Приложение. Изменения, которые вносятся в Порядок исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики по расходам и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики, утвержденный приказом Министерства финансов Чувашской Республики от 29 декабря 2007 г. N 644/п

Приложение

к приказу Министерства финансов

Чувашской Республики

от 12 января 2009 г. N 3/п

Изменения,
которые вносятся в Порядок исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики по расходам и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики, утвержденный приказом Министерства финансов Чувашской Республики от 29 декабря 2007 г. N 644/п

1. В разделе III:

пункт 3.3 изложить в следующей редакции:

"3.3. Платежные и иные документы направляются клиентом в Управление казначейства (территориальный орган) в электронном виде с применением электронной цифровой подписи в соответствии с договорами (соглашениями), заключаемыми между Министерством финансов Чувашской Республики (территориальным органом) и клиентами.

При отсутствии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи между Министерством финансов Чувашской Республики (территориальным органом) и клиентами платежные и иные документы представляются на бумажном носителе с одновременным представлением на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

Для оплаты денежных обязательств клиенты представляют в Управление казначейства (территориальный орган) по месту их обслуживания в двух экземплярах Заявку на кассовый расход по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку или Заявку на получение наличных денег по форме, установленной Министерством финансов Чувашской Республики (далее - Заявка).

Первый экземпляр Заявки, являющийся для Управления казначейства (территориального органа) основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете клиента, оформляется подписями руководителя (уполномоченного им лица) и главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица) клиента, включенными в карточку образцов подписей, представленную клиентом в Управление казначейства (территориальный орган), и остается в документах операционного дня Управления казначейства (территориального органа). Второй экземпляр Заявки с отметкой Управления казначейства (территориального органа) возвращается клиенту с выпиской из его лицевого счета.";

пункт 3.4 изложить в следующей редакции:

"3.4. Оформление клиентами Заявки на получение наличных денег производится в порядке, установленном Министерством финансов Чувашской Республики.";

пункт 3.5 признать утратившим силу.

2. Раздел IV изложить в следующей редакции:

"IV. Санкционирование оплаты денежных обязательств

4.1. Процедура санкционирования оплаты денежных обязательств, предусмотренная пунктом 5 статьи 219 Кодекса и статьей 64.3 Закона Чувашской Республики "О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике", осуществляется в форме совершения разрешительной надписи (акцепта) после проверки наличия документов, предусмотренных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка.

4.2. Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется специалистами Управления казначейства (территориального органа) путем проставления на первом экземпляре Заявки клиента после его проверки штампа "Проверено", даты приемки Заявки к исполнению и своей подписи.

4.3. В случае осуществления обмена электронными платежными документами между Управлением казначейства (территориальным органом) и клиентом штампы "Проверено", дата приемки Заявки к исполнению и подписи специалистов отдела платежей Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее - отдел платежей) и операционного отдела Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее - операционный отдел) проставляются на Заявках, представленных клиентами в электронном виде с применением электронной цифровой подписи.

4.4. Для оплаты денежных обязательств клиент представляет в Управление казначейства (территориальный орган) по месту обслуживания Заявку и другие документы в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Чувашской Республики, подтверждающие возникновение у клиента денежных обязательств.

4.5. Документы, предусмотренные в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка, представляемые клиентами в Управление казначейства (территориальный орган) для санкционирования оплаты денежных обязательств, должны быть оформлены в соответствии с действующим законодательством. После проверки документы, представленные для санкционирования оплаты денежных обязательств на бумажных носителях, возвращаются клиенту.

4.6. Прием и рассмотрение документов, представленных клиентами в Управление казначейства (территориальный орган) для санкционирования оплаты денежных обязательств, осуществляются специалистами Управления казначейства (территориального органа) в течение операционного дня.

4.7. Уполномоченный министром финансов Чувашской Республики (руководителем территориального органа) специалист Управления казначейства (территориального органа) не позднее рабочего дня, следующего за днем представления клиентом Заявки в Управление казначейства (территориальный орган), проверяет Заявку на соответствие установленной форме, соответствие подписей имеющимся образцам подписей, представленным клиентами в порядке, установленном Министерством финансов Чувашской Республики для открытия соответствующего лицевого счета, наличие в Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 4.8 настоящего Порядка, наличие документов, предусмотренных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка, а также соответствие показателей Заявки указанным в ней документам в соответствии с условиями пункта 4.9 настоящего Порядка и соответствующим требованиям, установленным пунктами 4.13-4.16 настоящего Порядка.

