                                                      

 2. Финансирование   расходов    республиканского   бюджета    Чувашской 

    Республики с единого счета Минфина Чувашской Республики              

 3. Налично-денежное    обращение  в  условиях   осуществления  расходов 

    с единого счета Минфина Чувашской Республики                         

 Приложение N 1. Схема  документооборота  при   финансировании  расходов 

                 республиканского бюджета Чувашской Республики с единого 

                 счета Министерства финансов Чувашской Республики        

 Приложение N 2. Схема  документооборота  при   финансировании  расходов 

                 наличными денежными средствами республиканского бюджета 

                 Чувашской   Республики   через  "единый  счет"  Минфина 

                 Чувашской Республики                                    

1. Общие положения

1.1. Настоящий порядок разработан в дополнение к Порядку исполнения росписи доходов и расходов и финансирования главных распорядителей средств и иных получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, утвержденному приказом Министерства финансов Чувашской Республики от 06 февраля 2001 г. N 14/п в связи с осуществлением расходов республиканского бюджета Чувашской Республики с единого счета Министерства финансов Чувашской Республики.

1.2. Начиная с 1 сентября 2002 года, счета республиканского бюджета Чувашской Республики, открытые финансовым отделам Министерства финансов Чувашской Республики в paйoнax и городах (далее финансовые отделы), используются только для работы с денежной наличностью. Все расходы республиканского бюджета Чувашской Республики производятся с единого (балансового) счета N 40201 "Средства бюджета субъекта" Министерства финансов Чувашской Республики, открытого в ГРКЦ Национального банка Чувашской Республики (далее единый счет).

1.3. В целях осуществления взаимодействия бюджетополучателей с Управлением казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (прием платежных поручений и кассовых заявок от клиентов и передача их в Управление, прием из Управления выписок с лицевого счета и передача их клиентам и т.д.) в финансовых отделах используется программное обеспечение "АРМ-Бюджет".

1.4. С введением в действие финансирования расходов с единого счета устанавливается строгий график выхода на связь по электронным платежам.

2. Финансирование расходов республиканского бюджета Чувашской Республики с единого счета Министерства финансов Чувашской Республики

2.1. Финансирование расходов получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, находящихся на территориях районов и городов, осуществляется с лицевых счетов бюджетополучателей, открытых в Управлении казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее Управление казначейства) с единого счета.

Схема документооборота в условиях работы с единым счетом приведена в приложениях 1 и 2.

2.2. Отдел платежей на основании распределения главных распорядителей производит зачисление средств на лицевые счета бюджетополучателей и передает распоряжение о перечислении средств в операционный отдел.

2.3. Операционный отдел формирует выписки с лицевых счетов бюджетополучателей и направляет их по электронной почте в адрес финансовых отделов.

2.4. Финансовые отделы после получения электронной выписки с лицевых счетов бюджетополучателей распечатывают их и сообщают о зачислении средств бюджетополучателям (т.е. выдается выписка с лицевого счета о зачислении средств).

2.5. После получения выписки с лицевого счета о зачислении средств бюджетополучатель представляет в финансовый отдел платежные поручения для оплаты расходов с реквизитами единого счета.

2.6. Сектор казначейства в финансовых отделах при получении платежных документов проверяет их на соответствие требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденным сметам доходов и расходов, доведенным лимитам бюджетных обязательств. Кроме того, осуществляет контроль на правильность их заполнения, предмет наличия в них всех необходимых реквизитов: наименования организации, даты, номера лицевого счета корреспондента и т.д. В случае ненадлежащего заполнения платежное поручение к исполнению не принимается и возвращается бюджетополучателю.

Проверка и регистрация заключенных контрактов (договоров) осуществляется в финансовых отделах.

2.7. Финансовые отделы на основании проверенных платежных документов формируют файлы платежных поручений и отправляют их за текущий операционный день по электронной почте в адрес Управления казначейства.

Порядок передачи платежных поручений описан в Инструкции о порядке работы с системой электронных платежей в финансовых отделах (управлениях) Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах.

2.8. Операционный отдел Управления казначейства производит сбор и контроль файлов электронных платежей для оплаты с единого счета и распечатывает реестр платежных поручений. Отделы Управления казначейства производят повторный контроль оформления платежных поручений и целевого использования бюджетных средств. Платежные поручения не прошедшие контроль, возвращаются финансовым отделам.

2.9. Возврат неподтвержденных платежных поручений производится:

а) при невыполнении контрольного числа на полноту заполнения платежного документа и номера лицевого счета;

б) при несоответствии кодов бюджетной классификации;

в) при отсутствии необходимого объема финансирования на лицевом счете бюджетополучателя;

г) при невыполнении требований к форматам передачи в системе электронных платежей.

