Приложение N 1. Требования, предъявляемые к содержанию бизнес-планов инвестиционных проектов или технико-экономических обоснований

Приложение N 1
к Порядку взаимодействия
структурных подразделений
Администрации городского
округа город Уфа Республики
Башкортостан с инвесторами
при рассмотрении инвестиционных
проектов, планируемых к реализации
на территории городского округа
город Уфа Республики Башкортостан

Требования,
предъявляемые к содержанию бизнес-планов инвестиционных проектов или технико-экономических обоснований

Бизнес-план должен быть достаточно подробным, чтобы ознакомившись с ним, можно было получить полное представление о предлагаемом проекте и его целях.

Бизнес-план должен содержать:

- название инвестиционного проекта, его суть и целесообразность реализации;

- отраслевое направление инвестиционной деятельности;

- обоснование положительного эффекта для общества и экономики городского округа город Уфа Республики Башкортостан;

- обоснование соответствия проекта экологическому законодательству;

- обоснование реализуемости проекта, подкрепленное наличием четкой стратегии реализации проекта и планами по его реализации, возможностью привлечения необходимых ресурсов для реализации, наличием команды руководителей и разработчиков;

- анализ возможных рисков, связанных с реализацией проекта, и способов их минимизации.

Информация в бизнес-плане должна быть объективной, основываться на обоснованных данных и не противоречащих им разумных предположениях. Все числовые данные и ключевые предположения должны сопровождаться ссылками на источники информации с указанием даты, по состоянию на которую приведена информация.

Структура и содержание бизнес-плана должны отвечать нижеприведенным требованиям и рекомендациям к структуре бизнес-плана (но не ограничиваться ими) с учетом отраслевой и иной специфики конкретного инвестиционного проекта.

Рекомендуемая структура бизнес-плана включает следующие разделы:

1. Резюме проекта;

2. Описание проекта;

3. Описание продукта;

4. Анализ рынка;

5. Организационный план;

6. План продаж и стратегия маркетинга;

7. План производства (эксплуатации);

8. Анализ ресурсов;

9. Воздействие проекта на окружающую среду;

10. Финансовый план и План финансирования;

11. Анализ проектных рисков;

12. Анализ экономической эффективности проекта;

13. Приложения.

Формат и структура бизнес-плана могут варьироваться в зависимости от характера проекта.

Рекомендуется включить в бизнес-план справочный материал, в том числе:

- список определений и расчетных формул для финансовых показателей (коэффициентов), которые упоминаются в бизнес-плане и рассчитываются в финансовой модели;

- информацию о нормативно-методической базе, использованной при составлении бизнес-плана и проведении анализа;

- краткую информацию о технико-экономических, маркетинговых и иных исследованиях, использованных при составлении бизнес-плана.

1. Резюме проекта

Требуется:

1. Четко и убедительно изложить основные положения предлагаемого проекта.

Рекомендуется:

1. Раскрыть в сжатой форме:

- суть проекта и целесообразность его реализации;

- ключевую информацию об основных участниках проекта;

- результаты анализа потенциала рынка;

- стратегию реализации проекта (общий график реализации);

- ключевые прогнозные показатели эффективности (коэффициенты);

- общую стоимость проекта, общую потребность в финансировании и предполагаемые источники финансирования;

- иную ключевую информацию по проекту.

2. Описание проекта

Требуется:

1. Изложить суть проекта, в том числе указать тип инвестиционного проекта (создание нового производства/объекта с "нуля"; реконструкция действующего производства/объекта; модернизация действующего производства/объекта; выпуск новой продукции на действующем производстве; расширение действующего производства; иное изменение с целью ведения коммерческой деятельности).

2. Обосновать целесообразность реализации проекта.

3. Отразить следующую информацию об основных участниках проекта:

- наименование, реквизиты, формы собственности;

- роль и порядок взаимодействия основных участников в ходе реализации проекта;

- причины заинтересованности в проекте;

- наличие опыта работы в отрасли;

- иная существенная информация об основных участниках проекта.

Рекомендуется:

1. Кратко изложить историю развития компании.

2. Дать описание характера и направлений деятельности и сведения о местоположении основных участников проекта.

3. Представить ключевую финансовую информацию (выручка, валовая рентабельность, чистая рентабельность, чистая прибыль, совокупные активы, соотношение собственного и заемного капитала и т.п.) в динамике за последние несколько лет.

3. Описание продукта

Требуется:

1. Привести информацию о назначении и области применения продуктов (услуг), краткое описание и основные характеристики, наличие сертификата качества, патентоспособность и авторские права, необходимость лицензирования, безопасность и экологичность, утилизация после окончания эксплуатации.