4.8. Заявка проверяется на наличие в ней следующих реквизитов и показателей:

1) кода участника бюджетного процесса по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, главных администраторов и администраторов доходов республиканского бюджета Чувашской Республики, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Сводный реестр) и номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;

2) кодов классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов), по которым необходимо произвести кассовый расход (кассовую выплату), а также текстового назначения платежа;

3) суммы кассового расхода (кассовой выплаты) и цифрового кода валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют, в которой он должен быть произведен;

4) суммы кассового расхода (кассовой выплаты) в валюте Российской Федерации, в рублевом эквиваленте, исчисленном на дату оформления Заявки;

5) суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);

6) вида средств;

7) предельной даты исполнения Заявки;

8) наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по Заявке;

9) номера учтенного в Министерстве финансов Чувашской Республики бюджетного обязательства получателя (при его наличии);

10) номера и серии чека (при наличном способе оплаты денежного обязательства);

11) срока действия чека (при наличном способе оплаты денежного обязательства);

12) фамилии, имени и отчества получателя средств по чеку (при наличном способе оплаты денежного обязательства);

13) данных документов, удостоверяющих личность получателя средств по чеку (при наличном способе оплаты денежного обязательства);

14) данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости);

15) реквизитов (номер, дата) и предмета договора (изменения к договору) или государственного контракта (изменения к государственному контракту) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд (далее - договор (государственный контракт)) и (или) реквизитов иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств при поставке товаров (накладная, акт приемки-передачи), выполнении работ (акт выполненных работ), оказании услуг (счет), номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, предусмотренных законами Российской Федерации и Чувашской Республики, нормативными правовыми актами Российской Федерации и Чувашской Республики (далее - документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств), в соответствии с пунктом 4.10 настоящего Порядка.

В одной Заявке может содержаться несколько сумм кассовых расходов (кассовых выплат) по разным кодам классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов) по одному денежному обязательству клиента.

4.9. Клиент для оплаты денежных обязательств, возникающих по договорам (государственным контрактам), указывает в Заявке в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 15 пункта 4.8 настоящего Порядка, реквизиты и предмет соответствующего договора (государственного контракта), а также реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.

Для оплаты денежных обязательств при поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, в случаях, когда заключение договоров (государственных контрактов) законодательством Российской Федерации не предусмотрено, в Заявке указываются в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 15 пункта 4.8 настоящего Порядка, только реквизиты соответствующего документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.

Для оплаты денежных обязательств по авансовым платежам в соответствии с условиями договора (государственного контракта) в Заявке реквизиты документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 15 пункта 4.8 настоящего Порядка, могут не указываться.

4.10. Для подтверждения возникновения денежного обязательства клиент представляет в Управление казначейства (территориальный орган) вместе с Заявкой указанные в ней в соответствии с подпунктом 15 пункта 4.8 настоящего Порядка соответствующий договор (государственный контракт) и (или) документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства (далее - документ-основание) согласно требованиям, установленным пунктом 4.12 настоящего Порядка.

4.11. Требования, установленные пунктом 4.10 настоящего Порядка, не распространяются на санкционирование оплаты денежных обязательств, связанных:

с обеспечением выполнения функций бюджетных учреждений (за исключением денежных обязательств по поставкам товаров, выполнению работ, оказанию услуг);

с социальными выплатами населению;

с предоставлением бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями;

с предоставлением субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг;

с предоставлением межбюджетных трансфертов;

с обслуживанием государственного долга;

с исполнением судебных актов по искам к Чувашской Республике о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов Чувашской Республики либо должностных лиц этих органов.

4.12. Клиент представляет в Министерство финансов Чувашской Республики (территориальный орган) при наличии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи между Министерством финансов Чувашской Республики (территориальным органом) и клиентом электронную копию, созданную посредством сканирования, подтвержденную электронной цифровой подписью уполномоченного лица клиента, соответствующего документа-основания (далее - электронная копия документа-основания).

Клиент представляет в Министерство финансов Чувашской Республики (территориальный орган) при отсутствии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи между Министерством финансов Чувашской Республики (территориальным органом) и клиентом документ-основание на бумажном носителе, на основании которого уполномоченный министром финансов Чувашской Республики (руководителем территориального органа) работник формирует электронную копию документа-основания и подписывает его своей электронной цифровой подписью. Министерство финансов Чувашской Республики (территориальный орган) не вправе вносить изменения в электронную копию документа-основания.

Представленные клиентом в территориальный орган электронные копии документа-основания и сформированные территориальным органом электронные копии документа-основания после их проверки направляются в электронном виде в Министерство финансов Чувашской Республики для дальнейшего использования и хранения.

Прилагаемый к Заявке документ-основание на бумажном носителе после формирования его электронной копии в соответствии с настоящим пунктом подлежит возврату клиенту.

При наличии в Министерстве финансов Чувашской Республики (территориальном органе) ранее созданной в соответствии с условиями настоящего пункта электронной копии договора (государственного контракта) подтверждение возникновения денежного обязательства, вытекающего из такого договора (государственного контракта), осуществляется на основании имеющейся в Министерстве финансов Чувашской Республики (территориальном органе) электронной копии соответствующего документа-основания.

