Приложение. Изменения, которые вносятся в приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 27 октября 2006 г. N 415/п "Об утверждении Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики"

Приложение

к приказу Министерства финансов

Чувашской Республики

от 18 июня 2008 г. N 154/п

Изменения,
которые вносятся в приказ Министерства финансов Чувашской Республики от 27 октября 2006 г. N 415/п "Об утверждении Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики"

1. Пункт 2 приказа признать утратившим силу.

2. В Правилах осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила), утвержденных указанным приказом:

1) пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Министерство финансов Чувашской Республики (далее - Минфин Чувашии) и территориальные отделы для учета операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета, а также по взносу ими наличных денег в кассы подразделений расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитных организаций (далее - банки), (далее - операции с наличными деньгами) открывают в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в банках счета на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет Минфина Чувашии и (или) территориального отдела N 40116).

Минфин Чувашии и территориальные отделы в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. NN 298-П, 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853) (далее - Положение), получают в банках необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов Минфина Чувашии и (или) территориального отдела N 40116.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства (территориальным отделом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера Минфина Чувашии (территориального отдела) и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Управления казначейства (территориального отдела).";

2) абзац четвертый пункта 4 после слов "Минфина Чувашии" дополнить словами "(территориального отдела)";

3) абзац первый пункта 6 после слова "заявку" дополнить словами "(ф. 040827)";

4) в абзаце втором пункта 8 слова "N 40201 (NN 40603, 40302)" заменить словами "N 40116";

5) в абзаце первом пункта 10 слова "к счетам Минфина Чувашии и территориального отдела NN 40201, 40603, 40302" заменить словами "к счету Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116";

6) в пункте 11 слова "N 40201" заменить словами "N 40116";

7) пункт 12 признать утратившим силу;

8) пункт 13 изложить в следующей редакции:

"13. Для осуществления операций по обеспечению получателей средств наличными денежными средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также средствами, поступающими во временное распоряжение республиканских учреждений, Управление казначейства и территориальные отделы проверяют представленные получателями средств заявки на получение наличных денег и на их основании формируют реестры платежных поручений на перечисление средств со счетов, открытых Минфину Чувашии в банке на балансовых счетах N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" и N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счета Минфина Чувашии N 40603 и N 40302) на счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40116. Территориальные отделы направляют вышеуказанные реестры платежных поручений в Управление казначейства в электронном виде с применением ЭЦП в порядке, утвержденном Минфином Чувашии. Управление казначейства принимает реестры платежных поручений до 16 часов на следующий рабочий день, обобщив все представленные реестры платежных поручений, формирует сводные реестры платежных поручений и направляет их в банк в электронном виде с применением ЭЦП с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанные счета не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40116 позднее 12 часов дня выдачи наличных денег их выдача производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.

Платежные поручения с отметкой банка являются для Минфина Чувашии основанием для отражения в учете операций по списанию средств со счета Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) и для зачисления средств на счета Минфина Чувашии или территориальных отделов N 40116.

Управление казначейства после подтверждения банком проведения операции по списанию средств со счета Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) на счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40116 отражает операции по списанию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (средств, поступающих во временное распоряжение республиканских учреждений) на лицевых счетах по учету внебюджетных средств (лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении) в соответствии с представленными заявками.

Территориальный отдел после получения подтверждения Минфина Чувашии о списании средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (средств, поступающих во временное распоряжение республиканских учреждений), на счета территориальных отделов N 40116 отражает кассовый расход в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах по учету внебюджетных средств (лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении).

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, остается в документах операционного дня Управления казначейства (территориального отдела). Второй экземпляр заявки с отметкой Управления казначейства (территориального отдела) передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета по учету внебюджетных средств (для учета средств, поступающих во временное распоряжение).

При непредъявлении получателем средств денежного чека в кассу банка Минфин Чувашии (территориальный отдел) оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 на счет Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) (в зависимости от ранее представленной получателем средств заявки, соответствующей данному денежному чеку).

Указанное платежное поручение является основанием для отражения списания средств со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116, а также операции по восстановлению кассовой выплаты на счете Минфина Чувашии N 40603 (N 40302), а также на соответствующем лицевом счете получателя средств.";

9) в пункте 15 слова "N 40201 (NN 40603 (40302)" заменить словами "N 40116";

10) в пункте 16:

"слова "N 40201 (NN 40603, 40302)" заменить словами "N 40116";

второе предложение первого абзаца исключить;

11) в пункте 18:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"18. На счета Минфина Чувашии и территориальных отделов N 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с лицевого счета Минфина Чувашии и со счетов Минфина Чувашии NN 40603, 40302.";

в абзаце втором слова "N 40201 (NN 40603, 40302)," заменить словами "N 40116,";

12) в пункте 19 слова "N 40201 (NN 40603, 40302)." заменить словами "N 40116.";

13) пункт 20 изложить в следующей редакции:

"20. Главная бухгалтерия Минфина Чувашии (территориальный отдел) на основании выписок банка из счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 и приложенных к ним ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений отдельно на каждый ордер к Объявлению на взнос наличными на перечисление денежных средств со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 на лицевой счет Минфина Чувашии. При этом в платежном поручении в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование УФК по ЧР, в скобках сокращенное наименование Минфина Чувашии. В поле "Назначение платежа" должны содержаться сокращенное наименование получателя средств и номер его лицевого счета, а также информация из поля "Источник взноса" Объявления на взнос наличными и ссылка на дату и номер соответствующего Объявления на взнос наличными.