2.10. Операционный отдел Управления казначейства после окончательного контроля формирует реестры платежных поручений для отправки в ГРКЦ Национального банка Чувашской Республики.

2.11. Возврат кассового расхода учитывается на текущем счете Министерства финансов Чувашской Республики как невыясненные поступления. Бухгалтерия и операционный отдел восстанавливают кассовые расходы бюджетополучателей после уточнения реквизитов на основании письменного уведомления финансовых отделов.

2.12. Главная бухгалтерия, получив в электронном виде выписку банка за текущий операционный день от ГРКЦ Национального банка Чувашской Республики, подтверждает прошедшие через учреждение банка платежные поручения и сообщает об этом в операционный отдел Управления казначейства.

2.13. Операционный отдел производит списание средств на уплату расходов (кассовые расходы) с лицевых счетов бюджетополучателей и закрытие операционного дня с получением всех необходимых выходных форм. Выписки из лицевых счетов бюджетополучателей отправляются по электронной почте в адрес финансовых отделов.

2.14. Финансовые отделы после получения в электронном виде выписок с лицевых счетов бюджетополучателей доводят их до бюджетополучателей.

3. Налично-денежное обращение в условиях осуществления расходов с единого счета Министерства финансов Чувашской Республики

3.1. Порядок и условия использования денежных чеков в платежном обороте регулируются законодательством и нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.

3.2. Для работы с денежной наличностью финансовыми отделами используется существующий балансовый счет N 40201.

В целях обеспечения выплат налично-денежных средств бюджетополучателям, обслуживающихся в финансовых отделах, при работе через "единый счет" принимается следующий порядок:

3.2.1. За день до получения денежной наличности бюджетополучатели представляют в финансовые отделы кассовые заявки.

3.2.2. Финансовые отделы в этот же день представляют заявку на каждого бюджетополучателя (заявка имеет вид платежного поручения с отличительным признаком). При оформлении заявки в обязательном порядке плательщиком является Министерство финансов Чувашской Республики, с указанием лицевого счета бюджетополучателя, а счет бюджета указывается: единый счет республиканского бюджета N 40201, в качестве счета получателя указывается счет по работе с наличностью N 40201 (открытый финансовому отделу). Заявка высылается по электронной почте одной посылкой в адрес операционного отдела Управления казначейства на подкрепление денежной наличностью счетов финансовых отделов в учреждениях банков.

3.2.3. Операционный отдел Управления казначейства после получения заявок от финансовых отделов на получение денежной наличности контролирует правильность их оформления по описанному выше порядку. Неправильно оформленные заявки возвращаются финансовым отделам.

3.2.4. На основании заявок финансовых отделов операционный отдел составляет сводную заявку о необходимой на данный операционный день денежной наличности и направляет платежные поручения в электронном виде в ГРКЦ Национального банка Чувашской Республики на подкрепление республиканских счетов финансовых отделов денежной наличностью для обеспечения наличных выплат бюджетополучателям.

3.2.5. После подтверждения принятой заявки Управлением казначейства финансовые отделы оформляют чеки бюджетополучателям на получение денежной наличности.

3.2.6. По окончании операционного дня финансовые отделы присылают по электронной почте в операционный отдел Управления казначейства информацию (реестр) о полученных и неполученных чеках.

После получения от банка выписки и реестра чеков операционный отдел Управления казначейства списывает выданные суммы денежной наличности с лицевых счетов бюджетополучателей.

3.2.7. Операционный отдел Управления казначейства обеспечивает отправку выписок с лицевых счетов бюджетополучателей электронной почтой в адрес финансовых отделов, которые доводят их до бюджетополучателей.

3.2.9. На основании выписки банка и реестра чеков операционный отдел Управления казначейства восстанавливает кассовый расход на лицевых счетах бюджетополучателей по неиспользованным чекам.

3.2.10. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется владельцем лицевого счета путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на сдачу наличных денег, кроме установленных банковских правил, проставляется номер лицевого счета и экономическая классификация расходов и подтверждается финансовым отделом.