Электронные копии документов-оснований подлежат хранению в Министерстве финансов Чувашской Республики (территориальном органе) в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

4.13. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам (за исключением расходов по публичным нормативным обязательствам) осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:

1) коды классификации расходов бюджетов, указанные в Заявке, должны соответствовать кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;

2) соответствие указанных в Заявке кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), относящихся к расходам бюджетов, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с утвержденным в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации.

3) непревышение указанного в Заявке авансового платежа предельному размеру авансового платежа, установленному постановлениями Кабинета Министров Чувашской Республики, в случае представления Заявки для оплаты денежных обязательств по договорам (государственным контрактам);

4) соответствие содержания операции, исходя из электронной копии документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанным в Заявке;

5) непревышение сумм в Заявке остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя.

4.14. При санкционировании оплаты денежного обязательства, возникающего по государственному контракту, согласно указанному в Заявке номеру ранее учтенного Министерством финансов Чувашской Республики (территориальным органом) бюджетного обязательства клиента (далее - бюджетное обязательство), осуществляется проверка соответствия информации, указанной в Заявке, реквизитам и показателям бюджетного обязательства на:

1) идентичность кода участника бюджетного процесса по Сводному реестру по бюджетному обязательству и платежу;

2) идентичность кода (кодов) классификации расходов бюджетов по бюджетному обязательству и платежу;

3) идентичность предмета бюджетного обязательства и содержания текста назначения платежа;

4) идентичность кода валюты, в которой принято бюджетное обязательство, и кода валюты, в которой должен быть осуществлен платеж;

5) непревышение суммы кассового расхода над суммой неисполненного бюджетного обязательства;

6) соответствие кода классификации расходов бюджетного обязательства и платежа, исходя из вида средств;

7) идентичность наименования, ИНН, КПП получателя денежных средств, указанного в Заявке, и банковских реквизитов по бюджетному обязательству и платежу;

8) непревышение размера авансового платежа по бюджетному обязательству и платежу;

9) наличие в показателях бюджетного обязательства ссылки на уникальный номер реестровой записи, присвоенный Министерством финансов Чувашской Республики государственному контракту в реестре государственных контрактов, заключенных от имени Чувашской Республики по итогам размещения заказов (далее - реестр госконтрактов);

10) идентичность реквизитов и показателей бюджетного обязательства по государственному контракту сведениям о нем в реестре госконтрактов;

11) соответствие информации, содержащейся в Заявке по указанному государственному контракту, исходя из их электронных копий, сведениям о государственном контракте в реестре госконтрактов.

Санкционирование оплаты денежного обязательства, возникающего по государственному контракту в соответствии с настоящим пунктом, по Заявкам, в которых не указана ссылка на номер ранее учтенного Министерством финансов Чувашской Республики (территориальным органом) бюджетного обязательства, осуществляется одновременно с принятием на учет нового бюджетного обязательства в соответствии с установленным Министерством финансов Чувашской Республики порядком учета бюджетных обязательств получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики.

В этом случае в представленной получателем Заявке номер бюджетного обязательства не указывается.

4.15. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам по публичным нормативным обязательствам осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:

1) соответствие кодов классификации расходов бюджетов, указанных в Заявке, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;

2) соответствие указанных в Заявке кодов КОСГУ, относящихся к расходам бюджетов, исходя из содержания текста назначения платежа, кодам, указанным в порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденном в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации;

3) непревышение сумм, указанных в Заявке, остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств или бюджетных ассигнований, а также предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя бюджетных средств.

4.16. При санкционировании оплаты денежных обязательств по выплатам по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:

1) соответствие кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, указанных в Заявке, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;

2) соответствие указанных в Заявке кодов КОСГУ, относящихся к источникам финансирования дефицитов бюджетов, исходя из содержания текста назначения платежа, кодам, указанным в порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденном в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации;

3) непревышение сумм, указанных в Заявке, остатков соответствующих бюджетных ассигнований и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете администратора.

4.17. В случае если форма или информация, указанные в Заявке, не соответствуют требованиям, установленным пунктами 4.7, 4.8, 4.13-4.16 настоящего Порядка, Управление казначейства (территориальный орган) регистрирует представленную Заявку в Журнале регистрации неисполненных документов по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку, и возвращает клиенту не позднее срока, установленного пунктом 4.7 настоящего Порядка, экземпляры Заявки на бумажном носителе с указанием в прилагаемом Протоколе по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку причины возврата.

В случае если Заявка представлялась в электронном виде, клиенту направляется Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата, не позднее срока, установленного пунктом 4.7 настоящего Порядка.

4.18. Специалист операционного отдела (территориального органа по операционной работе) после получения от клиента Заявки осуществляет проверку по направлениям, указанным в пункте 4.7 (в части соответствия Заявки установленной форме, соответствия подписей в ней имеющимся образцам подписей, представленным клиентами) и в подпунктах 1, 3-8, 10-14 пункта 4.8 настоящего Порядка.

