Приложение N 2. Порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета ее результатов при формировании расходной части бюджета Козловского района Чувашской Республики

Утвержден
постановлением главы
Козловского района
от 31 марта 2009 г. N 165
(приложение N 2)

Порядок
проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета ее результатов при формировании расходной части бюджета Козловского района Чувашской Республики

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета ее результатов при формировании расходной части бюджета Козловского района Чувашской Республики (далее - Порядок) направлен на улучшение системы учета потребности в предоставлении бюджетных услуг населению, повышение качества и доступности предоставляемых бюджетных услуг.

1.2. Оценка потребности в предоставлении бюджетных услуг осуществляется в целях:

обеспечения своевременного и качественного предоставления бюджетных услуг в необходимых объемах в пределах полномочий субъекта Российской Федерации, установленных действующим законодательством;

создания информационной базы для принятия решений об объемах и структуре бюджетных услуг, предоставляемых на территории Козловского района Чувашской Республики и финансируемых за счет средств бюджета Козловского района Чувашской Республики (в том числе за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности);

создания информационной базы для прогнозирования и планирования бюджетных расходов и принятия решений о возможных направлениях оптимизации использования бюджетных средств;

обеспечения прозрачности расходования и обоснованности выделения бюджетных средств;

создания основы для проведения регулярных опросов населения о качестве бюджетных услуг и приоритетных направлениях изменения структуры услуг в соответствии с предпочтениями граждан, проживающих на территории Козловского района Чувашской Республики;

создания информационной базы для разработки стандартов услуг.

1.3. Оценка потребности в предоставлении бюджетных услуг осуществляется ежегодно в натуральном и стоимостном выражении и используется при разработке проекта бюджета Козловского района Чувашской Республики.

1.4. В настоящем Порядке применяются следующие основные понятия:

бюджетная услуга - нематериальный результат деятельности бюджетных учреждений Козловского района Чувашской Республики, связанный с выполнением зафиксированных законодательством государственных функций, профинансированный за счет бюджетных источников и предоставленный как обществу в целом, так и индивидуальным потребителям на нерыночной основе;

бюджетное учреждение - организация, созданная органами власти Козловского района Чувашской Республики для осуществления социально-культурных или иных функций некоммерческого характера, деятельность которой финансируется за счет средств бюджета Козловского района Чувашской Республики на основе сметы доходов и расходов;

перечень бюджетных услуг - документ, применяемый субъектами бюджетного планирования для оценки расходных обязательств, планирования направлений и управления расходами бюджета Козловского района Чувашской Республики, учета степени достижения органами исполнительной власти Козловского района Чувашской Республики показателей результата.

II. Объекты оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении

Оценке подлежат услуги, указанные в перечне бюджетных услуг, предоставляемых бюджетными учреждениями Козловского района Чувашской Республики за счет средств бюджета Козловского района Чувашской Республики, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении (приложение N 1). Оценка производится в натуральных и стоимостных показателях. Натуральные показатели оценки определяются в отношении каждой из услуг, стоимостные - в рублях и копейках в расчете на каждую натуральную единицу (или 10, 100, 1000 единиц) измерения объема предоставляемых услуг.

III. Регламент оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении

3.1. Оценка потребности в предоставлении бюджетных услуг предусматривает следующие этапы проведения работ:

	Наименование мероприятия	Срок проведения	Исполнители
1	2	3	4
1	Разработка прогнозных показателей, используемых субъектами бюджетного планирования для определения потребности в предоставлении бюджетных услуг	до 20 марта	Отдел экономики и имущественных отношений, финансовый отдел, отдел строительства, ЖКХ, развития села и инфраструктуры
2	Инвентаризация и анализ полномочий, установленных действующим законодательством	до 1 апреля	органы исполнительной власти Козловского района
3	Анализ объемов бюджетных услуг, предоставленных за три предыдущих года	до 1 апреля	органы исполнительной власти Козловского района
4	Непосредственная оценка потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральных показателях на планируемый период	до 20 апреля	органы исполнительной власти Козловского района
5	Анализ данных о стоимости бюджетных услуг, предоставленных за три предыдущих года	до 15 мая	органы исполнительной власти Козловского района
6	Непосредственная оценка потребностей в предоставлении бюджетных услуг в стоимостных показателях на планируемый период	до 25 мая	органы исполнительной власти Козловского района
7	Представление результатов оценки потребностей в предоставлении бюджетных услуг в Минфин Чувашии	до 1 июня	органы исполнительной власти Козловского района
8	Рассмотрение бюджетных заявок субъектов бюджетного планирования с учетом результатов оценки потребностей в проведении бюджетных услуг	до 1 июля	финансовый отдел
9	Изучение общественного мнения о достаточности и необходимости предоставления тех или иных бюджетных услуг	ежегодно	органы исполнительной власти Козловского района

3.2. Результаты оценки потребностей в предоставлении бюджетных услуг используются органами исполнительной власти Козловского района Чувашской Республики при разработке докладов о результатах и основных направлениях деятельности на среднесрочный период.

IV. Методика оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении

4.1. Исходными данными для проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении являются данные статистической, финансовой и оперативной отчетности, имеющиеся в наличии в органах исполнительной власти Козловского района Чувашской Республики и бюджетных учреждениях. Отдельные данные, отсутствующие в статистической отчетности, могут быть получены в результате специальных информационных запросов или определены экспертным путем.

4.2. Исходные данные для проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении состоят из:

данных (фактических и прогнозных) о контингенте потенциальных получателей услуг;

данных о натуральных объемах предоставляемых услуг;

фактических данных об оплате услуг и структуре их стоимости;

прогнозов темпов роста (сокращения) отдельных показателей структуры стоимости услуг.

4.3. Прогнозный контингент потенциальных получателей услуг определяется отделом экономики и имущественных отношений администрации Козловского района Чувашской Республики с обязательным обоснованием сделанного прогноза и его согласованием с Министерством экономического развития и торговли Чувашской Республики.

4.4. Для определения натуральных объемов бюджетных услуг определяется натуральный показатель, по которому производится оценка потребности в предоставлении бюджетных услуг.

Фактические данные об объемах предоставленных услуг могут содержаться в отчетах о выполнении плана по сети, штатам и контингентам в бюджетных учреждениях, статистических отчетах. В случае отсутствия статистической информации в отношении контингента получателей той или иной услуги необходимые данные запрашиваются в учреждениях, предоставляющих эти услуги, или определяются экспертным путем.

4.5. Фактические данные об оплате услуг и структуре их стоимости формируются на основе существующей финансовой отчетности по учреждениям, оказывающим соответствующие услуги. Группировка затрат производится с учетом экономической классификации бюджетных расходов.

4.6. Прогнозные показатели и прогноз изменения уровня цен на отдельные составляющие стоимости бюджетных услуг отражаются по следующей форме:

N п/п	Прогнозные показатели	Отчетный год	Текущий год	Планируемый период
				1-й год	2-й год	3-й год
1	2	3	4	5	6	7
1.	Индекс роста заработной платы в бюджетной сфере
2.	Индекс роста тарифов на тепловую энергию
3.	Индекс роста цен на газ
4.	Индекс роста тарифов на электроэнергию
5.	Индекс роста тарифов на услуги связи
6.	Индекс роста тарифов на услуги транспорта
7.	Индекс роста цен на услуги строительных организаций
8.	Индекс роста цен на продукты питания
9.	Индекс роста цен на медикаменты

4.7. Прогнозы объемов бюджетных услуг разрабатываются органами исполнительной власти Козловского района Чувашской Республики с обязательным обоснованием сделанного прогноза показателями динамики и прогнозами численности групп населения, являющихся потенциальными получателями услуг. При проведении оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном выражении должен быть определен натуральный показатель оценки.