/---------------------\Роспись и изменения по организац/---------------------\     /---------------\

|  Отраслевые отделы  |-------------------------------|        Главные      |  КЦ |  Организации  |

|Министерства финансов|     смета по организациям      |     распорядители   |----|в т.ч. районные|

|Чувашской Республики |-------------------------------|        средств      |----|               |

|                     | Уведомления об измен. ассигн.  |                     |смета\---------------/

\-----------------------------------------------------|                     |

       | |       |                   /----------------\---------------------/

Свод   | |       |                   |           ЛБО (кв)                |

роспись| |  смета| Уточненная роспись|                   |  |              |

и изм. | |       |/------------------/                   |  |Уведомление   |распределение

к ней  | |Увед.  \+-------------------\                  |  |о зачислении  |средств и ЛБО

       | |об изм. |                   |                  |  |средств по м/о|

        ассигн. |                                     |  |              |

/---------------------\              /--------------\    |  |              |

|   Отдел бюджетной   | ЛБО (кв) ГРС |Отдел платежей|----/  |              |

|      политики и     |-------------|  Управления  |-------/              |

|     межбюджетных    |-------------| казначейства |---------------------/

|       отношений     |  М/о         | Министерства |

\---------------------/   /---------|              |

                          |          \--------------/                                /----------\

         /-----------\П/п |            | |Сведения                                 /|Поставщики|

         |Организации|----/         П/п| |о зачислении                             | \----------/

         |г.Чебоксары|--\             | |средств                                  |

         \-----------/   |  выписка                                              |

/----------------\       |  с л.с.    /---------------------------\       /----------\

|  Бухгалтерия   |       \------------|        Операционный       | ЭПД   |Банк      |Выписка ЭПД

|  Министерства  |    Подтв.выписки   |           отдел           |------|единый    |----------

|                |-------------------|         управления        |       |счет 40201| бухгалт.

|                |    Реестр ЭПД      |        казначейства       |       \----------/

|                |-------------------|                           |

|                |                    \---------------------------/

\----------------/                 Вып.|    |         |      

                                 с л.с.| |   |Вып.  |   |Вып.  |

                                       |  ЭПД|с л.с. ЭПД|с л.с. ЭПД

                                       | |   |      |   |      |

                                       |     |          |

                                        |         |         |

                                    /------------------------------\

                                    |       Финансовые отделы      |

                                    \------------------------------/

                                  Вып.|           |         |   

                                с л.с.|    | Вып.  |   |Вып.  |   |

                                      | п/п  с л.с.|п/п с л.с.|п/п

                                      |    |       |   |      |   |

                                      |            |          |

                                          |          |         |

                                    /------------------------------\

                                    |   Организации на территории  |

                                    |       районов и городов      |

                                    \------------------------------/

                   Рис.1. Безналичное списание средств

                        /--------------\

             /----------|Отдел платежей|

 Распоряжение|          |  Управления  |

 на зачисл.  |          | казначейства |

 средств     |          | Министерства |

                       \--------------/

/------------\                  Заявка на денежную

|  Главная   |                 | наличность

|бухгалтерия |Подтвержд.       |

\------------/ выписки  /-------------\               /----------\выписка

 .         \----------|Операционный |ЭПД (1 посылка)|Банк      | ЭПД

 |    |  ЭПД до 8.30    |   отдел     |--------------|единый    |------

 .    \-----------------|казначейства |               |счет 40201|

 \-.--.--.--.--.--.--.-|             |               \----------/

       Возврат сумм     \-------------/        зачисление |   

                                              средств   |   |возврат

                         |       | |                      |   .суммы

            до 15 ч. п/п |Сведен..  выписка с л.с.        |   |

          на зачис. сред.|о возв.| |(с учетом сумм        |   .

                         |сумм   .  возвратов)            |   |

                         |       | |                      |   .

                         |       |                       |   |

                       /-----------------\                   .

                       |     Финансовые  |              /---------------\

                       |       отделы    |              |  Банк счета   |

                       \-----------------/              |Ф.о. респ. бюд.|

                 Заявка     |                        \------.--------/

                  п/п   |Вып. Чек.Возврат|                    .

                        |л.с.|   .сумм   .                 .   .

                        |       .       |                 |   .

                       /------------------\п/д на возврат  .   .

                       |    Организации   |наличных средств|   .

                       |                  |--.---.---.---.-/   .

                       |                  |Получение наличных  .

                       |                  | средств по чеку    .

                       |                  |....................

                       \------------------/

     1. При потребности в денежной  наличности  организации  за  день  до

представления чека представляют заявку  в  виде  платежного  документа  в

финотдел,  где  проверяется  и  передается  в  операционный   отдел   для

бронирования средств.

     2. До 15 часов финотделы направляют электронной# заявку  на  денежную

наличность в  управление  казначейства  Минфина  ЧР,  где  контролируется

основание и правильность заполнения заявки.

     3. Утром на  следующий  день  первым  рейсом  электронной  почты  не

позднее 8 ч 30 мин. ЭПД отправляются в ГРКЦ НБ для снятия с единого счета

40201 и зачисления средств на  счета  республиканского  бюджета  открытые

финотделам.