4.19. После осуществления проверки специалист операционного отдела (территориального органа по операционной работе) ставит на Заявке дату ее приемки к исполнению и свою подпись, затем передает соответствующему специалисту отдела платежей (территориального органа).

При поступлении Заявок от клиентов в электронном виде с применением электронной цифровой подписи отметка специалиста операционного отдела (территориального органа) проставляется на бумажной копии электронного платежного документа.

4.20. Специалист отдела платежей (территориального органа) после получения от специалиста операционного отдела (территориального органа по операционной работе) Заявки, а от клиента документов, указанных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка, осуществляет проверку по следующим направлениям:

наличие документов, предусмотренных в пунктах 4.10 и 4.12 настоящего Порядка;

наличие в Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 4.8 настоящего Порядка;

соответствие показателей Заявки указанным в ней документам в соответствии с условиями пункта 4.9 настоящего Порядка и требованиям, установленным пунктами 4.13-4.16 настоящего Порядка;

идентичность кодов классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов), по которым необходимо произвести кассовый расход (кассовую выплату), а также текстового назначения платежа;

наличие в Заявке номера учтенного ранее в Министерстве финансов Чувашской Республики бюджетного обязательства получателя;

идентичность реквизитов (номер, дата) и предмета договора (государственного контракта) и (или) реквизитов иных документов, указанных в Заявке и документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств.

Санкционирование оплаты денежных обязательств клиентов, указанных в пунктах 4.13-4.14 настоящего Порядка, осуществляется отделом платежей после проверки соблюдения установленных в данных пунктах требований.

4.21. При положительном результате проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, в Заявке, представленной на бумажном носителе, специалист отдела платежей (территориального органа) после проверки проставляет штамп "Проверено" с указанием даты, свою подпись, расшифровку подписи, содержащей фамилию и инициалы, и передает ее в операционный отдел (уполномоченному специалисту территориального органа) для последующего формирования сводных платежных документов (далее - сводные реестры ЭПД) для направления в Управление Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее - УФК по Чувашской Республике).

4.22. Сводные реестры ЭПД подписываются начальником операционного отдела (в отсутствие начальника - заместителем начальника отдела) и специалистом операционного отдела, сформировавшим сводные реестры ЭПД, главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) Министерства финансов Чувашской Республики, и, после получения визы заместителя министра - начальника Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (в его отсутствие - заместителя начальника Управления казначейства Министерства финансов Чувашской Республики), передаются на подпись министру финансов Чувашской Республики или иному уполномоченному им лицу. Подписанные сводные реестры ЭПД направляются в УФК по Чувашской Республике.

4.23. В территориальных органах сводные реестры ЭПД подписываются специалистом, оформившим сводный реестр ЭПД, бухгалтером и, после подписания начальником территориального органа (уполномоченным им лицом), передаются в Министерство финансов Чувашской Республики для последующего направления в УФК по Чувашской Республике.

Проверка поступивших в Министерство финансов Чувашской Республики от территориальных органов сводных реестров ЭПД осуществляется специалистами операционного отдела и отдела платежей в порядке, предусмотренном пунктами 4.6-4.9 настоящего Порядка.

4.24. Заявка может быть отозвана клиентом до момента отправки Министерством финансов Чувашской Республики в УФК по Чувашской Республике или территориальным органом - в Министерство финансов Чувашской Республики.

Для отзыва Заявки клиент представляет в Управление казначейства или территориальный орган Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) согласно приложению N 4 к настоящему Порядку (далее - Запрос на аннулирование заявки).

4.25. Управление казначейства или территориальный орган проверяет правильность формирования Запроса на аннулирование заявки: наличие в представленном Запросе на аннулирование заявки реквизитов и показателей, предусмотренных настоящим Порядком к заполнению клиентом, а также их соответствие друг другу.

При приеме Запроса на аннулирование заявки на бумажном носителе также проверяется:

соответствие формы представленного Запроса на аннулирование заявки форме, установленной настоящим Порядком;

наличие в Запросе на аннулирование заявки подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи, указанных в представленной клиентом Карточке образцов подписей, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в указанной Карточке образцов подписей;

отсутствие в представленном Запросе на аннулирование заявки исправлений.

4.26. Если представленный Запрос на аннулирование заявки не соответствует требованиям, установленным пунктом 4.25 настоящего Порядка, Управление казначейства (территориальный орган) регистрирует его в Журнале регистрации неисполненных документов и в сроки, установленные пунктом 4.7 настоящего Порядка:

при отсутствии электронного документооборота между Министерством финансов Чувашской Республики или территориальным органом и клиентом возвращает клиенту Запрос на аннулирование заявки с приложением Протокола, в котором указывается причина возврата;

при электронном документообороте между Министерством финансов Чувашской Республики или территориальным органом и клиентом направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

4.27. Если Запрос на аннулирование заявки соответствует требованиям, установленным пунктом 4.25 настоящего Порядка, Управление казначейства или территориальный орган отклоняет Заявку, указанную в Запросе на аннулирование заявки, в порядке, установленном пунктом 4.17 настоящего Порядка.

