Приложение. Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики

Приложение

к приказу Министерства финансов

Чувашской Республики

от 8 февраля 2005 г. N 40/п

Правила
осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики

I. Общие положения

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила).

2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в установленном настоящими Правилами порядке получателями средств республиканского бюджета Чувашской Республики, созданными ими обособленными подразделениями, наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - получатель средств), обособленными подразделениями получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, не наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), отражаются на лицевых счетах, открытых в Управлении казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее - Управление казначейства) и финансовых отделах (управлениях) Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах (далее - финансовые органы) для учета:

доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств при исполнении расходов республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - лицевой счет получателя средств);

операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств).

II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств

3. Управление казначейства и финансовые органы в порядке, установленном для органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 20 мая 2004 г. N 257-П и N 46н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 02 июня 2004 г., регистрационный номер 5823 ("Вестник Банка России" от 16.06.2004 N 34) (далее - Положение), получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций в определяемой в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитной организации (далее - банки), необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов, открытых Министерству финансов Чувашской Республики и финансовым органам в банке на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счета Минфина Чувашии и финансового органа N 40201, 40603).

Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства (финансовым органом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера Министерства финансов Чувашской Республики (финансового органа) и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа).

4. Чековая книжка выдается получателю средств Управлением казначейства (финансовым органом) бесплатно по его заявлению (приложение N 2 к настоящим Правилам).

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа) проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств, за исключением получателей средств, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.

Управление казначейства (финансовый орган) выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении казначейства (финансовом органе) чековых книжек несет получатель средств.

5. Получатель средств возвращает в Управление казначейства (финансовый орган) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Управлении казначейства или финансовом органе;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству финансов Чувашской Республики или финансовому органу в банке.

6. Получатель средств в установленные Управлением казначейства (финансовым органом) сроки представляет в Управление казначейства (финансовый орган) кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются Управлением казначейства (финансовым органом) в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело.

7. Накануне дня получения наличных денег получатель средств представляет в Управление казначейства (финансовый орган) заявку на получение наличных денег в двух экземплярах (приложение N 3 к настоящим Правилам).

В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указывается серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств или номер лицевого счета по учету внебюджетных средств, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.

Одновременно с заявкой получатель средств представляет в Управление казначейства (финансовый орган) денежный чек. В порядке исключения заявка может быть представлена получателем средств по факсимильной связи или электронной почте накануне дня получения наличных денег, с последующим представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в день получения наличных денег.

После перехода Министерства финансов Чувашской Республики на электронный документооборот с получателями средств республиканского бюджета Чувашской Республики заявка представляется в электронном виде в порядке, установленном договором о защищенном обмене электронными документами между Министерством финансов Чувашской Республики и получателем средств республиканского бюджета Чувашской Республики.

8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением.

На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Министерства финансов Чувашской Республики или финансового органа, счет Минфина Чувашии или финансового органа N 40201 или 40603.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель получателя средств), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Управление казначейства (финансовый орган) информирует получателя средств о порядке заполнения денежного чека.

Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

9. Уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа) проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:

подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций,

а также наличие остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации (наличие в смете доходов и расходов по внебюджетным средствам указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств).

Уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа) проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

После этого уполномоченный работник Управления казначейства (финансового органа) ставит штамп "проверено", дату приемки заявки и свою подпись.

10. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных Управлением казначейства (финансовым органом) денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Министерства финансов Чувашской Республики (финансового органа), представленную в банк в установленном порядке к счетам Минфина Чувашии и финансового органа N 40201, 40603, и возвращает денежный чек получателю средств.

11. Управление казначейства (финансовый орган) после подтверждения банком проведения операции по списанию средств со счета Минфина Чувашии и финансового органа N 40201 (N 40603) отражает кассовый расход республиканского бюджета Чувашской Республики (внебюджетных средств) в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по учету внебюджетных средств).

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета по учету внебюджетных средств), остающейся в документах операционного дня Управления казначейства (финансового органа) по счету Минфина Чувашии N 40201 (счету N 40603). Второй экземпляр заявки с отметкой Управления казначейства (финансового органа) передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по учету внебюджетных средств).

12. Для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами финансовых органов с единого счета Министерства финансов Чувашской Республики финансовые органы обобщают представленные получателями средств заявки на получение наличных денег и на их основании формируют файл платежных поручений на перечисление денежных средств со счетов Минфина Чувашии N 40201 и N 40603 на счета финансовых органов N 40201 и N 40603 и отправляют их по электронной почте в адрес Министерства финансов Чувашской Республики. Министерство финансов Чувашской Республики передает платежные поручения в банк с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанный счет при перечислении их электронными платежными документами не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.

В случае зачисления денежных средств на счета финансовых органов N 40201 или N 40603 по электронным платежным документам позднее 12 часов местного времени выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.

13. Получение наличных денег в банке осуществляется получателем средств в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.

IV. Порядок взноса получателем средств наличных денег и учета их Министерством финансов Чувашской Республики и финансовыми органами

17. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001) в порядке, установленном Положением. В Объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование Министерства финансов Чувашской Республики и финансового органа и номер его счета N 40201 или N 40603, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по учету внебюджетных средств), за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по учету внебюджетных средств).

При взносе получателем средств поступивших в его кассу средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получатель средств в поле "Источник взноса" указывает соответствующие показатели классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.

Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств.

18. Принятые банком наличные деньги зачисляются на соответствующий счет Минфина Чувашии или финансового органа. Ордер к Объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счетов Министерства финансов Чувашской Республики и финансового органа N 40201 или N 40603.

Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается получателю средств.

19. Управление казначейства (финансовый орган) на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке банка из счетов Минфина Чувашии N 40201 или N 40603, отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств (лицевом счете по учету внебюджетных средств) либо отражает поступление доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на лицевом счете по учету внебюджетных средств.

Ордер к Объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня Управления казначейства (финансового органа) к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета по учету внебюджетных средств).

20. Для взноса наличных денег на единый счет Министерства финансов Чувашской Республики получателями средств, обслуживающимися в финансовых органах, указанные финансовые органы на основании ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляют в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счетов финансовых органов N 40201 или N 40603 на счет Минфина Чувашии N 40201 или N 40603 и передают его в банк.

Указанные платежные поручения являются основанием для проведения операций на счетах финансовых органов N 40201 или N 40603 и на счете Минфина Чувашии N 40201 или N 40603.

Наличие неиспользованных остатков средств на счетах финансовых органов N 40201 и N 40603 по состоянию на 1 число месяца не допускается.

Для этого финансовые органы не позднее установленного Министерством финансов Чувашской Республики срока оформляют платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счетов финансового органа N 40201, 40603 на счета Минфина Чувашии N 40201, 40603 с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств как восстановление кассового расхода бюджетных средств (внебюджетных средств).

21. Управление казначейства (финансовый орган) ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств в разрезе получателей средств и уполномоченных подразделений, а также по источникам средств, поступающих на счета Минфина Чувашии и финансового органа N 40201, 40603 в установленном порядке.