     4.  В  день  получения  наличных   денежных   средств,   организации

представляют чеки финотделам, где производится проверка правильности всех

реквизитов для получения наличности в кассе учреждения банка.

     5.  Финансовые  отделы  подтверждают  о  получении  наличности.   На

основании  подтвержденных  чеков  списываются  выданные  суммы   денежной

наличности с лицевых счетов организаций.

     6. Возврат наличных неиспользованных средств  организация  оформляет

объявления на взнос наличными  в  кассу  учреждения  банка.  Одновременно

сообщает о возврате в финотделы.  Финотделы  в  свою  очередь  Управление

казначейства.

             Рис.2. Финансирование наличных денежных средств

Приложение N 2

к приказу Министерства финансов

Чувашской Республики

от 19 августа 2002 г. N 110 а/п

График
работы с единым балансовым счетом N 40201 Министерства финансов Чувашской Республики

     Ошибочно возвращенные ЭПД

Приложение N 3

к приказу Министерства финансов

Чувашской Республики

от 19 августа 2002 г. N 110 а/п

Инструкция
о порядке работы с системой электронных платежей в финансовых отделах (управлениях) Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах

 1. Общие положения                                                      

 2. Средства безопасности                                                

 3. Подготовка и передача электронных платежных документов               

 4. Типы пакетов ЭПД                                                     

1. Общие положения

Система электронных платежей предназначена для подготовки, контроля, передачи финансовыми отделами Министерства финансов Чувашской Республики (далее финансовыми отделами) в районах и городах в Управление казначейства Министерства финансов Чувашской Республики электронных платежных документов для оплаты расходов республиканского бюджета Чувашской Республики получателями бюджетных средств с единого счета Министерства финансов Чувашской Республики, открытого в ГРКЦ Национального банка Чувашской Республики Банка России.

Целью внедрения системы электронных платежей является повышение оперативности, снижение трудоемкости обработки платежных документов, эффективное использование средств республиканского бюджета Чувашской Республики в условиях единого счета.

Эксплуатация системы электронных платежей предусматривает принятие ряда организационных и технических мер, обеспечивающих безопасность информации. К техническим мерам обеспечения безопасности информации относятся применение электронной цифровой подписи (ЭЦП) и шифрация посылок электронных документов.

При работе с системой электронных платежей электронные платежные документы (ЭПД), передаваемые и принимаемые по телекоммуникационным системам с использованием средств криптозащиты от несанкционированного доступа к информации, не требуют подтверждения на бумажных носителях.

Данная инструкция регламентирует порядок работы финансовых отделов по организации системы электронных платежей с использованием Республиканской информационно-аналитической системы (РИАС) и специализированных программных продуктов (АРМ "Бюджет в районах" и программный продукт Министерства финансов Чувашской Республики по исполнению бюджета).

2. Средства безопасности

Система электронных платежей должна обеспечивать надежную защиту информации, которая характеризуется следующими понятиями:

- Аутентификация (проверка подлинности) - это процесс надежного определения подлинности поддерживающих связь компьютеров;

- Целостность - правильность данных, т.е. их неизменность по сравнению с первоначально посланными;

- Конфиденциальность - гарантия того, что данные будут раскрыты только тем получателем, которому они были предназначены;

- Предотвращение повторного использования - которое гарантирует предотвращение атаки нелегального доступа к информации;

- Апеллируемость - гарантия того, что при необходимости можно будет доказать, что автором сообщения является заявленный пользователь.

Одними из основных средств защиты информации являются шифрование электронных посылок и применение электронной цифровой подписи. Для этого участники электронного обмена должны получить персональные сертификаты в отделе информатизации Администрации Президента Чувашской Республики (E-mail <info5@cap/ru>).

Выданный сертификат позволяет отправляемую почту шифровать и подписывать электронной цифровой подписью с использованием средств криптозащиты КриптоПро CSP.

Дата начала и окончания срока действия сертификата указывается в сертификате. Срок действия сертификата - 1 год. Окончание срока действия сертификатов можно увидеть в Диспетчере сертификатов (Outlook Express/Сервис/Параметры/Безопасность/Сертификаты).

Центр сертификации устанавливает политику обновления сертификатов с истекшим сроком действия.

При компрометации ключевой информации необходимо немедленно поставить в известность Центр сертификации и прекратить обмен электронными документами до тех пор, пока не будет получен новый сертификат.

Полученные ключевые документы (эталонные ключевые дискеты) регистрируются в журнале учета документов ограниченного распространения (журнал учета) поэкземплярно с присвоением каждому документу отдельного порядкового номера.