4.28. Возврат средств, ошибочно зачисленных и отраженных на лицевом счете администратора источников финансирования дефицита бюджета (лицевом счете получателя бюджетных средств в разделе для отражения операций по приносящей доход деятельности), осуществляется на основании Заявки на возврат, оформленной клиентом по форме, установленной Министерством финансов Чувашской Республики в соответствии с Порядком осуществления бюджетными учреждениями Чувашской Республики операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности.".

3. В разделе V:

в абзаце восьмом пункта 5.2 слова "приложению N 1" заменить словами "приложению N 5";

в пункте 5.4 слова "приложению N 2" заменить словами "приложению N 6".

4. Дополнить Порядок разделом VII "Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях к Порядку" следующего содержания.

"Раздел VII. Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях к Порядку

7.1. Заполнение Заявки на кассовый расход (приложение N 1) осуществляется клиентами следующим образом.

Заявка на кассовый расход формируется клиентом отдельно на оплату каждого денежного обязательства.

В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку на кассовый расход.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000). Дата заполнения документа должна быть не позднее даты текущего рабочего дня;

по строке "Наименование клиента" - наименование получателя средств или администратора, формирующего Заявку на кассовый расход, с отражением в кодовой зоне номера лицевого счета клиента и для получателя средств или администратора его кода по Сводному реестру.

При этом наименование клиента в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию получателя средств или администратора, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.

Номер лицевого счета клиента, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру соответствующего лицевого счета, открытого в Управлении казначейства или территориальном органе;

по строке "Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета" - наименование главного распорядителя средств республиканского бюджета Чувашской Республики или главного администратора источников финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики, в ведении которого находится клиент, формирующий Заявку на кассовый расход, с отражением в кодовой зоне кода главного распорядителя по бюджетной классификации (далее - код главы по бюджетной классификации).

Наименование главного распорядителя средств республиканского бюджета Чувашской Республики или главного администратора средств республиканского бюджета Чувашской Республики в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию главного распорядителя или главного администратора, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра. При этом код главы по бюджетной классификации, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

по строке "Наименование бюджета" - "республиканский бюджет Чувашской Республики";

по строке "Финансовый орган" - "Министерство финансов Чувашской Республики";

по строке "Орган казначейства" - "Управление казначейства Министерства финансов Чувашской Республики" или полное наименование территориального органа, в котором осуществляется обслуживание лицевого счета клиента.

В кодовой зоне Заявки на кассовый расход по строке "Предельная дата исполнения" указывается дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), не позже которой должна быть исполнена данная Заявка. При этом предельная дата исполнения не должна быть ранее даты текущего рабочего дня.

В кодовой зоне Заявки на кассовый расход по строке "Учетный номер обязательства" указывается номер обязательства, присвоенный Управлением казначейства бюджетному обязательству при постановке его на учет. При этом учетный номер обязательства должен соответствовать номеру бюджетного обязательства, учтенному на лицевом счете получателя бюджетных средств, для исполнения которого формируется Заявка на кассовый расход. В случае первичного присвоения номера обязательству при регистрации Заявки на кассовый расход (без предварительной регистрации самого бюджетного обязательства) данное поле заполняется Управлением казначейства (территориальным органом).

Строка "Приоритет исполнения" может заполняться при наличии соответствующих полномочий. При этом в кодовой зоне Заявки на кассовый расход приоритет исполнения может быть указан цифрой.

Раздел 1. "Реквизиты документа" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графах 1, 2 - соответственно сумма Заявки на кассовый расход в валюте, в которой должна быть осуществлена выплата, и код валюты выплаты по Общероссийскому классификатору валют (далее - ОКВ);

в графе 3 - сумма выплаты в рублях. Графа 3 заполняется в случае, если бюджетное обязательство было принято в иностранной валюте, а оплата осуществляется в рублях (в графах 1, 2 указываются соответственно сумма в валюте обязательства и код по ОКВ, в графе 3 - сумма выплаты в рублях);

в графе 4 - признак авансового платежа. Если платеж является авансовым, в графе указывается "Да", если платеж не является авансовым - указывается "Нет";

в графе 5 - сумма НДС в валюте заявки (при необходимости);

в графах 6, 7, 8 - соответственно очередность, вид, назначение платежа.

При этом в графе 8 указывается назначение платежа, общее для всего документа. В случае если Заявка на кассовый расход формируется для подкрепления счета по выдаче наличных для дальнейшей выдачи наличных обособленному подразделению, не наделенному обязанностью ведения бухгалтерского (бюджетного) учета (далее - уполномоченное подразделение), указывается наименование соответствующего уполномоченного подразделения. Если Заявка на кассовый расход формируется для осуществления операции по восстановлению кассового расхода по соответствующему коду бюджетной классификации, то в графе 8 в скобках перед текстовым примечанием указывается номер бюджетного обязательства, по которому должно пройти восстановление средств.