Результаты оценки обобщаются по нижеприведенной форме:

N п/п	Наименование услуг	Натуральный показатель	Единица оценки объема услуг	Отчетный период			Текущий год	Плановый период
				1-й год	2-й год	3-й год		1-й год	2-й год	3-й год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

4.8. Проведение оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в стоимостном выражении производится на основе результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном выражении. При оценке используются два варианта ее проведения:

4.8.1. Оценка с использованием данных о фактических объемах предоставленных услуг и данных об их оплате производится по каждой из услуг по формуле

,

где:

- прогноз стоимости бюджетной услуги;

- прогнозный объем предоставления услуг в натуральном выражении;

- фактический объем предоставления услуг в натуральном выражении за предыдущий год;

- компоненты стоимости услуги;

- индексы роста отдельных элементов стоимости услуги.

4.8.2. Оценка с использованием нормативов стоимости единицы услуг производится исходя из стоимости необходимых для оказания услуги финансовых и материальных ресурсов. При расчете нормативов должны быть учтены:

требуемые и обоснованные затраты на оплату труда персонала организации, оказывающей бюджетную услугу;

начисления на оплату труда персонала;

требуемые и обоснованные материальные затраты, необходимые для оказания бюджетной услуги;

затраты на закупку коммунальных услуг;

другие затраты, необходимые для оказания бюджетной услуги.

Оценка стоимости необходимых бюджетных услуг производится по каждой из услуг по формуле

,

где:

- прогноз стоимости требуемой услуги;

- прогнозный объем предоставления услуг в натуральном выражении;

Н - норматив стоимости натуральной единицы услуги.

V. Учет результатов проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходной части бюджета Козловского района Чувашской Республики

5.1. Результаты ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг учитываются при формировании расходной части бюджета Козловского района Чувашской Республики.

5.2. В сроки, указанные в пункте 3.1 настоящего Порядка, органы исполнительной власти Козловского района Чувашской Республики направляют в финансовый отдел администрации Козловского района результаты проведенной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг с приложением пояснительной записки и обоснования проведенной оценки.

5.3. Финансовый отдел администрации Козловского района Чувашской Республики в течение 15 календарных дней изучает полученные документы. По итогам изучения результатов оценки финансовый отдел администрации готовит письменное заключение по представленным материалам, в котором указывает замечания по проведенной оценке потребности в предоставлении бюджетных услуг и ее обоснованности. При подготовке заключения особое внимание должно быть уделено обоснованности оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном выражении.

5.4. Результаты оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг обобщаются финансовым отделом администрации Козловского района по прилагаемой к настоящему Порядку форме.

5.5. В случаях, если сумма заявки превышает результат оценки в стоимостном выражении потребности в той или иной услуге, то финансовый отдел администрации принимает решение о сокращении принимаемых к финансированию объемов предоставления услуг исходя из установленных приоритетов в расходовании бюджетных средств.

5.6. Вышеуказанные решения согласовываются с органами исполнительной власти Козловского района Чувашской Республики и учитываются при формировании бюджета Козловского района Чувашской Республики.

5.7. После принятия Решения Собраний депутатов Козловского района и поселений Козловского района в бюджете Козловского района Чувашской Республики на очередной финансовый год органом исполнительной власти Козловского района Чувашской Республики каждому подведомственному бюджетному учреждению устанавливаются задания по предоставлению бюджетных услуг, которые отражаются в докладах о результатах и основных направлениях деятельности на среднесрочный период.

5.8. На основе результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в стоимостном выражении (с учетом уточненных объемов оказания услуг) органами исполнительной власти Козловского района Чувашской Республики рассчитываются нормативы финансовых затрат на единицу предоставляемых услуг. Расчет осуществляется по следующей форме:

N п/п	Перечень услуг	Единица услуг (натуральная величина)	Объем услуг в натуральном выражении	Оценка потребности в средствах на оплату услуг	Задание по снижению издержек	Норматив финансовых затрат гр. 7 = (гр. 5 - гр. 6) / гр. 4
1	2	3	4	5	6	7

5.9. Норматив финансовых затрат на единицу услуг используется для корректировки расходов бюджета Козловского района Чувашской Республики в случаях сокращения объемов предоставляемых услуг.