С эталонных ключевых дискет ответственным за информационное обеспечение снимается рабочая копия, о чем делается соответствующая запись в журнале учета.

На изготовленные рабочие копии ключевых документов распространяются в полном объеме требования безопасности.

Ключевые документы (ключевые дискеты и пароли) хранятся в металлическом контейнере (сейфе, шкафу), опечатанные печатью.

Выдача рабочих копий ключевых документов осуществляется с отметкой в журнале учета.

Выдавать ключевые документы разрешается только лицам, имеющим право работы с ними.

Запрещается вскрывать контейнер с ключевыми документами в отсутствие ответственного за их хранение.

Ключевые документы ежедневного применения могут выдаваться ответственному лицу в постоянное хранение при условии, что ключевые документы будут храниться в металлическом и приспособленном к опечатыванию сейфе (шкафу). Помещение, где находится сейф (металлический шкаф), должно быть оборудовано охранной сигнализацией.

Ключевые документы должны находиться в хранилище за исключением времени технологического процесса их использования.

При передаче ключевых документов от одного ответственного лица другому делается соответствующая отметка в журнале учета. В случае непредвиденной нетрудоспособности ответственного лица, утраты ключа от хранилища, вскрывать хранилище разрешается только в присутствии руководителя финансового отдела и лиц, имеющих право работы с данными ключевыми документами. В журнал учета вносится соответствующая запись (причины комиссионного вскрытия и перечень ключевых документов, находящихся в хранилище).

Использование ключевой информации без пароля невозможно.

2. Подготовка и передача электронных платежных документов

Порядок организации и документооборота в условиях работы с единым счетом описан в инструкции Министерства финансов Чувашской Республики.

Подготовка электронных платежных документов для передачи в Управление казначейства выполняется финансовым отделом Министерства финансов Чувашской Республики в районе или городе с помощью программы АРМ "Бюджет", затем подготовка посылки с помощью специальной программы с формированием контрольной суммы данной посылки.

Передача посылок ЭПД выполняется на электронный адрес "finance100@cap.ru" в Управление казначейства Министерства финансов Чувашской Республики по электронной почте с компьютера при наличии персонального сертификата и доступа в коммуникационную сеть Республиканской информационно-аналитической системы (РИАС).

Для обеспечения защиты информации системы электронных платежей следует настроить Outlook Express/параметры/безопасность:

- шифровать содержимое и вложения всех исходящих сообщений;

- подписывать все отправляемые сообщения.

В течение 1 часа после отправки посылки по электронной почте необходимо убедиться, что отправленное сообщение прочитано адресатом. Для выполнения этой процедуры следует настроить Outlook Express/пapaметры/уведомления. При возникновении каких-либо сомнений в достоверности доставки посылки ЭПД, об этом необходимо срочно проинформировать Управление казначейства (тел. 62-75-52).

Управление казначейства производит разборку входящего почтового ящика электронной почты с периодичностью 30 минут начиная с 8.00 часов до 17.00. Посылки ЭПД, полученные после 15.00, обрабатываются следующим операционным днем.

Зашифрованные и подписанные электронной цифровой подписью посылки возможно расшифровать и прочитать только адресату, которому отправлена посылка, и отправителю при условии наличия у них ключевых дискет, сформированных и зарегистрированных в Центре сертификации Администрации Президента. Любое вмешательство в зашифрованную и подписанную посылку приводит к невозможности прочитать отправленную посылку.

Принятые посылки проходят второй контроль в операционном отделе Министерства финансов на идентичность отправленным при помощи контрольной суммы.

Электронные платежные документы хранятся тот же срок, что и аналогичные документы на бумажных носителях. Этот срок должна храниться и ключевая информация, с помощью которой она была зашифрована и подписана. Все исходящие электронные документы хранятся с указанием даты и времени их отправки. Порядок хранения электронных документов должен обеспечивать оперативный доступ к документам и возможность распечатки их копий на бумажном носителе.

4. Типы пакетов ЭПД

Для однозначной идентификации посылки, передаваемой по системе электронного обмена, пакету ЭПД (ЭСИД) присваивается имя по определенному шаблону.

Имя пакета определяется по следующему шаблону:

PPДДMMNN где

"РР" (1, 2-й символы) - код финансового отдела

"ДД'" (3, 4-й символы) - день в месяце

"ММ" (5, 6-й символы) - месяц

"NN" (7, 8-й символы) - номер посылки за день

Коды присвоенные участникам электронного обмена платежных документов:

Пример: Посылка 19210204 - посылка с электронными документами за 21 число, за 02 месяц (февраль), номер посылки за день - 4 (04), от финансового отдела Ядринского района (19)