Раздел 2. "Реквизиты документа-основания" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.

По каждой строке в графах 1, 2, 3, 4 указываются соответственно вид, номер, дата, предмет (краткое содержание) документа-основания (государственный контракт, договор, счет, накладная, акт выполненных работ, другое).

Раздел 2 выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде при наличии документа-основания, подтверждающего возникновение денежного обязательства, для оплаты которого представляется данная Заявка на кассовый расход.

Если заполняется раздел 2, то раздел 4 Заявки на кассовый расход не заполняется.

Раздел 3. "Реквизиты контрагента" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графах 1, 2, 3, 4, 5 - соответственно наименование (фамилия, имя, отчество - для физического лица), ИНН, КПП, номер лицевого счета, номер банковского счета контрагента.

Лицевой счет контрагента указывается в графе 4 в случае, если контрагент является участником бюджетного процесса Чувашской Республики, лицевой счет которого открыт в Управлении казначейства (территориальном органе);

в графах 6, 7, 8 - наименование, БИК, номер корреспондентского счета банка, в котором открыт счет контрагента.

В разделе 3 указываются реквизиты контрагента, которому перечисляются средства в соответствии с данной Заявкой на кассовый расход, либо реквизиты.

Раздел 4. "Реквизиты налоговых платежей" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графе 1 - статус налогоплательщика;

в графах 2, 3 - соответственно коды бюджетной классификации и коды по Общероссийскому классификатору административно-территориальных образований (далее - коды ОКАТО);

в графах 4, 8 - соответственно основание и тип платежа;

в графе 5 - период времени, за который исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;

в графах 6, 7 - соответственно номер и дата документа-основания на перечисление средств в оплату налоговых платежей.

Раздел 4. "Реквизиты налоговых платежей" Заявки на кассовый расход выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде при перечислении средств в оплату налоговых платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

Если заполняется раздел 4, раздел 2 Заявки на кассовый расход не заполняется.

Раздел 5. "Расшифровка заявки на кассовый расход" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.

По каждой строке указывается:

в графе 1 - порядковый номер записи по строке;

в графе 2 - наименование вида средств, за счет которых должна быть произведена кассовая выплата;

в графе 3 - по каждому виду средств, кроме средств, поступающих во временное распоряжение учреждения, указываются коды бюджетной классификации, по которым должны быть произведены выплаты:

для расходов коды указываются по классификации расходов бюджетов;

для источников финансирования дефицита бюджета коды указываются по классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

в графе 4 - коды бюджетной классификации, по которым должно осуществляться зачисление средств, перечисляемых в соответствии с данной Заявкой на кассовый расход, в случае, если получателем платежа является другой получатель средств, лицевой счет получателя бюджетных средств которого открыт Управлением казначейства или территориальным органом;

в графах 5, 6 - соответственно сумма в валюте Заявки на кассовый расход и сумма в валюте Российской Федерации по соответствующим кодам бюджетной классификации. Графа 6 заполняется в случае заполнения графы 3 раздела 1;

в графе 7 - назначение платежа по соответствующему коду бюджетной классификации в соответствии с документом-основанием, подтверждающим возникновение денежного обязательства. Графа 7 заполняется, если назначение платежа меняется в зависимости от кода бюджетной классификации или сумм, указанных в Заявке на кассовый расход;

в графе 8 - в случае необходимости, перед текстовым примечанием в скобках код цели, а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.

Указанные в разделе 5 Заявки на кассовый расход коды бюджетной классификации должны соответствовать структуре и кодам бюджетной классификации, установленной Министерством финансов Российской Федерации на текущий финансовый год и плановый период (далее - действующие коды).

На каждой завершенной странице Заявки на кассовый расход проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица) клиента, подписавшего Заявку на кассовый расход;

подпись главного бухгалтера (при наличии в штате) (уполномоченного руководителем лица) клиента.

На последнем листе Заявки на кассовый расход проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, подписавшего Заявку на кассовый расход, и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (при наличии в штате) (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, дата подписания документа.

Каждая завершенная страница Заявки на кассовый расход должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.

На последнем листе Заявки на кассовый расход в поле "Отметка Министерства финансов Чувашской Республики, его территориального органа о регистрации Заявки на кассовый расход" специалистом Управления казначейства (территориального органа) указывается номер, присвоенный Заявке на кассовый расход в Управлении казначейства, и проставляется подпись специалиста Управления казначейства (территориального органа), ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона и дата обработки документа.