Экземпляры вышеуказанных платежных поручений с отметкой банка, приложенные к выпискам банка из счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 и к выпискам из лицевого счета Минфина Чувашии, являются основанием для отражения в учете операций соответственно по списанию средств со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 и по зачислению средств на лицевой счет Минфина Чувашии.

Минфин Чувашии на основании платежных поручений на перечисление денежных средств со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 на лицевой счет Минфина Чувашии, приложенных к выписке из лицевого счета Минфина Чувашии, отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств.

Копия Ордера к Объявлению на взнос наличными и платежные поручения на перечисление денежных средств со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 на лицевой счет Минфина Чувашии помещаются в документы операционного дня Управления казначейства.

К выписке из лицевого счета, представляемой Управлением казначейства (территориальным отделом) получателю средств, прилагается копия Ордера к Объявлению на взнос наличными с отметкой операционного отдела о проведении операции по восстановлению кассового расхода.";

14) пункт 21 признать утратившим силу;

15) пункт 22 изложить в следующей редакции:

"22. Главная бухгалтерия Минфина Чувашии на основании выписок банка из счета Минфина Чувашии N 40116 и приложенных к ним ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета Минфина Чувашии N 40116 на счет Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) на общую сумму поступивших по ордерам средств, подлежащих отражению на лицевых счетах получателей средств для учета внебюджетных средств (для учета операций со средствами во временном распоряжении), или на каждый ордер к Объявлению на взнос наличными отдельное платежное поручение в необходимом количестве экземпляров. Указанные документы Минфин Чувашии передает в банк. Территориальный отдел на основании выписок банка из счета территориального отдела N 40116 и приложенных к ним ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет на каждый ордер к Объявлению на взнос наличными отдельное платежное поручение на перечисление денежных средств со счета территориального отдела N 40116 на счет Минфина Чувашии N 40603 (N 40302) в необходимом количестве экземпляров. В платежном поручении в поле "Получатель" указываются сокращенное наименование Минфина Чувашии. В платежном поручении, оформляемом Минфином Чувашии (территориальным отделом) на каждый ордер к Объявлению на взнос наличными, в поле "Назначение платежа" должны содержаться сокращенное наименование получателя средств и номер его лицевого счета, а также информация из поля "Источник взноса" Объявления на взнос наличными и ссылка на дату и номер соответствующего Объявления на взнос наличными.

Экземпляры вышеуказанных платежных поручений с отметкой банка, приложенные к выпискам банка из счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116, являются основанием для отражения в учете операций по списанию средств со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116.

Главная бухгалтерия Минфина Чувашии на основании ордера к Объявлению на взнос наличными и платежных поручений на перечисление денежных средств со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 на счет Минфина Чувашии N 40603 (N 40302), приложенных к выписке банка из счета N 40603 (N 40302), отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации либо отражает поступление доходов, полученных от предпринимательской или иной приносящей доход деятельности, на соответствующем лицевом счете по учету внебюджетных средств (поступление во временное распоряжение средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении).

Копия ордера к Объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня Управления казначейства.

К выписке из лицевого счета, представляемой Управлением казначейства (территориальным отделом) получателю средств, прилагается копия Ордера к Объявлению на взнос наличными.";

16) пункт 23 изложить в следующей редакции:

"23. Допускается наличие остатков средств на счете Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 в течение года (неполученные средства уполномоченных подразделений, суммы по предъявляемым в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы).

Не допускается наличие неиспользованных остатков средств на счете Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 по состоянию на 1 января следующего финансового года.

Для этого Минфин Чувашии (территориальный отдел) в последний рабочий день года оформляет платежные поручения на перечисление суммы остатка средств со счета Минфина Чувашии (территориального отдела) N 40116 на лицевой счет Минфина Чувашии (на счета Минфина Чувашии N 40603 (N 40302)) с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по учету внебюджетных средств) как восстановление кассового расхода республиканского бюджета (по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации, а на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении как восстановление кассовой выплаты по средствам, находящимся во временном распоряжении республиканских учреждений.

Основанием для отражения операции на лицевом счете является платежное поручение, оформляемое Минфином Чувашии (территориальным отделом) на каждую сумму остатка, принадлежащего получателю средств.";

17) пункт 24 признать утратившим силу;

18) в пункте 25 слова "NN 40201, 40603, 40302" заменить словами "N 40116";

19) в кодовой части Заявления на получение денежных чековых книжек приложения N 2 к указанным Правилам исключить слова "номер лицевого счета".