2. Указать степень готовности продукта к выпуску и реализации (отметить, если применимо, на какой стадии развития находится продукт, к примеру, концепция, опытный образец, готовый рыночный продукт), реализовывался ли продукт ранее на российском рынке или за рубежом, опыт производства и реализации продукта Участниками проекта.

Рекомендуется:

1. Привести основные качественные характеристики продуктов (услуг), анализ полезности для потребителей (в том числе указать целевую аудиторию), возможные продукты-заменители (субституты) и комплементарные (сопутствующие) товары и услуги.

2. Провести анализ жизненного цикла продукта, указать на планируемые изменения в ассортименте и предполагаемую модернизацию продукта в будущем.

4. Анализ рынка

Требуется:

1. Дать описание рынка сбыта, для которого предназначена продукция и/или услуги, предусмотренные проектом, и прогнозы развития рынка на ближайшую перспективу.

2. Представить анализ текущего состояния рынка, включая:

- текущий и потенциальный (прогнозный) объем рынка;

- степень насыщенности;

- описание структуры (основных сегментов) рынка;

- основных прямых конкурентов и конкурентов, производящих продукты-заменители;

- барьеры входа в отрасль (включая законодательные ограничения, ограничения доступа к ключевым ресурсам, ограничения по масштабу производства);

- данные о сезонности спроса или предложения;

- основные каналы продаж и методы стимулирования сбыта (реклама, мерчендайзинг и т.д.);

- принципы ценообразования, динамику цены на продукт и прогнозы ее изменения;

- скорость инноваций и технологических изменений в отрасли;

- иную существенную информацию.

Рекомендуется:

1. Использовать географический, ценовой, социальный (отраслевой) признак и иные признаки, которые позволяют четко выделить целевую группу покупателей, на которую ориентирован продукт.

2. Привести данные:

- по основной стратегии конкурентной борьбы, конкурентным преимуществам и недостаткам;

- об отрасли в целом (общая динамика предприятий отрасли; уровень рентабельности, структура активов, оборачиваемость активов, типовая структура затрат, степень износа основных фондов, уровень загрузки производственных мощностей/технологического оборудования; другие факторы, характеризующие отрасль).

5. Организационный план

Требуется:

1. Дать описание общей стратегии реализации проекта, привести временной график реализации проекта с указанием предполагаемого начала реализации проекта и продолжительности основных стадий (прединвестиционная, инвестиционная/стадия ввода мощностей, операционная, ликвидационная), а также промежуточных этапов (фаз).

2. В разделе должна содержаться информация о плане ввода производственных мощностей или иных объектов инвестирования в эксплуатацию (в виде графика или блок-схемы), если применимо, с указанием критических (контрольных) точек.

Рекомендуется:

1. Представить план проектно-изыскательских, геологоразведочных, строительных, монтажных, пусконаладочных и иных работ по проекту с указанием их продолжительности и /или календарный план выполнения работ по проекту (в виде графика или блок-схемы), иные организационные планы и схемы.

6. План продаж и стратегия маркетинга

Требуется:

1. Привести прогнозный объем продаж в натуральных единицах, прогнозные отпускные цены (тарифы) и/или прогноз выручки от реализации в денежном выражении по проекту - с учетом анализа, произведенного в разделе "Анализа рынка".

2. Описать стратегию маркетинга по проекту, стратегию ценообразования, политику дистрибуции (выбор каналов продаж) и стимулирования сбыта.

Рекомендуется:

1. В случае если проект относится к инновационным, проработать вопрос о юридической защите интеллектуальных прав собственности на продукт (технологию).

7. План производства (эксплуатации)

Требуется:

1. Привести план объема выпуска продукции (услуг) или план эксплуатации объектов, построенный с учетом прогноза объема продаж, определенного в разделе "Плана продаж и стратегия маркетинга".

2. Привести краткое описание производственного процесса (схемы производственных потоков) или бизнес-модели (описание основных бизнес-процессов).

3. Дать краткое описание технологии производства (строительства) и оборудования, которое будет использоваться для производства готовой продукции (строительства объектов), указать факторы, определившие их выбор. При этом следует осветить вопросы новизны и конкурентоспособности технологии (оборудования) с точки зрения российских и международных стандартов, а также привести информацию об опыте Участников проекта в их использовании.

4. Показать удельные затраты сырья и материалов, энергии, времени работы оборудования и персонала для осуществления ключевых бизнес-процессов или для выпуска единицы продукта.

Рекомендуется:

1. Привести информацию по системе обеспечения качества продукта (если высокое качество относится к конкурентным преимуществам продукта).