7.2. Формирование Журнала регистрации неисполненных документов (приложение N 2) осуществляется Управлением казначейства, территориальным органом отдельно для получателей средств республиканского бюджета и бюджетов соответствующих муниципальных образований, открытие и ведение лицевых счетов которых осуществляется соответственно Управлением казначейства и территориальными органами.

Журналы регистрации неисполненных документов формируются в отделе платежей и операционном отделе Управления казначейства и территориальных органов, в которых осуществляется проверка или обработка документов клиентов.

В заголовочной части формы документа указываются:

даты открытия и закрытия журнала в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Орган казначейства" - "Управление казначейства Министерства финансов Чувашской Республики" или полное наименование территориального органа, в котором ведется соответствующий Журнал регистрации неисполненных документов;

по строке "Структурное подразделение" - наименование отдела в Управлении казначейства. Территориальным органом данная строка не заполняется;

по строке "Финансовый орган" - наименование Министерства финансов Чувашской Республики;

по строке "Наименование бюджета" - "республиканский бюджет Чувашской Республики".

Табличная часть Журнала регистрации неисполненных документов заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графе 1 - порядковый номер записи по строке;

в графе 2 - наименование главного распорядителя (распорядителя, получателя) средств республиканского бюджета, главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита республиканского бюджета, оформившего документ, не принятый по результатам проверки или обработки к исполнению;

в графах 3, 4, 5 - соответственно наименование, дата и номер документа, не принятого по результатам проверки или обработки к исполнению;

в графах 6, 7 - соответственно дата и номер Протокола, составленного Управлением казначейства или территориальным органом по результатам проверки или обработки документа, не принятого к исполнению.

На последней странице Журнала регистрации неисполненных документов проставляются:

подпись начальника отдела в Управлении казначейства (замещающего его лица с указанием должности), в котором формируется Журнал регистрации неисполненных документов, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии. В территориальном органе проставляется подпись заместителя руководителя данного органа (иного уполномоченного лица с указанием должности);

подпись специалиста Управления казначейства или территориального органа, ответственного за формирование Журнала регистрации неисполненных документов, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;

дата подписания документа.

Каждая завершенная страница Журнала регистрации неисполненных документов на бумажном носителе должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.

7.3. Формирование Протокола (приложение N 3) осуществляется Управлением казначейства или территориальным органом для отражения результатов обработки документов.

В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный Управлением казначейства или территориальным органом. Протоколу присваивается порядковый номер в рамках текущего финансового года.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Откуда: Министерство финансов Чувашской Республики, территориальный орган Министерства финансов Чувашской Республики в районе (городе)" - "Министерство финансов Чувашской Республики" или полное наименование территориального органа, сформировавшего Протокол;

по строке "Куда:# - полное наименование территориального органа, которому направляется Протокол. Строка "Куда" заполняется только в случае направления Протокола Министерством финансов Чувашской Республики территориальному органу;

по строке "Наименование документа" - полное наименование документа клиента, по результатам обработки которого формируется данный Протокол, с отражением в кодовой зоне номера документа и даты формирования документа в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" указывается наименование главного распорядителя (распорядителя, получателя) средств республиканского бюджета, главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита республиканского бюджета, документ которого обрабатывался в Управлении казначейства или территориальном органе, с отражением в кодовой зоне номера его лицевого счета и кода по Сводному реестру;

по строке "Наименование бюджета" - "республиканский бюджет Чувашской Республики";

по строке "Указание" - принят или аннулирован в Управлении казначейства или территориальном органе документ, представленный клиентом, с отражением в кодовой зоне даты принятия на учет (аннулирования) документа клиента.

По строке "Примечание" приводится описание причин аннулирования документа или непринятия его для обработки или постановки на учет в Управлении казначейства или территориальном органе и другая необходимая информация.

На последней странице Протокола проставляются:

подпись работника Управления казначейства или территориального органа, ответственного за формирование Протокола, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;

дата подписания документа.

Каждая завершенная страница Протокола на бумажном носителе должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.

7.4. Формирование Запроса на аннулирование заявки (приложение N 4) осуществляется клиентами Управления казначейства или территориального органа для аннулирования Заявки на кассовый расход, Заявки на получение наличных денег и Заявки на возврат.

В наименовании формы документа для Запроса на аннулирование заявки, формируемого клиентом, указывается внутренний номер, присвоенный документу клиентом.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000). Дата, на которую сформирован документ, не должна быть ранее даты текущего рабочего дня;

по строке "Наименование клиента" - наименование главного распорядителя (распорядителя, получателя) средств республиканского бюджета, главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита республиканского бюджета, сформировавшего Запрос на аннулирование заявки, с отражением в кодовой зоне номера лицевого счета клиента и его кода по Сводному реестру.

Наименование клиента должно соответствовать его наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.

