Приложение. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан и местных бюджетов

Приложение

к распоряжению Правительства

Республики Башкортостан

от 16 декабря 2005 г.

N 1219-р

Порядок
осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей
средств бюджета Республики Башкортостан и местных бюджетов

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Республики Башкортостан от 15 июля 2005 года N 205-з "О бюджетном процессе в Республике Башкортостан", Правилами осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 года N 85н, Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 20 мая 2004 года N 257-П/46н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в органах Федерального казначейства" Министерства финансов Российской Федерации", Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 июля 2005 года N 272-П/91н "О порядке расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации и органов местного самоуправления, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов" (далее - Положение), Приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н "Об утверждении порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства" и устанавливает правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан и местных бюджетов.

1.2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в соответствии с настоящим Порядком получателями средств бюджетов, созданными ими обособленными подразделениями, наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - получатель средств), обособленными подразделениями получателей средств бюджетов, не наделенными обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), отражаются на лицевых счетах, открытых в Министерстве финансов Республики Башкортостан и территориальных финансовых управлениях для учета доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств бюджетов при исполнении расходов бюджетов (далее - лицевой счет получателя средств).

2. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами
получателей средств бюджетов

2.1. Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление (далее - владелец счета) открывает в учреждении Банка России или кредитной организации (далее - банк) счет по учету средств бюджета Республики Башкортостан на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201) для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан.

Территориальное финансовое управление (далее - владелец счета) открывает в учреждении Банка России или кредитной организации (далее - банк) счет по учету средств местного бюджета на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204) для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств местных бюджетов.

2.2. Владелец счета в порядке, установленном Положением, получает в банке необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов N 40201,40204.

Полученные владельцем счета чековые книжки, являющиеся документом строгой отчетности, подлежат учету и регистрации соответственно Министерством финансов Республики Башкортостан или территориальным финансовым управлением в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек согласно приложению N 1 к настоящему Порядку, который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления и скреплен печатью.

Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет назначаемый приказом министра финансов Республики Башкортостан уполномоченный работник Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. На период отсутствия уполномоченного работника приказом министра финансов Республики Башкортостан или руководителя территориального финансового управления назначается другой уполномоченный работник, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Чековые книжки хранятся в охраняемом помещении в несгораемом металлическом шкафу.

2.3. Чековая книжка выдается Министерством финансов Республики Башкортостан или территориальным финансовым управлением получателю средств бесплатно по его заявлению по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека полное или сокращенное наименование получателя средств.

Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве финансов Республики Башкортостан или территориальном финансовом управлении чековых книжек несет получатель средств.

2.4. Получатель средств возвращает Министерству финансов Республики Башкортостан или территориальному финансовому управлению чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Министерстве финансов Республики Башкортостан или территориальном финансовом управлении;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого Министерством финансов Республики Башкортостан или территориальному финансовому управлению в банке.

2.5. Получатели средств бюджета Республики Башкортостан представляют главному распорядителю, а главные распорядители в срок до 15 числа последнего месяца текущего квартала представляют в Министерство финансов Республики Башкортостан кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре в разрезе подведомственных получателей средств. Получатели (прямые получатели) средств бюджета Республики Башкортостан представляют в Министерство финансов Республики Башкортостан кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре в те же сроки.

Получатели средств местного бюджета представляют распорядителю кредитов, а распорядители в срок до 15 числа последнего месяца текущего квартала в территориальное финансовое управление кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре. Прямые получатели средств местного бюджета представляют в территориальное финансовое управление кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре в те же сроки.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную кассовую заявку Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, которая в установленном порядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления.

2.6. Для получения наличных денег получатель средств бюджета Республики Башкортостан представляет главному распорядителю, а главный распорядитель в Министерство финансов Республики Башкортостан в срок до 15 часов рабочего дня, предшествующего рабочему дню получения наличных средств, заявку на получение наличных денег (далее - заявка) в двух экземплярах согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

Получатель (прямой получатель) средств бюджета Республики Башкортостан представляет заявку на получение наличных средств в двух экземплярах в Министерство финансов Республики Башкортостан.

Для получения наличных денег получатель средств местного бюджета представляет распорядителю кредитов, а распорядитель кредитов и прямой получатель средств местного бюджета представляют в территориальное финансовое управление в срок до 15 часов рабочего дня, предшествующего рабочему дню получения наличных средств, заявку на получение наличных денег в двух экземплярах согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

В заявке указывается серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку и сумме.

Одновременно с заявкой получатель средств представляет в Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление денежный чек. В порядке исключения заявка может быть представлена получателем средств по факсимильной связи или электронной почте накануне дня получения наличных денег с последующим представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в день получения наличных денег.

2.7. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением и настоящим Порядком.

На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование владельца счета, номера счетов 40201, 40204 для получения наличных денежных средств получателями средств бюджетов.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель), на которого выписан денежный чек, полное или сокращенное наименование получателя средств, назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление информирует главных распорядителей, получателей средств о порядке заполнения денежного чека.

Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

2.8. Уполномоченный работник Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:

подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;

наличия остатков лимитов бюджетных обязательств на лицевом счете получателя средств указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

Уполномоченный работник Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

2.9. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных Министерством финансов Республики Башкортостан или территориальным финансовым управлением денежных чеков ставятся печать владельца счета и подписи лиц, имеющих право подписывать кассовые документы, заявленные в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Денежный чек возвращается получателю средств.

2.10. Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление обобщают представленные главными распорядителями, получателями средств заявки и сводные реестры на получение наличных денежных средств.

Министерство финансов Республики Башкортостан на их основании оформляет платежные поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета Министерства финансов Республики Башкортостан, открытого в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан на балансовом счете N 40201:

на счет N 40201 Министерства финансов Республики Башкортостан для обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан, находящихся на территории г. Уфы;

на счет N 40201 территориального финансового управления для обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан, находящихся за пределами г. Уфы.

Территориальное финансовое управление оформляет платежное поручение на перечисление денежных средств с лицевого счета территориального финансового управления, открытого в отделении Федерального казначейства, на счет N 40204 территориального финансового управления для обеспечения наличными деньгами получателей средств местного бюджета.

Управление Федерального казначейства по Республике Башкортостан или отделение Федерального казначейства передают платежные поручения в банк с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанные счета при перечислении их электронными платежными документами не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени).

В случае зачисления денежных средств на счета N 40201, 40204 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления по электронным платежным документам позднее 12 часов местного времени выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.

Одновременно с передачей в Управление Федерального казначейства по Республике Башкортостан платежного поручения на перечисление средств на счет N 40201 для выдачи наличных денежных средств Министерство финансов Республики Башкортостан доводит до территориальных финансовых управлений по электронной почте или факсимильной связи расшифровку к платежным поручениям с указанием получателя средств и кодов бюджетной классификации расходов.

2.11. Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Республике Башкортостан или отделением Федерального казначейства проведения операции по списанию средств с лицевого счета Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления на счета N 40201, 40204 отражают кассовый расход бюджетов в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах получателей средств.

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями главного распорядителя и получателя средств, прилагается к выпискам из лицевых счетов получателей средств и остается в документах операционного дня Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления по счетам N 40201, 40204. Второй экземпляр заявки с отметкой Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления передается главному распорядителю и получателю средств вместе с выпиской из лицевых счетов получателя средств.

2.12. Получение наличных денег осуществляется получателем средств в соответствии с Положением и настоящим Порядком.

4. Порядок возврата получателем средств наличных денег и учета
их Министерством финансов Республики Башкортостан, территориальным
финансовым управлением

4.1. Возврат наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании объявления на взнос наличными N 0402001, которое заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением.

В полях от "кого" и "Получатель" объявления на взнос наличными после указания полного или сокращенного наименования владельца счета в скобках проставляется полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, назначение суммы платежа, которое должно быть одинаковым в объявлении на взнос наличными, в квитанции и в ордере, и номер лицевого счета, открытого получателю средств в Министерстве финансов Республики Башкортостан или территориальном финансовом управлении. При этом наименование получателя средств, проставляемое в указанных полях в скобках, должно быть одинаковым. Банк не осуществляет контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках.

В поле "Источник взноса" указывается источник поступления наличных денег в кассу банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных символов несут получатели средств.

4.2. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счета N 40201, 40204 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления по месту нахождения получателя средств. Ордер к объявлению на взнос наличными N 0402001 с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счетов N 40201, 40204 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления для выдачи наличных денежных средств.

Квитанция к объявлению на взнос наличными выдается получателю средств.

4.3. Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление на основании выписки банка из счетов N 40201, 40204 для выдачи наличных денежных средств и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными не позднее следующего операционного дня после совершения операций оформляет в необходимом количестве платежное поручение на перечисление денежных средств со счетов N 40201, 40204 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления для выдачи наличных денежных средств на лицевой счет Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, открытый в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан или отделении Федерального казначейства, и передает его в банк.

Указанные платежные поручения являются основанием для проведения операций на счетах N 40201, 40204 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления для выдачи наличных денежных средств и на лицевом счете Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, открытом в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан или отделении Федерального казначейства.

Территориальные финансовые управления ежедневно представляют в Министерство финансов Республики Башкортостан реестр возврата по объявлениям на взнос наличными по счету N 40201 согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

4.4. Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление на основании ордеров к объявлению на взнос наличными, приложенных к выпискам банка по счетам N 40201, 40204 для выдачи наличных денежных средств, отражают операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств.

Ордер к объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления к выписке из лицевого счета получателя средств.

4.5. Наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40201, 40204 Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления для выдачи наличных денежных средств по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается.

Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление не позднее установленного срока оформляют платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счетов N 40201, 40204 для выдачи наличных денежных средств на лицевой счет Министерства финансов Республики Башкортостан или территориального финансового управления, открытый в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан или отделении Федерального казначейства, с последующим отражением этой операции на лицевых счетах получателей средств как восстановление кассовых расходов бюджетов.

4.6. Министерство финансов Республики Башкортостан или территориальное финансовое управление ведут аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств в разрезе получателей средств.