8. Анализ ресурсов

Требуется:

1. Провести анализ материальных, организационных, человеческих и иных ресурсов, которые требуются для реализации проекта.

2. Отметить, какие ресурсы уже имеются у основных участников проекта и какие ресурсы будет необходимо привлечь дополнительно при реализации проекта.

Рекомендуется:

1. Если производство является трудоемким или основным продуктом по проекту являются услуги или работы, можно выделить анализ трудовых ресурсов в отдельный раздел или приложение, в котором описать:

- необходимый для реализации проекта персонал, в том числе количество персонала по категориям, необходимые навыки и квалификацию, предполагаемый уровень заработной платы;

- имеющийся персонал (в случае его наличия), в том числе состав и квалификацию, потребность в обучении, текучесть кадров, уровень оплаты труда.

9. Воздействие проекта на окружающую среду

Требуется:

1. Отразить информацию о воздействии проекта на окружающую среду и о соответствии проекта экологическому законодательству.

Рекомендуется:

1. Привести основные результаты государственной экологической экспертизы, иных экологических экспертиз, экологического аудита (если они проводились).

2. Привести описание планируемых мероприятий по охране окружающей среды (с указанием стоимости мероприятий и плана-графика их реализации).

10. Финансовый план и План финансирования

Требуется:

1. Отразить основные исходные данные, допущения и предпосылки, использованные для построения финансовых прогнозов.

2. Отразить ключевые финансовые показатели (коэффициенты) по годам реализации проекта.

3. Отразить прогнозную финансовую отчетность.

4. Отразить общую потребность в финансировании (в разбивке по основным категориям инвестиционных затрат).

5. Отразить предполагаемую структуру источников финансирования.

6. Отразить размер собственных средств (которые будут вложены в проект Получателем средств и его акционерами/участниками).

Рекомендуется:

1. Отразить результаты оценки воздействия изменений ключевых факторов риска на финансовые прогнозы.

2. Отразить возможность внесения дополнительного (резервного) финансирования Получателем средств или иными Участниками проекта.

3. Отразить размер, форму и условия (в том числе предварительные) предоставления финансирования иными участниками проекта (если рассматривается такая возможность).

4. Иная информация, в том числе графический материал, иллюстрирующий и детализирующий результаты финансовых прогнозов.

11. Анализ проектных рисков

Требуется:

1. Указать типы и описание основных рисков по проекту, их оценку (качественную оценку величины риска и/или количественную оценку вероятности реализации риска и степени потенциального ущерба), способы управления рисками (их снижения, распределения между участниками).

Рекомендуется:

1. Для проектов, реализуемых на принципах государственно-частного партнерства, привести матрицу рисков и предложения по распределению рисков между частным и государственным сектором с целью их минимизации.

12. Анализ показателей эффективности проекта

Требуется:

1. Привести расчеты финансовой эффективности, в том числе:

- средневзвешенная стоимость капитала (WACC);

- чистая приведенная стоимость (NPV);

- внутренняя норма доходности (IRR);

- индекс прибыльности (RI);

- срок окупаемости проекта;

- точка безубыточности;

- коэффициенты оборачиваемости, ликвидности, рентабельности и пр.

2. Привести расчеты величины планируемых поступлений во все уровни бюджетной системы Российской Федерации.

3. Привести анализ чувствительности результатов финансовых прогнозов к изменению всех допущений (исходных данных).

Рекомендуется:

1. Привести расчеты экономической эффективности проекта, в том числе:

- годовой индекс экономической эффективности проекта (Эгt);

- интегральный индикатор экономической эффективности проекта (ЭT).

2. Привести расчеты бюджетной эффективности проекта (если в финансировании проекта участвуют средства бюджета Российской Федерации, бюджета Республики Башкортостан или бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан).

3. Привести расчеты социальной эффективности проекта, в том числе:

- уровень заработной платы;

- создание новых рабочих мест и др.

13. Приложения

В бизнес-план рекомендуется включать приложения, иллюстрирующие, детализирующие или подтверждающие информацию, изложенную в основной части бизнес-плана. Ниже приведены типовые приложения к бизнес-плану:

1. Команда основных руководителей и разработчиков по проекту.

2. Покупатели и заказчики.

3. Информация о конкурентах.

4. Общая стоимость проекта/Бюджет инвестиционных затрат по проекту.

5. Оборудование по проекту.

6. Поставщики и подрядчики.

7. Операционные затраты.

8. Трудовые ресурсы/Затраты на персонал.

9. Организационные графики, схемы и планы проектных работ.

10. Бюджеты затрат.

11. Расчет ставки дисконтирования.

12. Лицензии и патенты, иные ключевые документы по проекту.