Номер лицевого счета клиента должен соответствовать номеру соответствующего лицевого счета клиента, открытого Управлением казначейства или территориальным органом;

по строке "Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета" - наименование главного распорядителя средств республиканского бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита республиканского бюджета, в ведении которого находится клиент, с отражением в кодовой зоне кода главного распорядителя (главного администратора) по бюджетной классификации.

Код главного распорядителя средств республиканского бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита республиканского бюджета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.

Наименование главного распорядителя средств республиканского бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита республиканского бюджета должно соответствовать наименованию главного распорядителя средств республиканского бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита республиканского бюджета, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

по строке "Наименование бюджета" - "республиканский бюджет Чувашской Республики";

по строке "Финансовый орган" - Министерство финансов Чувашской Республики;

по строке "Орган казначейства" - "Управление казначейства" или полное наименование территориального органа, в котором осуществляется обслуживание лицевого счета клиента. В кодовой зоне Запроса на аннулирование заявки указывается внутренний номер аннулируемого документа, ранее представленного в Управление казначейства или территориальный орган и подлежащего аннулированию, а также дата регистрации документа, подлежащего аннулированию, в Управлении казначейства или территориальном органе.

Дата регистрации аннулированного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня;

по строке "Примечание" указывается причина аннулирования ранее представленной Заявки;

в заключительной части Запроса на аннулирование заявки проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента или территориального органа (в случае направления Запроса на аннулирование заявки в Министерство финансов Чувашской Республики территориальным органом) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента или территориального органа (в случае направления Запроса на аннулирование заявки в Министерство финансов Чувашской Республики территориальным органом) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

дата подписания Запроса на аннулирование заявки должна быть не ранее даты текущего рабочего дня.

В поле "Отметка Министерства финансов Чувашской Республики, территориального органа о регистрации Запроса на аннулирование заявки" указывается:

номер Запроса на аннулирование, присвоенный в Управлении казначейства, территориальном органе;

подпись специалиста Управления казначейства, территориального органа, ответственного за обработку Запроса на аннулирование заявки, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;

дата обработки документа.

Каждая завершенная страница Запроса на аннулирование заявки должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.

7.5. Формирование Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств (приложение N 5) осуществляется Управлением казначейства или территориальным органом в следующем порядке.

Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств оформляется на бланке Министерства финансов Чувашской Республики.

В правом верхнем углу указывается полное наименование клиента, руководителю которого направляется данное Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств, а также фамилия и инициалы его руководителя;

в зоне углового штампа Министерства финансов Чувашской Республики указываются дата направления клиенту Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств и исходящий номер по Журналу исходящей корреспонденции Министерства финансов Чувашской Республики;

номер Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств должен соответствовать номеру, указанному в графе 3 Журнала регистрации Решений о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств бюджетных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Журнал регистрации Решений о приостановлении санкционирования) (приложение N 6);

указание даты Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств по строке "от "___" _________ 200__ г." и по тексту Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств осуществляется буквенно-цифровым способом (например, 27 мая 2009 г.);

по строке "Наименование учреждения" указывается наименование клиента, соответствующее его полному наименованию, указанному в Сводном реестре;

Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств подписывается министром финансов Чувашской Республики (уполномоченным им лицом) или руководителем территориального органа (уполномоченным им лицом). По строке "Расшифровка подписи" указываются фамилия и инициалы лица, подписавшего Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств.

7.6. Журнал регистрации Решений о приостановлении санкционирования (приложение N 6) оформляется и ведется следующим образом.

В Журнале регистрации Решений о приостановлении санкционирования указываются:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - полное наименование клиента;

в графе 3 - дата Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000) и его номер;

в графе 4 - дата выдачи клиенту Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), которая соответствует дате, указанной специалистом Управления казначейства, ответственным за оформление Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств, при регистрации в Журнале поступающей корреспонденции;

в графе 5 - фамилия и инициалы специалиста Управления казначейства, оформившего и выдавшего клиенту Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств;

в графе 6 - подпись специалиста, указанного в графе 5 данного Журнала регистрации Решений о приостановлении санкционирования;

в графе 7 - дата приостановления санкционирования оплаты денежного обязательства клиента, указанная в Решении о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

в графе 8 - дата поступления обращения клиента об отмене Решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), которая соответствует дате, проставляемой специалистом Министерства финансов Чувашской Республики, ответственным за регистрацию входящей корреспонденции, на обращении клиента при регистрации в Журнале поступающей корреспонденции;

в графе 9 - дата отмены решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), которая соответствует дате получения разрешающей визы министра финансов Чувашской Республики (начальника территориального органа) на служебной записке, подготовленной отделом платежей (специалистом территориального органа) после поступления обращения клиента и проверки представленных им документов, указанных в пункте 5.5 настоящего Порядка, в Управление казначейства (территориальный орган).".

5. Приложения N 1, 2 изложить в новой редакции согласно приложениям N 1, 2 к настоящим Изменениям.

6. Дополнить приложениями N 3-6 согласно приложениям N 3-6 к настоящим Изменениям.